Roth IRA là một cách tiết kiệm phổ biến để nghỉ hưu. Nhiều lợi thế về thuế khiến nó trở thành một phương tiện đáng mơ ước để tiết kiệm và đầu tư tiền. Tuy nhiên, Roth IRA được điều chỉnh bởi nhiều quy tắc và quy định IRS quy định cách thức và thời điểm có thể đầu tư tiền. Tuy nhiên, vẫn có những cách để tối đa hóa những đóng góp của bạn.
Tài khoản Roth IRA là tài khoản tiết kiệm hưu trí được ưu đãi về thuế. Tất cả số tiền đầu tư vào Roth IRA đều được hoãn thuế. Do đó, không cần phải trả thuế đối với lãi vốn hoặc cổ tức miễn là tiền vẫn nằm trong Roth IRA. Các khoản rút tiền từ Roth IRA được miễn thuế khi nghỉ hưu, mặc dù các khoản rút tiền vượt quá số tiền đóng góp được thực hiện trước khi chủ tài khoản bước sang tuổi 59 1/2 và kế hoạch đã có hiệu lực trong ít nhất năm năm tính thuế, sẽ bị đánh thuế như thu nhập thông thường và có thể bị phạt thêm 10 phần trăm thuế.
Khoản đóng góp hàng năm được phép tối đa cho Roth IRA vào năm 2011 là $ 5.000. Tuy nhiên, chủ tài khoản Roth IRA từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp thêm 1.000 đô la cho khoản đóng góp bắt kịp, với tổng số tiền đóng góp hàng năm là 6.000 đô la. Đây là khoản đóng góp hàng năm tổng hợp cho tất cả các IRA. Vì vậy, nếu bạn có Roth IRA và IRA truyền thống hoặc hai Roth IRA, thì khoản đóng góp tổng hợp của bạn cho tất cả các kế hoạch không được vượt quá mức đóng góp tối đa hàng năm.
Các khoản đóng góp cho Roth IRA bị hạn chế đối với những người đóng thuế có thu nhập cao. Tính đến thời điểm xuất bản, không có khoản đóng góp hàng năm nào được phép cho những người đã kết hôn nộp hồ sơ chung với thu nhập vượt quá $ 179,000. Mức đóng góp tối đa được tính cho những người kiếm được trên $ 169,000. Đối với những người nộp hồ sơ độc thân, việc loại bỏ bắt đầu ở mức 107.000 đô la với các khoản đóng góp được phép giảm xuống 0 ở mức hơn 122.000 đô la.
Các khoản đóng góp của Roth IRA được thực hiện trước ngày nộp thuế hàng năm, thường là ngày 15 tháng 4, có thể được chỉ định là các khoản đóng góp của năm trước. Ví dụ:một khoản đóng góp Roth IRA được thực hiện vào ngày 1 tháng 4 năm 2011 có thể được coi là một khoản đóng góp năm 2010. Tuy nhiên, không được đóng góp cho các năm sớm hơn năm tính thuế trước. Các giới hạn thu nhập được áp dụng dựa trên năm mà khoản đóng góp sẽ được chỉ định. Ví dụ:nếu thu nhập của bạn cao hơn giới hạn trong năm 2010, bạn phải tuân thủ các giới hạn đóng góp cho năm 2010, mặc dù bạn thực sự đóng góp vào năm 2011.