Theo Cục Thống kê Lao động, khoảng 2/3 số người lao động trên toàn quốc được hưởng trợ cấp hưu trí thông qua người sử dụng lao động. Nhưng nếu bạn là người sử dụng lao động, quyền lợi hưu trí của bạn là tùy thuộc vào bạn. May mắn thay, ngay cả những doanh nghiệp nhỏ nhất cũng có các lựa chọn. IRA Trợ cấp Nhân viên được Đơn giản hóa (SEP) cho phép những người tự kinh doanh, chủ doanh nghiệp nhỏ và nhân viên của họ xây dựng khoản tiết kiệm hưu trí được hoãn thuế với giới hạn đóng góp cao hơn IRA cá nhân.
Với tư cách là chủ nhân hoặc người tự kinh doanh, bạn có thể thiết lập kế hoạch SEP IRA để đóng góp đô la hoãn thuế cho thời gian nghỉ hưu của bạn và nhân viên của bạn (xem IRS Mẫu 5305-SEP để biết chi tiết). Các khoản đóng góp được khấu trừ trong Phụ lục C của tờ khai thuế của chủ nhân, lên đến giới hạn đóng góp được nêu dưới đây. Các tài khoản SEP IRA được hoãn thuế cho đến khi tiền được rút. Dưới đây là một số quy tắc bổ sung cho SEP IRA:
Những người tự kinh doanh và chủ doanh nghiệp đủ điều kiện thành lập và đóng góp vào SEP IRA, cho cả bản thân họ và cho những nhân viên đủ điều kiện. Nhân viên đủ điều kiện bao gồm bất kỳ ai đáp ứng các yêu cầu IRS sau:
Nhà tuyển dụng có thể đặt các quy tắc đủ điều kiện ít hạn chế hơn các nguyên tắc IRS, nhưng họ không thể đặt các quy tắc hạn chế hơn. Những nhân viên đủ điều kiện vẫn đủ điều kiện ngay cả khi họ chết hoặc chấm dứt công việc trước khi đóng góp.
Nếu hướng dẫn về tính đủ điều kiện của SEP IRA phù hợp với bạn, thì giới hạn đóng góp là rất rộng rãi. Trong số bốn loại IRA cơ bản dành cho người tự kinh doanh và chủ doanh nghiệp, SEP IRA mang lại lợi thế rõ ràng:
| 2021 Giới hạn đóng góp theo loại IRA | ||
|---|---|---|
| Loại IRA | Giới hạn đóng góp năm 2021 | Đóng góp theo dõi (dành cho những người trên 50 tuổi) |
| IRA truyền thống | 6.000 đô la | 1.000 đô la |
| Roth IRA | 6.000 đô la | 1.000 đô la |
| IRA ĐƠN GIẢN | 13.500 đô la | 3.000 đô la |
| SEP IRA | 58.000 đô la hoặc 25% tiền bồi thường | Không có |
Các khoản đóng góp của người sử dụng lao động vào tài khoản SEP IRA của nhân viên không được vượt quá 25% tiền bồi thường của nhân viên hoặc $ 58,000, tùy theo mức nào ít hơn. Vào năm 2022, giới hạn đô la tăng lên 61.000 đô la. SEP IRA không cho phép những người từ 50 tuổi trở lên đóng góp theo kịp.
Nếu bạn tự kinh doanh, khoản bồi thường của bạn được định nghĩa là thu nhập ròng của bạn từ việc tự kinh doanh, trừ đi một nửa thuế tư doanh và bất kỳ khoản đóng góp nào bạn đã thực hiện cho SEP IRA của chính mình. Tìm hiểu thêm về những đóng góp cho hoạt động tư nhân trong IRS Publication 560.
Các khoản đóng góp luôn được trao đầy đủ, có nghĩa là bạn và nhân viên của bạn có quyền truy cập vào tiền trong tài khoản SEP IRA của bạn ngay lập tức. Bạn có thể rút tiền của mình bất kỳ lúc nào nhưng sẽ phải trả thu nhập từ số tiền đó khi bạn rút tiền, cùng với thuế bổ sung 10% nếu bạn dưới 59 ½.
Nếu bạn quan tâm đến việc thiết lập SEP IRA, hãy cân nhắc trao đổi với cố vấn tài chính để hiểu các lựa chọn của bạn và đảm bảo bạn tuân thủ các yêu cầu của IRS.
Kế hoạch SEP IRA có thể là một cách tuyệt vời để thiết lập các phúc lợi hưu trí cho chính bạn và nhân viên của bạn — và tận dụng các giới hạn đóng góp hào phóng có thể giúp người sử dụng lao động và người lao động tiết kiệm đủ khi nghỉ hưu theo tuổi của họ.