Tuần trước, nhóm Accountex đã chào đón Lenny Barry của HMRC, Evan Jones của Wolters Kluwer Tax &Kế toán Vương quốc Anh và chỉ dưới 500 khán giả đến tham gia một cuộc thảo luận trực tiếp về Tạo thuế kỹ thuật số cho thuế thu nhập (MTD ITSA).

Lenny làm việc với nhiều doanh nghiệp để giải thích các kế hoạch kỹ thuật số của HMRC và đưa thông tin chi tiết của khách hàng trở lại HMRC.

Evan làm Giám đốc Sản phẩm Chính tại Wolters Kluwer Tax &Accounting Vương quốc Anh. Trước đó, kinh nghiệm của anh ấy là trong nghề kế toán với các vai trò như VAT, kiểm toán, CNTT và quản lý sản phẩm.

Evan đã hỏi Lenny một số câu hỏi, do khán giả của chúng tôi đặt ra trước và cũng trực tiếp trong cuộc thảo luận. Sau đây, chúng tôi tóm tắt phiên thảo luận với những hiểu biết sâu sắc về các chủ đề như chuẩn bị, thời hạn, miễn trừ và giao tiếp.

EJ:Lenny, cảm ơn vì đã dành thời gian tham gia cùng chúng tôi ngày hôm nay. Chúng ta có thể bắt đầu bằng cách nói về Tạo mã số thuế cho VAT… những bài học nào đã học được?

LB:Công bằng mà nói, ngay từ đầu, mọi người đã nghi ngờ về MTD đối với VAT nhưng thực tế là rất nhiều người đã giữ hồ sơ kỹ thuật số, và rất nhiều người đã sử dụng phần mềm nên một số không cảm thấy quá có nhiều tác động.

Những gì chúng tôi thực sự muốn đạt được là phản hồi, đặc biệt là từ kế toán và khách hàng người dùng cuối. Chuyên môn của tôi không phải là kế toán, vì vậy cộng đồng có thể tư vấn tốt nhất về những gì sẽ hoạt động tốt nhất trong thực tế. Càng nhiều người giao tiếp với chúng tôi, chúng tôi càng có thể hành động nhiều hơn với phản hồi đó. Chúng tôi không có nhiệm vụ làm cho cuộc sống của mọi người trở nên khó khăn hơn, bao gồm cả chính chúng tôi!

EJ:Có khả năng MTD for Corporation Tax sẽ được đưa về phía trước không?

LB:Không, hiện tại có quá nhiều công việc liên quan đến việc tự đánh giá và thuế VAT sẽ được áp dụng vào tháng 4 tới. Không có gợi ý đưa CT về phía trước. Chúng tôi đang xem xét việc ra mắt vào năm 2026 với một cuộc thử nghiệm vào năm 2024.

EJ:Một số đang bày tỏ lo ngại rằng tất cả khách hàng sẽ có thời hạn 30 ngày sau ngày kết thúc quý?

LB:Đối với khách hàng tự đánh giá có kỳ kế toán phù hợp với năm tính thuế, Bản cập nhật hàng quý là 6 tháng 4 - 5 tháng 7 (do 5 tháng 8), 6 tháng 7 - 5 tháng 10 (5 tháng 11), 6 tháng 10 - 5 tháng 1 ( đến hạn vào ngày 5 tháng 2) và ngày 6 tháng 1 - ngày 5 tháng 4 (đến hạn vào ngày 5 tháng 5).

Điều quan trọng cần ghi nhớ là Cập nhật hàng quý là không một tờ khai thuế. Nó gần như người ta có thể ước tính thu nhập, chi tiêu, v.v. Nếu phần mềm lưu trữ hồ sơ của bạn được cập nhật, theo nghĩa đen, nó có thể chỉ là một vài cú nhấp chuột vào nút và những số liệu đó sẽ hiện ra. Có thể hiểu, rất nhiều khách hàng muốn mọi thứ chính xác nhất có thể nên họ có thể nghĩ đến việc yêu cầu kế toán kiểm tra bản cập nhật hàng quý trước khi gửi. Tuy nhiên, một kế toán viên không thể thực sự làm được điều đó nếu không xem xét các hồ sơ hỗ trợ. Có lẽ vai trò đó được áp dụng nhiều hơn vào cuối năm. Tôi đoán rằng kế toán có thể thực hiện việc đảm bảo của họ cho mỗi quý và công việc đó được "giao" cho cuối năm. Có thể công việc đó sẽ là một phần của phí hàng năm được trả, nhưng đó là cuộc thảo luận dành cho các kế toán viên và khách hàng của họ.

EJ:MTD cho Thuế thu nhập khai báo hàng quý là rời rạc hay cộng dồn? HMRC sẽ làm gì với thông tin đó?

LB:Lợi nhuận hàng quý được phân theo ngày để chúng tách biệt nhau - bạn sẽ gửi bốn lợi nhuận riêng biệt.

Về những gì chúng tôi làm với thông tin, nó cung cấp cho chúng tôi ước tính về ngân lưu Kho bạc sẽ như thế nào. HMRC là công ty thu thập doanh thu lớn nhất cho Chính phủ và chúng tôi phải liên tục xác nhận, như tất cả các doanh nghiệp đều làm. Các bản cập nhật hàng quý dành cho khách hàng tự đánh giá sẽ cung cấp cho chúng tôi bức tranh chính xác hơn nhiều về khoản thuế đến hạn sẽ như thế nào, trong năm, thay vì chín tháng sau khi kết thúc năm tính thuế. Ví dụ, thông tin như vậy sẽ đặc biệt hữu ích khi các chương trình hỗ trợ COVID được giới thiệu. Các bản cập nhật cũng sẽ giúp chúng tôi xem xét các xu hướng tiềm năng, xác thực các giả định lập kế hoạch của chúng tôi và tất cả đưa vào kế hoạch Tuân thủ và Đảm bảo tổng thể của chúng tôi.

Khách hàng cũng sẽ được hưởng lợi từ các Bản cập nhật hàng quý về việc thấy được ước tính liên tục về nghĩa vụ thuế trong cả năm và có thể dẫn đến các dự báo tài chính tốt hơn cho doanh nghiệp của họ.

EJ:Khả năng thay đổi thời kỳ cơ sở mới sẽ có hiệu lực trước MTD ITSA như thế nào?

LB:Chúng tôi đang cố gắng làm những điều tốt đẹp và đôi khi chúng trùng lặp. Như bạn đã biết, có một chương trình đơn giản hóa thuế kéo dài 10 năm, sẽ bao gồm một loạt các vấn đề. Nếu chúng ta đưa MTD ra khỏi phương trình, liệu sự thay đổi của thời kỳ cơ bản có phải là một điều tốt không? Đối với nhiều người, rất có thể. Đối với một số người, có thể không. Cần có thêm cuộc thảo luận với các kế toán viên và các cơ quan chuyên môn để thiết lập cách tốt nhất để tiếp cận vấn đề này và chúng tôi đang chờ phản hồi cho Bản tham vấn được đưa ra tại thời điểm này. Chúng tôi chắc chắn mong muốn đạt được sự đồng thuận và làm cho thuế đơn giản hơn.

EJ:HMRC đã nói rằng MTD sẽ chuyển đổi quản lý thuế để dễ dàng hơn? Cho ai?

LB:Tôi nghĩ cho tất cả mọi người ở một mức độ lớn hơn hoặc nhỏ hơn. Chúng tôi đang đạt được tiến triển tốt thông qua VAT. Chúng tôi đã tiến hành nghiên cứu độc lập, được xuất bản vào tháng 7 năm 2021, đặt ra một loạt câu hỏi về MTD. Nó cho thấy một phản ứng rất thuận lợi và nhiều doanh nghiệp nhận xét rằng họ có thể thấy lợi ích rõ ràng về việc thuế GTGT của họ được tổng hợp và xử lý nhanh hơn. Nó cũng chỉ ra sự tự tin hơn rất nhiều. Chúng tôi ngân hàng trực tuyến, chúng tôi mua sắm trực tuyến… đây là tương lai. Chúng tôi muốn cố gắng giúp mọi người tìm ra cách làm việc đó phù hợp nhất với họ.

Các kết quả nghiên cứu được xuất bản trên GOV.UK và rất đáng để đọc - Tác động của việc thực hiện kỹ thuật số hóa thuế đối với VAT - GOV.UK (www.gov.uk)

EJ:Loại miễn trừ nào sẽ có đối với khách hàng nhỏ và khách hàng lớn tuổi?

LB:Hướng dẫn về MTD ITSA chưa được viết nhưng hiện có một quy trình miễn thuế GTGT đối với MTD, quy trình này sẽ rất giống với quy trình miễn trừ đối với MTD ITSA. Vui lòng xem Thông báo VAT 700/22 để biết thêm chi tiết:Thông báo VAT 700/22:Tạo số thuế cho VAT - GOV.UK (www.gov.uk).

Các trường hợp miễn trừ hiện tại đối với việc nộp đơn trực tuyến hiện tại hoặc được cấp cho MTD VAT, sẽ được tự động chuyển sang MTD ITSA.

Hoàn cảnh cá nhân là quan trọng. Nếu bạn cho rằng khách hàng của mình có thể cần một sự miễn trừ, hãy đăng ký một sự miễn trừ. Nếu việc tuân theo các nguyên tắc là không hợp lý hoặc không thực tế thì bạn có thể được miễn.

EJ:Điều gì sẽ xảy ra nếu bạn không được miễn trừ nhưng có một thách thức kỹ thuật số?

LB:Chúng tôi hiện đang nộp đơn trực tuyến để tự đánh giá. Khách hàng có thể chỉ cần đến kế toán của họ với một túi biên lai. Kế toán sắp xếp các biên lai và kết luận rằng khách hàng nợ £ x. Trong nhiều trường hợp, số tiền họ nợ có thể nhiều hơn họ có thể nghĩ nhưng trong tương lai, bản cập nhật hàng quý sẽ cho phép khách hàng xem các con số đang theo dõi như thế nào trong năm, đảm bảo rằng họ bỏ tiền sang một bên để trang trải bất kỳ khoản nào. nợ trong lần trả lại cuối cùng.

EJ:Lời khuyên của bạn về việc chuẩn bị là gì?

LB:Bạn không bao giờ có thể bắt đầu quá sớm! Bắt đầu suy nghĩ về khách hàng ITSA của bạn và phân đoạn họ. Những người đã được thiết lập khá tốt giữ hồ sơ kỹ thuật số và sử dụng phần mềm; những người trong phân đoạn đầu tiên nhưng có thể cần một số hỗ trợ hoặc khuyến khích; những người không sử dụng phần mềm và sau đó là những người không lưu giữ hồ sơ kỹ thuật số. Tất cả chúng đều có thể yêu cầu các chiến lược và cách tiếp cận khác nhau.

Nếu bạn có ý tưởng về những gì có thể giúp bạn truyền đạt thông điệp và hỗ trợ khách hàng của mình, vui lòng cho chúng tôi biết vì chúng tôi có thể giúp cung cấp nội dung đó. Điều gì sẽ giúp ích - hội thảo trên web cho khách hàng, các đoạn video ngắn trên YouTube để làm nổi bật và giải thích các khía cạnh chính của việc chuyển sang MTD… chúng tôi rất muốn nghe ý kiến ​​của bạn.

Chúng tôi mong muốn nhận được các bản cập nhật mới nhất cho khách hàng của mình và nhận thấy rằng kế toán sẽ có vai trò quan trọng trong việc này, một khi vẫn chưa thành công. Chúng tôi rất thích bất kỳ phản hồi hoặc đề xuất nào.

EJ:Một cuộc thăm dò được thực hiện trong hội thảo trên web này cho thấy 76% những người đã trả lời cho biết rằng hầu như không có hoặc không có khách hàng nào hiện đang tiếp cận kế toán về MTD ITSA. Điều này có làm bạn ngạc nhiên không? HMRC có thể làm gì để tác động đến điều này?

LB:Kết quả không thực sự làm tôi ngạc nhiên vì nhiều người không thích sự thay đổi hoặc coi đó là điều gì đó sắp xảy ra. Là một phần của quá trình chuẩn bị, các nhà thực hành cần phải suy nghĩ về thời điểm nêu vấn đề với khách hàng của họ. Những người đang sử dụng bảng tính, đó là một phần mềm cầu nối và tốt là một lựa chọn khác. Có thể có những cách mà doanh nghiệp có thể đáp ứng các nghĩa vụ của mình. Theo quan điểm của chúng tôi, luật pháp bắt buộc chúng tôi phải viết thư cho khách hàng nhưng vấn đề chỉ là vấn đề về thời gian. Nếu nhân viên kế toán nói với chúng tôi rằng cảm thấy rằng bức thư thông báo chính thức cần được chia sẻ sớm hơn là muộn hơn, chúng tôi chắc chắn có thể hướng tới việc đưa điều đó vào kế hoạch của mình. Một lần nữa, chúng tôi đánh giá cao quan điểm của các đại lý.