Có thể khó đối với các chủ doanh nghiệp nhỏ trong việc điều hướng sự phức tạp liên quan đến việc lựa chọn một kế hoạch nghỉ hưu tốt. Tất nhiên, mục tiêu là tìm ra một kế hoạch phục vụ lợi ích của bạn và nhân viên của bạn mà không đưa ra các chi phí nghiêm trọng có tác động tiêu cực đến lợi nhuận kinh doanh của bạn.
Các kế hoạch này bao gồm lương hưu cho nhân viên được đơn giản hóa (SEP-IRA), các kế hoạch cá nhân 401 (k) cho người tự kinh doanh và IRA Đơn giản. Mỗi kế hoạch đều tương đối rẻ và bao gồm các tính năng khiến nó ít nhiều phù hợp với các loại hình doanh nghiệp nhỏ khác nhau.
Nếu hoạt động của bạn khá nhỏ và có khả năng tiếp tục như vậy, thì kế hoạch lương hưu cho nhân viên được đơn giản hóa (SEP-IRA) có thể phù hợp với bạn. Kế hoạch SEP có sẵn cho các doanh nghiệp có bất kỳ số lượng nhân viên nào, kể cả lao động tự do.
SEP cung cấp một cách đơn giản, dễ hiểu để đóng góp cho quá trình nghỉ hưu của chính bạn và nhân viên của bạn mà không đưa ra nhiều chi phí hành chính. Bạn sẽ phải đưa ra một thỏa thuận chính thức bằng văn bản và bạn sẽ cần cung cấp lợi ích cho tất cả nhân viên đủ điều kiện, nhưng bạn sẽ không cần phải nộp Biểu mẫu 5500 hàng năm cho IRS.
Theo SEP, người sử dụng lao động thiết lập một tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) cho mỗi nhân viên đủ điều kiện, mà nhân viên đó sở hữu và kiểm soát, nhưng chỉ người sử dụng lao động đóng góp tiền. Với tư cách là người sử dụng lao động, bạn có thể đóng góp số tiền bằng tối đa 25% tiền bồi thường của nhân viên hoặc 56.000 đô la (cho năm 2019), tùy theo con số nào nhỏ hơn. Các khoản đóng góp được khấu trừ thuế và nhân viên của bạn sẽ không phải trả thuế cho khoản tiền này cho đến khi họ rút tiền.
Một trong những lợi thế chính của SEP là nó cho phép chủ lao động đóng góp hàng năm một cách linh hoạt. Bạn không phải đóng góp vào tài khoản của nhân viên mỗi năm, điều này đặc biệt hữu ích đối với các doanh nghiệp gặp phải các vấn đề về dòng tiền thường xuyên. Nhưng khi công ty của bạn đóng góp, nó không thể phân biệt đối xử. Tất cả nhân viên đủ điều kiện phải nhận được đóng góp dựa trên cùng một công thức và bạn không thể bỏ bất kỳ nhân viên đủ điều kiện nào.
Nếu bạn đang tự kinh doanh và muốn tạo càng nhiều tiền tiết kiệm hưu trí càng tốt trong một khoảng thời gian ngắn hoặc nếu thu nhập của bạn đủ cao để bạn có thể đủ khả năng đóng góp nhiều hơn, thì một kế hoạch tốt hơn có thể là cá nhân hoặc solo 401 ( k).
Đơn 401 (k), còn được gọi là tư nhân hoặc cá nhân 401 (k), được xây dựng trên thực tế là một cá nhân tự kinh doanh vừa là chủ nhân vừa là nhân viên. Vì bất kỳ gói 401 (k) nào đều cho phép cả chủ nhân và nhân viên đóng góp vào tài khoản hưu trí của nhân viên, nên gói 401 (k) solo mở ra khả năng tiết kiệm sinh lợi tiềm năng.
Ví dụ:trong vai trò là nhân viên, bạn có thể hoãn thu nhập trước thuế lên tới 19.000 đô la vào tài khoản hưu trí của mình. Với vai trò là người sử dụng lao động, bạn có thể đóng góp vào tài khoản tương tự lên tới 25% khoản thù lao của mình với tư cách là một nhân viên (với mức tối đa tổng hợp, ít nhất là vào năm 2019, là 56.000 đô la).
Nhưng solo 401 (k) cũng phù hợp với tính linh hoạt của SEP-IRA đã thảo luận ở trên. Bạn có thể đóng góp ở bất kỳ đâu giữa số tiền tối đa và không đóng góp gì mà không bị phạt, vì vậy bạn có thể đạt được mức tối đa trong một năm tốt đẹp và giảm đóng góp của mình nếu hoặc khi công ty của bạn gặp phải thời kỳ khó khăn.
Bạn cũng có thể bắt đầu phiên bản Roth của solo 401 (k). Phiên bản Roth cho phép bạn đóng góp đô la sau thuế thay vì đô la trước thuế, có nghĩa là số tiền bạn rút khi nghỉ hưu sẽ được miễn thuế và không bị đánh thuế nữa. Nếu bạn dự kiến sẽ nhảy khung thuế vào một thời điểm nào đó, thì cá nhân Roth 401 (k) có thể phục vụ tốt cho bạn.
Tuy nhiên, khi tài sản trong kế hoạch của bạn vượt quá 250.000 đô la, bạn sẽ cần bắt đầu gửi Biểu mẫu 5500 hàng năm cho IRS. Hơn nữa, solo 401 (k) chỉ dành cho những cá nhân tự kinh doanh, những người không thuê bất kỳ ai ngoài bản thân và vợ / chồng. Nếu doanh nghiệp của bạn có nhân viên khác hoặc nếu bạn có khả năng sẽ thuê thêm nhân viên vào một thời điểm nào đó trong tương lai, solo 401 (k) có thể sẽ không phù hợp với bạn. Thay vào đó, bạn sẽ cần bắt đầu SEP-IRA hoặc Simple IRA.
Ưu điểm của SEP-IRA là tính đơn giản và linh hoạt. Chỉ chủ nhân mới đóng góp vào tài khoản hưu trí của nhân viên và chủ nhân không bắt buộc phải đóng góp mỗi năm. Nhưng những lợi thế dành riêng cho người sử dụng lao động này chính là lý do tại sao SEP-IRA có thể không phải lúc nào cũng phù hợp với nhân viên của bạn, đặc biệt nếu công ty liên tục không đóng góp hàng năm. Nếu doanh nghiệp nhỏ của bạn đã đạt được một thước đo về sự ổn định tài chính, thì kế hoạch nghỉ hưu với khoản đóng góp kinh doanh bắt buộc hàng năm có thể gửi đi một thông điệp tốt hơn.
Simple IRA là một trong những kế hoạch như vậy. Nó tận dụng một số tính đơn giản của SEP-IRA trong khi cho phép cả người sử dụng lao động và nhân viên đóng góp quỹ. Giống như SEP-IRA, một IRA Đơn giản tương đối rẻ để bắt đầu và quản lý. Tuy nhiên, hãy nhớ rằng Simple IRA thường dành cho các doanh nghiệp nhỏ có 100 nhân viên trở xuống không có kế hoạch nghỉ hưu khác. Nếu công ty của bạn đã vượt qua con số này, thay vào đó, bạn có thể cân nhắc xem xét gói 401 (k) truyền thống.
Nếu bạn quyết định bắt đầu kế hoạch hưu trí Đơn giản IRA, bạn sẽ có hai lựa chọn về cách đóng góp vào tài khoản hưu trí của chính bạn và nhân viên của bạn:
Tuy nhiên, số tiền mà một nhân viên có thể đóng góp từ thu nhập của mình, có xu hướng tăng lên vài năm một lần để theo dõi lạm phát. Ví dụ:khoản đóng góp tối đa của nhân viên vào năm 2018 là 12.500 đô la, nhưng điều này sẽ thay đổi thành 13.000 đô la vào năm 2019. Giống như SEP-IRA, hơn nữa, Simple IRA bổ sung thêm một số trách nhiệm hành chính và bạn sẽ không cần phải nộp Biểu mẫu 5500 hàng năm với IRS.
Khi bạn đang cố gắng quản lý và phát triển một doanh nghiệp nhỏ, kế hoạch nghỉ hưu có vẻ giống như một sự phân tâm không cần thiết — tốt nhất là một rắc rối hành chính; tệ nhất, là một sự tiêu hao bổ sung cho lợi nhuận vốn đã mỏng như dao cạo của công ty bạn. Nhưng một kế hoạch hưu trí phù hợp có thể mang lại cho một doanh nghiệp nhỏ nhiều lợi ích lâu dài mà bạn không nên bỏ qua.
Một số lợi ích này là hữu hình (và rõ ràng hơn) so với những lợi ích khác. Ví dụ:doanh nghiệp của bạn có thể xóa các khoản đóng góp vào tài khoản hưu trí như một khoản chi phí kinh doanh, ít nhất là trong giới hạn do IRS xác định và các doanh nghiệp thường đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng thuế lên đến ba năm để giúp bù đắp chi phí khi bắt đầu một kế hoạch mới. Và số tiền được bạn và nhân viên cất giữ trong tài khoản hưu trí của bạn thường tránh bị đánh thuế cho đến khi rút ra sau này trong cuộc đời. Ngay cả khi không, như với phiên bản Roth của solo 401 (k) được thảo luận ở trên, kế hoạch này vẫn sẽ mang lại những lợi thế rõ ràng về thuế.
Ít rõ ràng hơn là những ảnh hưởng của một kế hoạch nghỉ hưu tốt có thể có đối với cách người khác nhìn nhận về công ty của bạn, đặc biệt nếu công ty của bạn sử dụng những cá nhân không phải là bạn và vợ / chồng của bạn. Trong thời điểm mà kế hoạch nghỉ hưu của nhân viên thực tế là một yếu tố chính của mọi doanh nghiệp cạnh tranh, việc thiếu một kế hoạch có thể gửi các tín hiệu hỗn hợp về sự ổn định tài chính và hành chính của công ty bạn, cũng như sự quan tâm chung của bạn đến chất lượng cuộc sống của nhân viên. Thông điệp này có thể gây được tiếng vang đặc biệt với những nhân viên lớn tuổi có ít hoặc không có khoản tiết kiệm khi nghỉ hưu. Cuối cùng, nếu không có kế hoạch nghỉ hưu, bạn có thể gặp khó khăn trong việc thu hút và giữ chân những tài năng hàng đầu và nhận thấy mình đang nắm quyền lãnh đạo một tổ chức kém sáng tạo hơn, kém hiệu quả hơn.
Sự thật là rất ít người trong chúng ta (bao gồm nhiều chủ doanh nghiệp) có tầm nhìn xa và đủ tài chính để lên kế hoạch nghỉ hưu thành công. Tất cả chúng ta đều cần trợ giúp và kế hoạch nghỉ hưu của công ty cho phép các chủ doanh nghiệp sắp xếp thời gian nghỉ hưu của riêng họ hoặc hợp tác với nhân viên của họ để đưa ra các quyết định tập thể, thông minh vì lợi ích của tất cả mọi người có liên quan.