Đóng góp từ thiện là một cách bạn có thể hỗ trợ một tổ chức hoặc tổ chức cụ thể gần gũi với trái tim của bạn. Từ quan điểm tài chính, đóng góp từ thiện cũng có thể là một phần quan trọng trong kế hoạch tài chính, thuế và tài sản của bạn.

Tùy thuộc vào loại bất động sản của bạn, số tiền bạn muốn cho và cách bạn muốn cho, bạn có thể thấy rằng bạn không chắc chắn về hình thức đóng góp từ thiện nào có thể mang lại hiệu quả tốt nhất cho bạn và mục tiêu từ thiện của bạn. Bạn có thể đưa ra một số cách khác nhau, mỗi cách đều có ưu và nhược điểm riêng, tùy thuộc vào những gì bạn đang tìm kiếm.

Quỹ do nhà tài trợ tư vấn

Quỹ do các nhà tài trợ tư vấn (DAF) là một loại quỹ từ thiện trong đó bạn quyên góp một số tiền không hoàn lại, bằng tiền mặt hoặc chứng khoán, cho một tổ chức phi lợi nhuận mà bạn chọn. Các khoản tài trợ từ các quỹ do các nhà tài trợ cố vấn cho các tổ chức từ thiện tổng cộng hơn 34 tỷ đô la vào năm 2020.

Một lợi thế của hình thức quyên góp này là bạn có thể chỉ đạo quỹ quản trị viên để gửi các khoản trợ cấp đến các tổ chức hoặc tổ chức mà bạn cảm thấy thân thiết nhất. Bạn cũng ngay lập tức nhận được lợi ích thuế tối đa từ IRS cho khoản đóng góp của bạn và bạn có thể thiết lập quỹ để tiếp tục ngay cả sau khi bạn qua đời.

Mẹo

Các quỹ do các nhà tài trợ tư vấn có xu hướng có cấu trúc thuế phức tạp hơn so với các hình thức đóng góp từ thiện khác. Ngân hàng hoặc người quản lý tài sản của bạn có thể giúp đóng góp cho DAF tuân theo các nguyên tắc IRS.

Bất động sản

Nếu bạn có thuộc tính mà bạn không còn sử dụng và sẽ phải trả một khoản thuế lớn nếu bạn đã bán bất động sản đó, bạn có thể thấy rằng quyên góp bất động sản đó cho tổ chức từ thiện là một lựa chọn tốt. Nếu bạn vẫn đang sống trong bất động sản mà bạn muốn cho đi, bạn có thể thiết lập nó để trở thành một khoản đóng góp từ thiện bằng cách chuyển chứng thư cho bất động sản của bạn sau khi bạn qua đời.

Tại thời điểm đó, giá trị của trang chủ sẽ bị loại bỏ di sản của bạn, giảm thuế di sản của bạn. Trong một số trường hợp, bạn cũng có thể đủ điều kiện để được khấu trừ thuế bằng giá trị thị trường hợp lý của bất động sản.

Lưu ý

IRS yêu cầu bạn nộp Mẫu 8283 để báo cáo các khoản đóng góp không bằng tiền mặt của tài sản có giá trị hơn $ 500. Việc tặng bất động sản cũng phải được lập thành văn bản hợp lệ.

Tiền mặt

Quà tặng tiền mặt là hình thức đóng góp từ thiện đơn giản nhất. Khoản khấu trừ thuế của bạn bằng số tiền mặt bạn đã quyên góp, trừ đi giá trị của bất kỳ hàng hóa hoặc dịch vụ nào mà bạn nhận lại. Ví dụ:tư cách thành viên của các tổ chức phi lợi nhuận, như sở thú hoặc một số tổ chức khác, được coi là quà tặng tiền mặt. Các danh hiệu, chứng chỉ hoặc cổ phiếu cũng không được chuyển nhượng bằng tiền mặt. Lợi ích của việc tặng tiền mặt là việc thực hiện vô cùng đơn giản và không có khoản khấu trừ thuế hoặc lợi ích khó hiểu nào để xử lý. Điều duy nhất bạn cần là một số loại hồ sơ đóng góp tiền mặt. IRS tuyên bố rằng bạn không thể khấu trừ các khoản đóng góp bằng tiền mặt, bất kể nhỏ đến mức nào, trừ khi bạn có hồ sơ hoặc biên lai đóng góp.

Cổ phiếu

Một trong những cách nộp thuế hiệu quả nhất là đóng góp dài -tăng giá chứng khoán kỳ hạn, giống như chứng khoán. Có hai lợi ích khi quyên góp theo cách này.

Một, vì bạn không bán cổ phiếu của mình nên không có vốn thu được các khoản thuế cần quan tâm. Ưu điểm thứ hai là bất kỳ cổ phiếu nào của bạn đã được mua hơn một năm trước có giá trị hiện tại lớn hơn giá gốc của chúng đều có thể được tặng và đủ điều kiện để được khấu trừ thuế bằng toàn bộ giá trị thị trường hợp lý của cổ phiếu.

Quỹ từ thiện

Có hai loại quỹ từ thiện mà bạn có thể muốn tham gia kế hoạch tài chính của bạn — quỹ đầu tư từ thiện (CLT) và quỹ từ thiện còn lại (CRT).

Quỹ từ thiện dẫn đầu (CLT)

Đây là ủy thác mà bạn thiết lập bằng cách chuyển nội dung vào ủy thác và tặng một khoản thu nhập từ tài sản cho một tổ chức từ thiện mỗi năm. Số tiền còn lại trong quỹ ủy thác vào cuối thời hạn mà bạn đã thiết lập để quyên góp có thể được giải ngân cho những người thụ hưởng khác hoặc được giữ trong quỹ ủy thác. Khoản khấu trừ thuế quà tặng của bạn là ngay lập tức và dựa trên giá trị của dòng thu nhập cho tổ chức từ thiện. Điều này không chỉ tuyệt vời để chuyển của cải cho những người thừa kế của bạn mà còn cung cấp dòng tiền nhất quán cho tổ chức từ thiện mà bạn lựa chọn. Điểm bất lợi duy nhất là nó yêu cầu quản lý hành chính hàng năm.

Quỹ từ thiện Trust (CRT)

CRT tương tự như CLT, với một điểm khác biệt lớn. Trong CRT, những người thụ hưởng và các nhà tài trợ được trả tiền trước, nhận được nguồn thu nhập của họ trước khi tổ chức từ thiện thực hiện. Tuy nhiên, điều này có lợi vì nó mang lại cho bạn và những người thụ hưởng thu nhập và đa dạng hóa các khoản đầu tư của bạn.

Đây có thể là một lựa chọn tốt cho những người có khoản đầu tư được đánh giá cao muốn để tạo thu nhập nhưng vẫn cung cấp dòng tiền nhất quán cho tổ chức từ thiện. Giống như CLT, nhược điểm duy nhất là việc quản lý quỹ ủy thác hàng năm.

Mẹo

Luật sư lập kế hoạch di sản có thể giúp tạo CLT hoặc CRT cho các mục đích từ thiện. Hãy nhớ rằng việc thiết lập và duy trì quỹ từ thiện có thể tốn kém khi bạn tính đến phí luật sư và phí trả cho người được ủy thác.

Nội dung

Lợi ích chính của việc cung cấp tài sản của bạn, chẳng hạn như tài khoản hưu trí và cuộc sống chính sách bảo hiểm, đối với tổ chức từ thiện là ngoài bất kỳ khoản khấu trừ thuế thu nhập từ thiện nào, di sản của bạn sẽ không phải ghi nhận khoản thu nhập được tặng đó, điều này có thể giúp bạn giảm thuế di sản. Nhiều người cũng chọn sử dụng các tài sản thường có nghĩa vụ thuế thu nhập, để lại tài khoản hoãn thuế trong tài sản của họ cho những người thụ hưởng, mang lại cho họ tài sản thừa kế đẹp đẽ mà không bị đánh thuế.

Bạn cũng có thể có tài sản hữu hình muốn quyên góp cho tổ chức từ thiện. Những mặt hàng này, như nghệ thuật và đồ trang sức, có thể khiến bạn được khấu trừ thuế tương đương với giá trị tài sản bạn đã quyên góp. Nếu nội dung của bạn có liên quan đến tổ chức từ thiện, chẳng hạn như tác phẩm nghệ thuật trong viện bảo tàng, thì bạn có nhiều khả năng nhận được khoản khấu trừ thuế lớn hơn so với việc tặng thứ gì đó không liên quan trực tiếp đến mục tiêu hoặc sứ mệnh của tổ chức.

Quan trọng

Hãy nhớ ghi lại bất kỳ món quà nào được làm từ thiện, tiền mặt hoặc những thứ khác. Điều đó bao gồm việc lưu giữ hồ sơ về những gì đã được quyên góp, cho tổ chức nào, ngày quyên góp và số tiền quyên góp bằng tiền mặt hoặc giá trị thị trường hợp lý ước tính cho tài sản không tiền mặt.

Quỹ thu nhập gộp

Nếu bạn đang muốn tạo thu nhập nhưng muốn cung cấp các phần nhỏ hơn để làm từ thiện, quỹ thu nhập gộp có thể là lựa chọn tốt nhất của bạn. Bạn có thể “gộp” các chứng khoán khác nhau lại với nhau và / hoặc kết hợp chúng với tiền mặt để tạo ra số tiền lớn hơn để phân phối cho tổ chức từ thiện. Tiền được trả cho bạn và bất kỳ người thụ hưởng nào khác đã gộp tài sản lại với nhau vào quỹ. Khi bạn qua đời, phần còn lại của quỹ thu nhập gộp được quyên góp cho tổ chức từ thiện. Trong một số trường hợp, bạn có thể nhận được khoản khấu trừ thuế từ thiện bằng với số tiền mà một tổ chức từ thiện dự kiến ​​sẽ nhận được.

Tổ chức tư nhân

Quỹ tư nhân là các tổ chức từ thiện được thành lập dưới dạng quỹ hoặc công ty từ thiện. Nếu bạn đang muốn thành lập quỹ từ thiện của riêng mình, thì quỹ tư nhân là một cách tuyệt vời để thu hút sự tham gia của gia đình, đặc biệt nếu bạn có một mục đích rất thân thiết với trái tim mình. Mặc dù có các quy định và luật thuế chặt chẽ hơn, một quỹ tư nhân có thể cấp tài trợ cho các cá nhân và bạn có thể giữ quyền kiểm soát các tài sản được tặng.

Những điểm rút ra chính

• Trước khi theo đuổi kế hoạch đóng góp từ thiện, điều quan trọng là phải xem xét các tác động tài chính và thuế của việc làm đó.
• Từ đóng góp tiền mặt hoặc tài sản cho các quỹ do nhà tài trợ tư vấn hoặc quỹ đầu tư từ thiện, có một số lựa chọn cần cân nhắc khi quyên góp cho tổ chức từ thiện.
• Thảo luận về các lựa chọn với cố vấn tài chính, kế toán hoặc chuyên gia lập kế hoạch bất động sản có thể giúp bạn tìm ra phương án (hoặc các phương án) tốt nhất cho hoạt động từ thiện để bạn có thể tối đa hóa quà tặng đồng thời giảm thiểu các tác động tiềm ẩn về thuế.

Câu hỏi thường gặp (FAQ)

Khoản đóng góp từ thiện được khấu trừ thuế bao nhiêu?

Nói chung, các khoản đóng góp tiền mặt từ thiện mà bạn có thể khấu trừ từ thuế của mình được giới hạn ở tối đa 60% tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn. Bạn sẽ cần phải lặp lại và sử dụng Biểu A. Đối với năm tính thuế 2021, nếu lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn, bạn có thể khấu trừ tới 300 đô la (những người nộp đơn lẻ) hoặc 600 đô la (những người nộp thuế đã kết hôn nộp chung) cho các khoản đóng góp tiền mặt cho các tổ chức từ thiện đủ điều kiện vào năm 2021 .

Đóng góp từ thiện là gì?

Đưa tiền hoặc tài sản, chẳng hạn như quần áo, đồ gia dụng, hoặc thậm chí một chiếc xe, cho một tổ chức phi lợi nhuận đủ tiêu chuẩn 501 (c) 3 được coi là đóng góp từ thiện. Một tổ chức từ thiện phải có trạng thái 501 (c) nếu bạn muốn khấu trừ các khoản đóng góp khỏi thuế liên bang của mình.