Kế hoạch Đối sánh Khuyến khích Tiết kiệm cho Nhân viên - hay được biết đến với từ viết tắt SIMPLE - là một kế hoạch nghỉ hưu dành cho các doanh nghiệp có 100 nhân viên trở xuống đã nhận được ít nhất 5.000 đô la tiền bồi thường trong năm trước. IRA ĐƠN GIẢN cung cấp khoản tiết kiệm được hoãn thuế giống như IRA truyền thống. Tuy nhiên, không giống như IRA truyền thống, Sở Thuế vụ có thể không cấm các khoản đóng góp được thực hiện sau khi bạn bước sang tuổi 70 ½.
Các quy định của Sở Thuế vụ nói rằng bạn được phép đóng góp cho IRA ĐƠN GIẢN ở độ tuổi 70 ½ miễn là bạn tiếp tục làm việc và mong đợi kiếm được ít nhất 5.000 đô la trong năm dương lịch hiện tại. Theo thông tin mới nhất, khoản đóng góp hàng năm là $ 15,500 cho bất kỳ ai trên 50 tuổi. Số tiền này bao gồm giới hạn tiêu chuẩn 12.500 đô la và khoản đóng góp hỗ trợ 3.000 đô la chỉ dành cho nhân viên từ 50 tuổi trở lên.
Mặc dù IRS cho phép đóng góp sau khi bạn đã bước sang tuổi 70 ½, bạn vẫn phải tuân thủ các quy tắc phân phối tối thiểu bắt buộc và bắt đầu rút tiền từ tài khoản mỗi năm. Quy mô của mỗi phân phối hàng năm bắt buộc phụ thuộc vào độ tuổi của bạn và số dư trong Đơn giản IRA của bạn vào cuối năm trước.
Mặc dù việc rút tiền ra khỏi kế hoạch nghỉ hưu của bạn trong khi vẫn đóng góp có vẻ phản tác dụng, nhưng nó có thể đặc biệt hữu ích nếu bạn bắt đầu muộn để tiết kiệm cho hưu trí. Mặc dù quy mô của mỗi RMD phụ thuộc vào độ tuổi của bạn và số dư trong tài khoản của bạn vào cuối năm trước, nó không bao giờ lớn hơn khoản đóng góp hàng năm của bạn. Ví dụ:ở tuổi 70 ½, RMD cho tài khoản có số dư 200.000 đô la là khoảng 7.300 đô la. Điều này vẫn làm tăng số dư tài khoản của bạn lên đến $ 8.200 trong năm nếu bạn đóng góp tối đa. Số dư của bạn cũng sẽ tăng lên theo số tiền mà chủ lao động của bạn đóng góp. Trong trường hợp xấu nhất, ít nhất bạn phải thay thế phần lớn RMD bằng khoản đóng góp hàng năm của mình.