Bạn đang điều hành một doanh nghiệp nhỏ - hay chỉ đam mê một thú vui đắt tiền? Câu trả lời có thể phụ thuộc vào khoản khấu trừ bạn yêu cầu đối với thuế thu nhập của mình và cách IRS giải thích các khoản khấu trừ đó.

Chủ doanh nghiệp nhỏ có thể khấu trừ tất cả các chi phí kinh doanh “thông thường và cần thiết”, khấu hao tài sản kinh doanh mà họ mua và các khoản lỗ phát sinh trong quá trình kinh doanh.

IRS có các quy tắc để ngăn những người có sở thích khấu trừ thuế quá mức.

Nếu hoạt động kinh doanh của bạn là một hoạt động mà nhiều người yêu thích như một sở thích - ví dụ:làm đồ trang sức, vẽ tranh chân dung sơn dầu hoặc chơi trong một ban nhạc cover - và không thường xuyên mang lại lợi nhuận, thì có thể có một ranh giới nhỏ giữa "sở thích" và "kinh doanh . "

Biết các quy tắc

IRS nhận thấy rằng thường mất vài năm để các doanh nghiệp khởi nghiệp có lãi. Miễn là bạn tạo ra lợi nhuận trong ba trong số năm năm tính thuế vừa qua (bao gồm cả năm hiện tại), IRS sẽ coi hoạt động kinh doanh của bạn là hoạt động vì lợi nhuận. (Nếu doanh nghiệp của bạn đang chăn nuôi, trưng bày, huấn luyện hoặc đua ngựa, bạn chỉ phải thể hiện lợi nhuận trong hai trong số bảy năm tính thuế gần nhất.) Tuy nhiên, nếu bạn không đáp ứng các tiêu chí đó, IRS có thể quyết định kiểm tra doanh nghiệp của bạn .

Nếu sau khi kiểm tra, IRS quy định hoạt động của bạn là một sở thích, bạn vẫn có thể yêu cầu khấu trừ thuế nhất định cho các chi phí của sở thích của mình (miễn là bạn chia nhỏ chúng trên Biểu A, Biểu mẫu 1040). Tuy nhiên, bạn chỉ có thể yêu cầu một khoản khấu trừ bằng với tổng thu nhập từ sở thích của bạn. Đây có thể là một đòn giáng mạnh đối với các chủ doanh nghiệp nhỏ hoặc bán thời gian, những người sử dụng khoản lỗ từ hoạt động kinh doanh của họ để giảm gánh nặng thuế chung cho gia đình họ.

Điều gì sẽ xảy ra nếu doanh nghiệp của bạn tạo ra lợi nhuận trong một số năm, nhưng không kiếm được lợi nhuận trong những năm khác? IRS kỳ vọng sẽ thấy được tiến bộ trong tương lai — nghĩa là lợi nhuận tăng dần. Nếu doanh nghiệp của bạn đảo lộn giữa lợi nhuận một năm và lỗ năm sau, bạn có thể gặp rắc rối.

Tuy nhiên, chỉ vì bạn không thể vượt qua tiêu chí ba trong năm năm không có nghĩa là tất cả đều bị mất.

Khi quyết định xem doanh nghiệp của bạn có phải là sở thích hay không, IRS cũng xem xét các yếu tố sau:

• Thời gian và nỗ lực dành cho hoạt động này có cho thấy bạn có ý định kiếm lợi nhuận không?
• Bạn có phụ thuộc vào thu nhập từ hoạt động để kiếm sống không?
• Có bất kỳ tổn thất nào do các trường hợp ngoài tầm kiểm soát của bạn (chẳng hạn như khách hàng không trả tiền cho bạn) hay chúng xảy ra trong giai đoạn khởi động của doanh nghiệp không?
• Bạn có thay đổi phương pháp hoạt động để cải thiện lợi nhuận không? (Nếu bạn tiếp tục điều hành doanh nghiệp của mình theo cách cũ mặc dù rõ ràng là nó không hoạt động, IRS sẽ nghi ngờ ý định của bạn.)
• Bạn có kiến ​​thức cần thiết để thực hiện hoạt động như một doanh nghiệp thành công không? Việc đào tạo, chứng nhận hoặc kinh nghiệm làm việc trước đây trong lĩnh vực này có thể giúp chứng tỏ rằng bạn nghiêm túc với công việc kinh doanh.
• Trước đây bạn có kiếm được lợi nhuận trong các hoạt động tương tự không?
• Hoạt động này có tạo ra lợi nhuận trong một số năm không?
• Bạn có mong đợi kiếm được lợi nhuận trong tương lai từ việc đánh giá cao các tài sản được sử dụng trong hoạt động này không?

Bạn có thể giảm khả năng doanh nghiệp của mình bị chi phối bởi một sở thích bằng cách thực hiện các bước sau:

• Lưu giữ hồ sơ chi tiết để hỗ trợ mọi khoản khấu trừ mà bạn yêu cầu đối với thuế của mình.
• Thiết lập một tài khoản ngân hàng riêng cho doanh nghiệp của bạn. Không bao giờ trộn lẫn tài chính cá nhân và kinh doanh của bạn (ví dụ:không mua hàng kinh doanh từ tài khoản cá nhân hoặc ngược lại).
• Tạo tài liệu tiếp thị chuyên nghiệp, chẳng hạn như danh thiếp và trang web doanh nghiệp. Nếu bạn chỉ quảng cáo doanh nghiệp của mình thông qua truyền miệng hoặc mạng xã hội, thì đó có thể là một sở thích.
• Nhận mọi giấy phép và giấy phép cần thiết của liên bang, tiểu bang và địa phương cho doanh nghiệp của bạn và cập nhật chúng. Ví dụ:nếu bạn bán sản phẩm, bạn sẽ cần phải có giấy phép của người bán lại và nộp thuế bán hàng của tiểu bang.
• Viết một kế hoạch kinh doanh. Ngay cả một kế hoạch kinh doanh đơn giản cũng có thể giúp chứng minh rằng bạn đang cố gắng tạo ra lợi nhuận từ hoạt động này.
• Cân nhắc việc thành lập doanh nghiệp của bạn dưới dạng một công ty, công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) hoặc công ty hợp danh. Các hình thức kinh doanh này có thể giúp chứng minh rằng bạn có kế hoạch tạo ra lợi nhuận.

Tham khảo ý kiến ​​kế toán, người khai thuế và luật sư của bạn để xác định các bước đúng đắn cần thực hiện cho doanh nghiệp của bạn. Người cố vấn ĐIỂM SỐ có thể hướng dẫn bạn đến các nguồn phù hợp.