Được thúc đẩy một phần bởi đại dịch, số tiền kỷ lục 471 tỷ đô la đã được quyên góp cho các tổ chức từ thiện của Hoa Kỳ vào năm 2020, theo Giving USA. Tôi hy vọng xu hướng đó sẽ tiếp tục trong năm nay, vì các cá nhân, cặp vợ chồng và gia đình được truyền cảm hứng, có lẽ hơn nhiều năm trước, để tạo tác động đến cộng đồng của họ và những nguyên nhân mà họ quan tâm.

Đối với những người dự định đóng góp cho các tổ chức từ thiện trong năm nay, hãy xem xét các chiến lược này để quyên góp thuế hiệu quả nhất.

Một tấm séc có thể không phải là món quà thông minh nhất

Một sai lầm phổ biến mà tôi thường thấy các nhà tài trợ mới làm là họ thích cắt séc cho một tổ chức từ thiện, cho rằng đó là con đường đơn giản và hiệu quả nhất. Với hoạt động vững chắc trong 10 năm của thị trường chứng khoán, các nhà tài trợ có thể muốn cân nhắc việc tặng các chứng khoán được đánh giá cao hoặc các vị thế tập trung nếu họ đang tìm cách cắt giảm tỷ lệ nắm giữ danh mục đầu tư.

Ví dụ, khi một cá nhân tặng 5.000 đô la chứng khoán được đánh giá cao, so với 5.000 đô la tiền mặt, họ sẽ thu được một số lợi ích. Điều này không chỉ giúp cân bằng lại danh mục đầu tư của họ mà còn cung cấp ưu đãi khấu trừ thuế - khoản đóng góp có thể làm giảm thu nhập chịu thuế, nhưng chỉ khi tổ chức nhận đủ điều kiện (sử dụng công cụ IRS này để tìm kiếm tất cả các tổ chức từ thiện được miễn thuế). Ngoài ra, khoản đóng góp cho phép nhà tài trợ tránh phải trả thuế thu nhập vốn đối với chứng khoán. Tổ chức từ thiện cũng tránh thuế khi họ bán khoản đầu tư đã quyên góp.

Đối với một số nhà từ thiện mới làm quen, thật hấp dẫn để tặng tiền mặt, tuy nhiên, tặng chứng khoán có thể là cách tiếp cận chiến lược và hiệu quả hơn về thuế đối với nhà tài trợ, đồng thời khuyến khích quyên góp nhiều hơn nữa để mang lại lợi ích cho các tổ chức từ thiện.

Mở rộng dấu ấn từ thiện

Theo báo cáo của Giving USA, quyên góp cho giáo dục, dịch vụ con người và các tổ chức môi trường và động vật được ước tính có mức tăng cao nhất vào năm 2020. Đối với các khách hàng của tôi, những người quan tâm đến việc mở rộng hoạt động quyên góp của họ - cho dù tăng số tiền họ cho hay chọn quyên góp vì nhiều nguyên nhân - tôi đã khuyên họ nên sử dụng Trình hiển thị viện trợ phi lợi nhuận (NAVI), do Vanguard Charity cung cấp. Công cụ này xác định chính xác các tổ chức từ thiện bị ảnh hưởng nhiều nhất bởi đại dịch, mang lại cho các cá nhân bức tranh rõ ràng về bối cảnh đang cho đi và các tổ chức đang cần nhất.

Đối với một nhà từ thiện có kinh nghiệm, người có thể được truyền cảm hứng để quyên góp trong năm nay nhiều hơn những năm trước, họ có thể cân nhắc “xếp chồng” một khoản quyên góp. Điều này cho phép khả năng khấu trừ lên đến 30% tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của một nhà tài trợ bằng cách tặng chứng khoán được đánh giá cao và sau đó là 30% tiền mặt (hoặc 20% tiền mặt khác nếu đóng góp cho quỹ tư vấn của nhà tài trợ), cung cấp một khoản thuế khấu trừ trên cả quà tặng chứng khoán và tiền mặt. Mặc dù lợi thế của việc xếp chồng lên nhau cho phép nhà tài trợ sử dụng chứng khoán được đánh giá cao, nhưng điều đáng chú ý là đối với hoạt động cực kỳ từ thiện, Đạo luật CARES và Đạo luật kích thích Coronavirus đã tăng khả năng khấu trừ lên đến 100% AGI của nhà tài trợ nếu đóng góp tiền mặt cho một tổ chức từ thiện hoạt động năm nay.

Ngoài việc xếp chồng lên nhau, một chiến lược khác dành cho một nhà tài trợ dày dạn kinh nghiệm là tặng chứng khoán thông qua quỹ tư vấn của nhà tài trợ (DAF), một tài khoản đóng góp từ thiện cho phép một nhà tài trợ đầu tư, phát triển và trao tặng tài sản.

Nếu một nhà tài trợ dự định đóng góp cho nhiều tổ chức từ thiện trong năm nay, nhưng không biết chính xác nguyên nhân để đóng góp, thì DAF là một điểm đỗ tốt. Nhà tài trợ có thể khấu trừ thuế ngay lập tức sau khi DAF được tài trợ và quyết định tổ chức từ thiện nào nhận tiền vào một ngày trong tương lai. Ngoài ra, DAF cho phép một nhà tài trợ chia nhỏ các khoản đóng góp của họ. Ví dụ:với 25.000 đô la trong DAF, số tiền đó có thể được tặng toàn bộ cho một tổ chức từ thiện hoặc tách ra cho năm tổ chức từ thiện nhận 5.000 đô la mỗi tổ chức - và việc đóng góp có thể được thực hiện trong vài năm.

Cân nhắc về độ tuổi cụ thể

Bên cạnh kinh nghiệm làm từ thiện, còn có các chiến lược đóng góp từ thiện hiệu quả về thuế gắn với độ tuổi của nhà tài trợ. Phân phối từ thiện đủ điều kiện (QCD) là một cách tuyệt vời để tặng đô la từ thiện cho những người đóng góp ít nhất 70 ½ (Câu hỏi:Chỉ muốn đảm bảo rằng con số này không được là 72. Câu trả lời là CÓ.) Tại thời điểm phân phối. Chiến lược này cho phép một nhà tài trợ sử dụng đô la từ IRA của họ để quyên góp trực tiếp cho một tổ chức đủ điều kiện. Đối với những người trong khung thuế cao, đây có thể là một cách hiệu quả về thuế để giảm IRA trong khi tránh thuế thu nhập thông thường - nếu không sẽ phải trả cho các khoản phân phối - vì đô la đang được quyên góp. Ngoài ra, các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc hàng năm (RMD) có thể được quyên góp cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện (lên đến 100.000 đô la), điều này có thể giảm thiểu hậu quả về thuế của RMD.

Năm 2021 có thể là một năm mạnh mẽ nữa đối với hoạt động từ thiện, vì các nhà tài trợ vẫn được truyền cảm hứng để giúp đỡ các cộng đồng địa phương của họ và các nguyên nhân cần nguồn lực do ảnh hưởng của đại dịch tiếp tục. Chỉ còn vài tuần nữa trong năm, các nhà tài trợ ở mọi mức độ giàu có và kinh nghiệm từ thiện nên suy nghĩ về các chiến thuật tặng quà khác nhau có sẵn cho họ để tối đa hóa hiệu quả thuế của các khoản đóng góp cho cả bản thân và tổ chức nhận của họ.