Chương trình tín dụng thuế R&D được đưa ra vào năm 2000 tại Vương quốc Anh nhằm khuyến khích đổi mới sáng tạo bằng cách khuyến khích các doanh nghiệp đầu tư vào nghiên cứu và phát triển khoa học và công nghệ. Phần thưởng? Một khoản khấu trừ thuế công ty đáng kể hoặc thanh toán bằng tiền mặt từ HMRC, tùy thuộc vào việc đáp ứng các tiêu chí đã đặt ra. Ý tưởng là sử dụng khoản tiền bơm hoặc giảm thuế này để tái đầu tư vào nghiên cứu và phát triển sâu hơn cũng như để phát triển công ty của bạn và ngành công nghiệp có liên quan. Đầu tư vào R&D càng nhiều, tín dụng thuế càng cao - và chu kỳ này vẫn tiếp tục.

Mục tiêu cuối cùng - tạo ra của cải lớn hơn trong nền kinh tế Vương quốc Anh. Điều nào là đôi bên cùng có lợi cho chính phủ, chủ doanh nghiệp, người lao động và tất cả mọi người.

Chính xác thì tín dụng thuế R&D hoạt động như thế nào?

Tóm lại, các công ty đang sản xuất sản phẩm mới hoặc đang cải tiến bất kỳ khía cạnh nào của doanh nghiệp và hoạt động của nó đều đủ điều kiện để được tín dụng thuế R&D. Trước khi bạn quá phấn khích, HMRC có các tiêu chí nghiêm ngặt về những dự án nào đủ điều kiện cho R&D Relief¹:

Công ty của khách hàng của bạn sẽ cần bằng chứng cho thấy dự án của họ;

• tìm kiếm sự tiến bộ trong khoa học và công nghệ
• phải vượt qua sự không chắc chắn và cố gắng vượt qua sự không chắc chắn này
• không thể dễ dàng được giải quyết bởi một chuyên gia trong lĩnh vực này
• đã tiến hành R&D một cách có hệ thống và kỹ lưỡng

Những điều trên có thể áp dụng cho việc phát triển sản phẩm, dịch vụ hoặc quy trình mới hoặc cải tiến sản phẩm, dịch vụ hoặc quy trình hiện có. Và điều tuyệt vời là nó không chỉ giới hạn trong các phòng thí nghiệm trong ngành khoa học và công nghệ mà còn có sẵn cho tất cả các lĩnh vực. Tuy nhiên, có một lưu ý là sản phẩm hoặc những tiến bộ được tạo ra phải mang lại lợi ích cho toàn bộ ngành có liên quan và không chỉ doanh nghiệp của khách hàng của bạn.

Yếu tố rủi ro cũng là một yếu tố quan trọng cần xem xét. Khách hàng của bạn có biết kết quả sẽ như thế nào không? Có yếu tố không chắc chắn hoặc rủi ro liên quan đến dự án không? Và khách hàng của bạn đã cố gắng vượt qua rủi ro đó chưa? Và quan trọng nhất là họ có bằng chứng cần thiết hay không? Yêu cầu của bạn sẽ rất nhanh chóng bị loại bỏ nếu bạn thiếu tài liệu hỗ trợ để chứng minh các chi phí liên quan đến nghiên cứu và phát triển có liên quan.

Công ty của khách hàng của bạn có đủ điều kiện nhận tín dụng thuế R&D không?

Nếu khách hàng của bạn đủ điều kiện, họ có thể nhận lại tới 33% chi phí R&D của mình! Và nếu đó là yêu cầu đầu tiên của họ, bạn có thể yêu cầu bồi thường cho hai kỳ kế toán gần nhất.

Lợi ích thực tế mà họ có thể nhận được phụ thuộc vào việc khách hàng của bạn là một công ty lớn hay nhỏ và liệu nó có lãi hay lỗ.

Các doanh nghiệp nhỏ (SME) có thể yêu cầu khấu trừ thuế nghiên cứu và phát triển nếu công ty có²:

• dưới 500 nhân viên
• doanh thu dưới 100 triệu € hoặc tổng bảng cân đối kế toán dưới 86 triệu €

Tuy nhiên, nếu công ty của họ đã nhận được bất kỳ khoản tài trợ hoặc trợ cấp nào cho dự án cụ thể đang được yêu cầu, thì họ có thể không đủ điều kiện.

Các công ty lớn hơn (tức là 500 nhân viên trở lên, hoặc doanh thu hơn 100 triệu € / tổng tài sản 86 triệu €) và các doanh nghiệp vừa và nhỏ có các dự án đã nhận được tài trợ, có thể đủ điều kiện nhận Tín dụng chi tiêu cho nghiên cứu và phát triển (RDEC) ) chế độ. Các dự án có lãi và lỗ được hưởng lợi, trong đó nếu công ty có lãi, lợi ích RDEC làm giảm nghĩa vụ thuế tập đoàn và đối với các công ty thua lỗ, họ nhận được một khoản tín dụng có thể được chuyển sang thanh toán bằng tiền mặt hoặc được sử dụng thay cho các khoản nợ thuế trước đây.

Công ty của khách hàng của bạn có thể yêu cầu thông qua cả hai chương trình nếu có. Ví dụ:nếu họ là một doanh nghiệp vừa và nhỏ nhưng một trong những dự án đủ điều kiện đã nhận được tài trợ. Sử dụng cả hai sẽ tối đa hóa lợi ích của khách hàng của bạn.

Bạn vẫn không chắc liệu khách hàng của mình có đủ điều kiện không?

Hãy tự hỏi bản thân những câu hỏi sau:

1. Gần đây, khách hàng của bạn có tung ra một sản phẩm hoặc dự án mới có thể thúc đẩy các lĩnh vực khoa học và công nghệ không? Hay họ đang có kế hoạch tung ra một cái? (Quyền lợi được áp dụng ngay cả khi sản phẩm / dự án không thành công.)
2. Nhiều công ty đã phải đổi mới hoặc thay đổi hướng đi để duy trì sự phù hợp, nhờ vào đại dịch hiện nay. Khách hàng của bạn có phải là một trong số họ không? Điều này có thể bao gồm mọi thứ, từ các công cụ trực tuyến mới để quản lý doanh nghiệp của bạn hiệu quả hơn, đến những tiến bộ trong viễn thông, đến phát triển sản phẩm mới.
3. Khách hàng của bạn có phát triển bằng sáng chế, nguyên mẫu hoặc phần mềm không? Một lần nữa, đây là tất cả các dấu hiệu cho thấy khách hàng của bạn có thể đủ điều kiện nhận tín dụng thuế R&D.
4. Khách hàng của bạn có tuyển dụng kỹ sư hoặc nhà khoa học không? Thiết kế những tiến bộ trên các hệ thống hiện tại, vẽ sơ đồ cơ sở hạ tầng mới và thử nghiệm đều là những tiêu chí đủ điều kiện R &D.
5. Khách hàng của bạn có làm việc trong các ngành sau không? Nông nghiệp, Sản xuất, Dầu khí, Kỹ thuật, Kiến trúc, Xây dựng, Phần mềm, Thực phẩm và Đồ uống.

Dưới đây là một số ví dụ trong "thế giới thực" về các yêu cầu tín dụng thuế R&D tiềm năng.
Khách hàng của bạn:

• Hoạt động trong ngành thực phẩm và đồ uống và họ đang phát triển một sản phẩm mới có nguồn gốc từ thực vật
• Đang cố gắng cải tiến hệ thống thông gió hiện tại để tiết kiệm năng lượng hơn cho ngành điều hòa không khí
• Đang tăng cường hệ thống bảo mật CNTT của họ
• Đã phát triển một mô hình giao tiếp hoặc phương pháp truyền tải nội dung mới
• Là một nhà sản xuất bia đang trong quá trình phát triển một loại bia mới

made.simplr có thể trợ giúp yêu cầu tín dụng thuế nghiên cứu và phát triển của khách hàng của bạn. Tìm hiểu thêm tại đây.

¹ Gov.uk, Yêu cầu giảm thuế cho Nghiên cứu và Phát triển
² Gov.uk, giảm thuế R&D cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ