Các chủ doanh nghiệp nhỏ có nhiều lựa chọn khác nhau khi thiết lập cấu trúc pháp lý. Một lựa chọn là cấu trúc như một công ty. Mặc dù có một số lý do tại sao việc kết hợp có thể có lợi cho doanh nghiệp của bạn, nhưng cũng có một số bất lợi cần lưu ý. Để giúp bạn xác định xem công ty có phải là cấu trúc pháp lý tốt nhất cho doanh nghiệp của bạn hay không, chúng tôi đã trao đổi với các chuyên gia pháp lý để chia nhỏ các loại hình công ty khác nhau cũng như những lợi ích và hạn chế của việc hợp nhất.
Tổng công ty là một doanh nghiệp được nhà nước công nhận là một pháp nhân tách biệt với chủ sở hữu (hay còn gọi là cổ đông). Một công ty có thể được sở hữu bởi các cá nhân và / hoặc các tổ chức khác, và quyền sở hữu có thể dễ dàng chuyển nhượng thông qua việc mua và bán cổ phiếu. Vì một công ty là pháp nhân của chính nó, nó có thể tự mình tham gia các vụ kiện tụng, bảo vệ chủ sở hữu của mình khỏi trách nhiệm pháp lý cá nhân trong trường hợp có hành động pháp lý.
“Loại pháp nhân này thường được lựa chọn bởi các doanh nhân muốn có một cấu trúc kinh doanh chính thức hơn so với một thực thể chẳng hạn như công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) và cuối cùng có thể xem xét đưa hoạt động kinh doanh ra toàn cầu hoặc thành lập IPO [phát hành lần đầu ra công chúng], ”Deborah Sweeney, Giám đốc điều hành của MyCor Tổng công ty, nói với Business News Daily.
Bạn phải tuân theo các yêu cầu pháp lý của tiểu bang để trở thành công ty. Đối với nhiều doanh nghiệp, những yêu cầu này bao gồm việc tạo ra các quy định của công ty và nộp các điều khoản về việc thành lập với bộ trưởng ngoại giao. Việc chuẩn bị tất cả thông tin để nộp các điều khoản về việc thành lập của bạn có thể mất vài tuần hoặc thậm chí vài tháng, nhưng ngay sau khi bạn gửi chúng thành công cho bộ trưởng ngoại giao, doanh nghiệp của bạn được chính thức công nhận là một công ty.
Bạn nên tìm kiếm hướng dẫn từ luật sư và cố vấn thuế trước khi quyết định trở thành công ty. Các chuyên gia này có thể giúp bạn xác định xem đó có phải là cấu trúc pháp lý tốt nhất cho bạn hay không - và giúp bạn nộp hồ sơ nếu đúng như vậy.
Công ty là một thực thể pháp lý riêng biệt với các chủ sở hữu của nó, cung cấp sự bảo vệ bằng trách nhiệm pháp lý đối với tài sản cá nhân của mỗi chủ sở hữu. Theo Shannon Almes, luật sư tại Feldman &Feldman, các tập đoàn nói chung có thể tiến hành bất kỳ hoạt động kinh doanh hợp pháp nào cũng như các hành động cần thiết để tiến hành hoạt động kinh doanh, như ký kết hợp đồng, sở hữu tài sản, vay tiền, thuê nhân viên, kiện và bị kiện. Các công ty thường được điều hành bởi một hội đồng quản trị do các cổ đông bầu ra.
Almes nói:“Mỗi cổ đông thường nhận được một phiếu bầu cho mỗi cổ phiếu trong việc bầu các giám đốc. “Ban giám đốc giám sát việc quản lý các hoạt động hàng ngày của công ty và thường làm như vậy bằng cách thuê một nhóm quản lý.”
Mỗi chủ sở hữu của tập đoàn thường sở hữu một tỷ lệ phần trăm của công ty dựa trên số cổ phần mà họ nắm giữ. Vì cổ phiếu của tập đoàn dễ mua hoặc bán nên quyền sở hữu của một công ty có thể dễ dàng chuyển nhượng. Điều này đặc biệt hữu ích cho sự liên tục và trường tồn của doanh nghiệp.
Có một số lợi thế để trở thành một công ty, bao gồm trách nhiệm cá nhân hạn chế, dễ dàng chuyển nhượng quyền sở hữu, tính liên tục kinh doanh, khả năng tiếp cận vốn tốt hơn và (tùy thuộc vào cấu trúc công ty) lợi ích thuế không thường xuyên. Cấu trúc pháp lý của công ty của bạn và những lợi ích bạn nhận được từ nó sẽ phụ thuộc vào thiết lập cụ thể của doanh nghiệp của bạn.
Công ty cung cấp khả năng bảo vệ trách nhiệm tài sản cá nhân cho chủ sở hữu nhiều hơn bất kỳ loại hình tổ chức nào khác. Ví dụ:nếu một công ty bị kiện, các cổ đông không phải chịu trách nhiệm cá nhân về các khoản nợ của công ty hoặc các nghĩa vụ pháp lý - ngay cả khi công ty không có đủ tiền tài sản để trả nợ. Bảo vệ trách nhiệm cá nhân là một trong những lý do chính mà các doanh nghiệp chọn kết hợp.
Quyền sở hữu công ty dựa trên tỷ lệ sở hữu cổ phần, mang lại sự linh hoạt hơn nhiều so với các loại hình pháp nhân khác trong việc chuyển giao quyền sở hữu và duy trì hoạt động kinh doanh trong dài hạn.
Mặc dù các chi tiết cụ thể liên quan đến việc chuyển quyền sở hữu phụ thuộc vào thỏa thuận điều chỉnh trong các điều luật và điều khoản của việc thành lập, nhưng quyền sở hữu của loại thực thể này thường dễ mua và bán. Ví dụ, nếu một chủ sở hữu muốn rời khỏi một công ty, họ có thể chỉ cần bán bớt cổ phiếu của mình. Tương tự, nếu chủ sở hữu qua đời, cổ phiếu sở hữu của họ có thể dễ dàng chuyển nhượng cho người khác.
Vì hầu hết các tập đoàn bán quyền sở hữu thông qua cổ phiếu được giao dịch công khai, họ có thể dễ dàng huy động vốn bằng cách bán cổ phiếu. Quyền tiếp cận tài trợ này là một điều xa xỉ mà các loại pháp nhân khác không có. Nó không chỉ tuyệt vời để phát triển một doanh nghiệp mà còn để cứu một công ty khỏi bị phá sản trong lúc cần thiết.
Mặc dù một số tập đoàn (tập đoàn C) bị đánh thuế hai lần, các cấu trúc công ty khác (tập đoàn S) có lợi ích về thuế, tùy thuộc vào cách phân phối thu nhập của họ. Ví dụ, các tập đoàn S có sự xa xỉ trong việc phân chia thu nhập của họ giữa doanh nghiệp và cổ đông, cho phép nó bị đánh thuế ở các mức khác nhau. Bất kỳ thu nhập nào được chỉ định là tiền lương của chủ sở hữu sẽ phải chịu thuế tư doanh, trong khi phần còn lại của cổ tức kinh doanh sẽ bị đánh thuế theo mức riêng (không có thuế tư doanh).
Một công ty không dành cho tất cả mọi người và nó có thể khiến bạn tốn nhiều thời gian và tiền bạc hơn giá trị của nó. Trước khi trở thành một công ty, bạn nên biết những nhược điểm tiềm ẩn này:Quá trình nộp đơn kéo dài, bạn phải tuân theo các thủ tục và quy trình cứng nhắc, nó có thể tốn kém và bạn có thể bị đánh thuế gấp đôi (tùy thuộc vào cấu trúc công ty của bạn).
Việc nộp các bài báo về việc kết hợp với bộ trưởng ngoại giao của bạn có thể nhanh chóng, nhưng quá trình tổng thể để kết hợp thường là một quá trình dài. Bạn có thể sẽ phải trải qua nhiều thủ tục giấy tờ để xác định đúng và ghi lại các chi tiết của tổ chức và quyền sở hữu của tổ chức đó. Ví dụ:Sweeney cho biết bạn cần soạn thảo và duy trì các quy định của công ty, chỉ định hội đồng quản trị, tạo thỏa thuận thay đổi quyền sở hữu cổ đông, phát hành chứng chỉ cổ phiếu và lập biên bản trong các cuộc họp.
Cùng với quá trình nộp đơn kéo dài là lượng thời gian và năng lượng cần thiết để duy trì một công ty đúng cách và tuân thủ các yêu cầu pháp lý. Bạn phải tuân theo nhiều thủ tục và quy định nặng nề để duy trì trạng thái công ty của mình. Ví dụ:bạn cần tuân theo các quy định của mình, duy trì một hội đồng quản trị, tổ chức các cuộc họp hàng năm, lưu giữ biên bản hội đồng quản trị và tạo báo cáo hàng năm. Cũng có những hạn chế đối với một số loại công ty nhất định (ví dụ:S-Corps chỉ có thể có tối đa 100 cổ đông, tất cả đều phải là công dân Hoa Kỳ).
Hầu hết các tập đoàn (như C-Corps) phải đối mặt với việc đánh thuế hai lần, có nghĩa là thu nhập kinh doanh bị đánh thuế ở cấp pháp nhân cũng như cấp độ cổ đông (dựa trên tỷ lệ phần trăm lợi nhuận thu được của họ). Cách duy nhất để giải quyết vấn đề này là hoạt động như một tập đoàn S. S-Corps loại bỏ vấn đề này bằng cách chỉ đánh thuế mỗi cổ đông trên thu nhập cá nhân của họ, không phải ở cấp thực thể. Tuy nhiên, IRS được biết là chú ý nhiều hơn đến S-Corps và thậm chí đánh thuế họ là C-Corps nếu hồ sơ của họ không đáp ứng các yêu cầu pháp lý.
Các tập đoàn rất tốn kém để hình thành và hoạt động. Các tập đoàn đã thành lập có thể dễ dàng huy động vốn bằng cách bán cổ phần, nhưng việc thành lập và duy trì một tập đoàn có thể rất tốn kém. Bạn có thể sẽ cần rất nhiều vốn khởi động để đưa một công ty hoạt động, ngoài việc trả phí nộp đơn, phí liên tục và các khoản thuế lớn hơn. Khi cân nhắc những ưu và khuyết điểm để xác định xem một công ty có phải là cấu trúc pháp lý phù hợp cho doanh nghiệp của bạn hay không, hãy tham khảo ý kiến của luật sư và một kế toán viên thành thạo về các tác động của việc thành lập một công ty.
Có một số loại tập đoàn, bao gồm tập đoàn C, tập đoàn S, tập đoàn B, tập đoàn đóng cửa và tập đoàn phi lợi nhuận. Mỗi cái đều có lợi ích và bất lợi. Một số lựa chọn thay thế cho các công ty là công ty độc quyền, quan hệ đối tác, LLC và hợp tác xã.
Là một trong những loại hình công ty phổ biến nhất, tập đoàn C (C-corp) có thể có số lượng cổ đông không hạn chế và bị đánh thuế đối với thu nhập của nó như một thực thể riêng biệt. Các cổ đông của C-corp cũng bị đánh thuế đối với cổ tức mà họ nhận được từ công ty, và họ được bảo vệ trách nhiệm cá nhân khỏi các khoản nợ kinh doanh và kiện tụng. Quyền sở hữu đối với loại hình công ty này được phân chia dựa trên cổ phiếu, có thể dễ dàng mua hoặc bán. C-corp có thể huy động vốn bằng cách bán cổ phiếu, biến đây trở thành loại hình pháp nhân kinh doanh phổ biến cho các công ty lớn.
Các tập đoàn S (S-Corps) tương tự như C-Corps ở chỗ chủ sở hữu có trách nhiệm cá nhân hữu hạn; tuy nhiên, họ tránh được vấn đề đánh thuế hai lần. Một S-corp được coi là một thực thể chuyển khoản, có nghĩa là thu nhập, khoản lỗ, khoản tín dụng và khoản khấu trừ của nó có thể được chuyển cho các cổ đông để được báo cáo và đánh thuế trên tờ khai thuế cá nhân của họ thay vì công ty bị đánh thuế như một thực thể riêng biệt. Tất cả các cổ đông của S-corp phải là công dân Hoa Kỳ.
“Để đủ điều kiện trở thành tập đoàn S, công ty phải đáp ứng một số yêu cầu, bao gồm không có quan hệ đối tác, người nước ngoài không cư trú hoặc các công ty khác với tư cách là cổ đông; có không quá 100 cổ đông; và chỉ có một loại cổ phiếu, ”Almes nói.
Công ty lợi ích được chứng nhận, còn được gọi là công ty B hoặc B-corp, là một doanh nghiệp vì lợi nhuận được cấu trúc để mang lại lợi ích cho xã hội. Loại hình công ty tương đối mới này về cơ bản là một con dấu chấp thuận cho các tập đoàn S và tập đoàn C, chứng nhận rằng họ tận tâm (và cam kết hợp pháp) để cải thiện môi trường và xã hội. Để trở thành một công ty B, bạn cần đáp ứng các tiêu chí nghiêm ngặt, chẳng hạn như đạt điểm 80 trở lên trong Đánh giá Tác động B, báo cáo công khai điểm của bạn trên BCor Tổng công ty.net và đưa ra cam kết pháp lý để xem xét các bên liên quan của tổ chức bạn. Là B-corp, bạn sẽ vẫn duy trì trạng thái thuế C-corp hoặc S-corp của mình.
Công ty đóng - còn được gọi là công ty tư nhân, công ty gia đình hoặc công ty hợp nhất - là một công ty tư nhân do một số cổ đông sở hữu. Cổ phiếu của các tập đoàn này không được giao dịch công khai, điều này có thể gây khó khăn cho việc huy động vốn của họ; tuy nhiên, chủ sở hữu vẫn có lợi ích của trách nhiệm cá nhân hữu hạn.
Chủ sở hữu doanh nghiệp có thể thành lập một công ty phi lợi nhuận cho các mục đích tôn giáo, từ thiện, chính trị, giáo dục, văn học, khoa học, xã hội hoặc nhân từ. Một số tiểu bang có thể có các yêu cầu khắt khe hơn đối với các công ty phi lợi nhuận. Almes cho biết đặc điểm chính của một tập đoàn phi lợi nhuận là nó bị cấm phân chia lợi nhuận cho các thành viên, giám đốc hoặc cán bộ; tuy nhiên, điều này không ngăn cản các công ty phi lợi nhuận trả lương hoặc bồi thường hợp lý cho các dịch vụ được cung cấp.
Tổ chức phi lợi nhuận có các lợi thế cụ thể về thuế, bao gồm khả năng nộp đơn xin trạng thái miễn thuế cho tổ chức phi lợi nhuận với chính phủ tiểu bang và liên bang.
“Thông thường, hầu hết các công ty phi lợi nhuận chọn trạng thái miễn thuế theo điều 501 (c) (3), điều này miễn các tập đoàn phi lợi nhuận đủ điều kiện phải nộp thuế liên bang và tiểu bang vì tập đoàn phi lợi nhuận đang theo đuổi sứ mệnh phi lợi nhuận,” Sweeney nói.