Câu hỏi: Nếu bạn chuyển đổi IRA truyền thống thành IRA Roth, các hình phạt rút tiền sớm có áp dụng không?

Trả lời: Chuyển đổi Roth không phải chịu hình phạt rút tiền sớm 10% tại thời điểm chuyển đổi. Nhưng nếu bạn nhấn vào số tiền đã quy đổi, bạn cần phải lưu ý đến quy tắc 5 năm về các hình phạt.

Quy tắc rất đơn giản:Để rút số tiền đã chuyển đổi mà không bị phạt, bạn phải đợi năm năm kể từ năm tính thuế mà bạn thực hiện chuyển đổi nếu bạn dưới 59 tuổi rưỡi. Trên thực tế, điều đó có nghĩa là nếu bạn chuyển đổi IRA thông thường thành IRA Roth vào tháng 1 năm 2020, bạn sẽ cần đợi đến tháng 1 năm 2025 để tránh bị phạt rút tiền sớm. Nhưng tùy thuộc vào thời điểm chuyển đổi tài khoản của mình, bạn có thể không cần đợi đủ 60 tháng. Nếu bạn chuyển đổi tài khoản vào tháng 12 năm 2020, thì vạch đích sẽ không thay đổi:Bạn vẫn cần đợi đến tháng 1 năm 2025, nhưng điều đó có nghĩa là bạn sẽ phải đợi ít hơn 11 tháng.

Điều đó đủ đơn giản, nhưng điều gì sẽ xảy ra nếu bạn thực hiện một số chuyển đổi Roth trong vài năm qua? Mike Giefer, một nhà lập kế hoạch tài chính và quản lý tài sản được chứng nhận với Creative Planning ở Minneapolis, cho biết:“Điều cần lưu ý là mỗi chuyển đổi đều tuân theo quy tắc 5 năm của riêng nó. “Nhiều người có thể chuyển đổi IRA một cách có hệ thống trong nhiều năm và đồng hồ đặt lại cho mỗi năm thuế.” Nếu bạn đã chuyển đổi một tài khoản vào tuần cuối cùng của tháng 12 và một tài khoản khác vào tuần đầu tiên của tháng 1, tài khoản sau sẽ phải chịu hình phạt rút tiền sớm thêm một năm.

Nhưng một khi bạn bước sang tuổi 59 1/2 - thật đáng tiếc! -– quy tắc 5 năm đối với hình phạt rút tiền sớm sẽ không còn nữa.

Chuyển đổi tài khoản hưu trí truyền thống sang Roth IRA là một cách tuyệt vời để thu lợi từ việc rút tiền miễn thuế và đặc biệt là một ý tưởng hay nếu bạn mong đợi mức thuế của mình cao hơn khi nghỉ hưu (mặc dù bạn có thể nợ thuế đối với một số hoặc tất cả số tiền khi bạn chuyển đổi nó).