Tuyên bố về Thông tin bổ sung (SAI) là một tài liệu bổ sung được cung cấp cùng với bản cáo bạch của quỹ tương hỗ. Tài liệu chứa thông tin bổ sung về quỹ tương hỗ. Nó cũng chứa nhiều tiết lộ về chức năng của quỹ tương hỗ. Tài liệu không phải là tài liệu đính kèm bắt buộc và không cần phải gửi cho các nhà đầu tư tiềm năng trừ khi có yêu cầu. Tuyên bố về thông tin bổ sung giúp các quỹ tương hỗ mở rộng chi tiết về các quỹ không được tiết lộ trong bản cáo bạch. Cập nhật thường xuyên diễn ra trong Tuyên bố Thông tin Bổ sung. Các chi tiết như báo cáo tài chính của quỹ, thông tin về các cán bộ, giám đốc và các nhân sự chủ chốt khác có liên quan đến quỹ tương hỗ đều được cập nhật.
Như đã đề cập, nhiều chi tiết bổ sung về quỹ được đề cập trong Tuyên bố Thông tin Bổ sung. Các thành phần giống nhau được đề cập dưới đây:
Tuyên bố về Thông tin bổ sung ban đầu bao gồm thông tin về các thành phần của quỹ tương hỗ. Các thành phần này là các nhà tài trợ của quỹ, Công ty quản lý tài sản (AMC) và các công ty được ủy thác.
Một nhà tài trợ có thể so sánh với một nhà quảng bá của một công ty niêm yết. Nhà tài trợ nhận được quỹ tương hỗ đã đăng ký với SEBI. Nhà tài trợ được định nghĩa theo quy định của SEBI là người thành lập quỹ tương hỗ, hoạt động một mình hoặc được kết hợp với cơ quan công ty khác. Nhà tài trợ là người khởi xướng quỹ. Nhà tài trợ hình thành quỹ tín thác tương hỗ và có quyền chỉ định hội đồng quản trị. Nhà tài trợ cũng quyết định dựa trên công ty quản lý tài sản hoặc người quản lý quỹ, người sẽ quản lý vốn trong quỹ tương hỗ.
Trong khi một nhà tài trợ khởi tạo quỹ tương hỗ, việc quản lý quỹ tương hỗ do hội đồng quản trị hoặc một công ty đáng tin cậy xử lý. Đạo luật Ủy thác của Ấn Độ điều chỉnh hội đồng quản trị được hợp nhất, trong khi Đạo luật công ty, năm 1956, điều chỉnh công ty ủy thác. Những người được ủy thác phải bảo vệ lợi ích của những con hoang dã. Họ cũng phải đảm bảo rằng AMC hoặc người quản lý quỹ quyết định vì lợi ích của những người trưởng thành. Nếu AMC có mục đích đưa ra các kế hoạch bổ sung hoặc khác trong quỹ tương hỗ, nó sẽ cần được các ủy viên ủy thác chấp thuận.
Công ty Quản lý Tài sản thực hiện việc quản lý vốn hàng ngày trong quỹ. AMC hoạt động dưới sự giám sát của các ủy viên, SEBI và hội đồng quản trị của chính nó. AMC phải đảm bảo rằng các khoản đầu tư tuân thủ chiến lược / mục tiêu đầu tư được liệt kê trong bản cáo bạch. AMC phải tuân thủ các nguyên tắc quản lý rủi ro được liệt kê bởi Hiệp hội các quỹ tương hỗ ở Ấn Độ và SEBI. Họ phải cung cấp thông tin kịp thời cho những người lớn tuổi về việc bán và mua lại, giá trị tài sản ròng, danh mục đầu tư và các chi tiết khác.
Tuyên bố về Thông tin bổ sung cũng đề cập đến các nhà cung cấp dịch vụ của quỹ tương hỗ. Thông tin chi tiết về người giám sát quỹ, cố vấn pháp lý, công ty đăng ký và đại lý chuyển tiền, kiểm toán viên, kế toán quỹ và giám đốc ngân hàng thu tiền là chi tiết về một số nhà cung cấp dịch vụ được đề cập trong SAI.
Một Công ty Quản lý Tài sản có thể hoạt động nhiều quỹ tương hỗ. NAV của mỗi quỹ tương hỗ phải được công bố trong Tuyên bố Thông tin Bổ sung. Các quỹ tương hỗ cũng phải công bố báo cáo tài chính cô đọng của họ trong Tuyên bố Thông tin Bổ sung. Những tiết lộ này hỗ trợ nhà đầu tư theo dõi hoạt động lịch sử của các quỹ tương ứng mà Công ty Quản lý Tài sản điều hành. Nó cũng hỗ trợ nhà đầu tư quyết định quỹ tối ưu để đầu tư dựa trên các mục tiêu tài chính của nhà đầu tư. Thông tin chi tiết về tài sản ròng do quỹ tương hỗ nắm giữ và chi phí của chúng liên quan đến tài sản ròng cũng được trình bày trong phần tài chính của Báo cáo thông tin bổ sung.
Tuyên bố Thông tin Bổ sung cũng hỗ trợ nhà đầu tư đầu tư vào các quỹ tương hỗ tương ứng của họ với một hướng dẫn đầy đủ được đề cập trong cùng một hướng dẫn. Quyền của các trưởng lão của quỹ tương hỗ cũng được đề cập trong kế hoạch. Những người già nhất của chương trình có quyền tương xứng trong quyền sở hữu có lợi đối với các tài sản của chương trình. Người đứng đầu được nhận cổ tức trong thời hạn 42 ngày kể từ ngày công bố nhận cổ tức. Họ sẽ nhận được séc đổi thưởng trong vòng mười ngày làm việc kể từ ngày đổi. Những người già có quyền chấm dứt AMC của quỹ nếu 75% người già vượt qua giải quyết tương tự với sự chấp thuận trước của SEBI. 75% những người lớn tuổi cũng có thể kiên quyết thu xếp quỹ tương hỗ.
Các AMC cũng phải tuân thủ các định mức giá trị đầu tư mà SEBI và các công ty tương tự đã thiết lập. Chúng phải được liệt kê trong Tuyên bố Thông tin Bổ sung. Phương pháp định giá là các chiến lược đầu tư mà quỹ tương hỗ hướng tới để hoạt động. Các quỹ tương ứng của họ phải được đề cập trong Tuyên bố Thông tin Bổ sung. Các thông số kỹ thuật phải được liệt kê cho các khoản đầu tư vào vốn chủ sở hữu, nợ và các công cụ đầu tư khác trong SAI. Tuyên bố về Thông tin bổ sung cũng sẽ liệt kê các tuân thủ pháp luật và thuế mà quỹ tương hỗ phải tuân thủ trong hoạt động hàng ngày của nó. Chi tiết về các hình thức chịu thuế khác nhau, các khoản khấu trừ trong phần thuế thu nhập, thuế thu nhập doanh nghiệp ngắn hạn và dài hạn, và các quy định khác được đề cập trong tài liệu.
Tuyên bố về Thông tin bổ sung là một tài liệu hữu ích mà các công ty quỹ tương hỗ cung cấp. Tài liệu mở rộng các chi tiết được đề cập trong bản cáo bạch và cung cấp thông tin chi tiết và bổ sung về cùng một. Các nhà đầu tư có thể tìm thấy nhiều thông tin về quỹ tương hỗ trong Tuyên bố Thông tin Bổ sung. Thông tin này có thể hỗ trợ nhà đầu tư đưa ra các quyết định tài chính tối ưu nếu mục tiêu tài chính của họ phù hợp với mục tiêu tài chính của công ty quỹ tương hỗ và chương trình của nó.