Gói kích thích coronavirus, được gọi là Đạo luật CARES, đang thực hiện theo cách thông qua Quốc hội, dự kiến ​​sẽ từ bỏ các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) từ tài khoản tiết kiệm hưu trí vào năm 2020, cấp phép cho những người về hưu từ 70½ tuổi trở lên, những người có thể được yêu cầu bán thấp và thực hiện phân phối ngay khi thị trường chứng khoán ngừng hoạt động trong những tuần gần đây.

Dự luật cũng cho phép những người dưới 59½ tuổi nhận một khoản phân phối sớm, lên đến 100.000 đô la, từ IRA truyền thống để trả cho những khó khăn liên quan đến coronavirus, chẳng hạn như mất việc làm. Việc phân phối sớm không bị phạt, mặc dù không nhất thiết phải miễn thuế. Có thể tránh được hóa đơn thuế nếu tiền được trả lại cho IRA trong ba năm; nếu không, các khoản thuế có thể được dàn trải trong ba năm bắt đầu từ năm 2020. Các khoản phân phối được đánh thuế như thu nhập thông thường.

Với sự miễn trừ RMD, những người về hưu có đủ khả năng bỏ qua đợt phân phối năm 2020 hiện có thể để số tiền đó thêm một năm trong tài khoản hưu trí cá nhân hoặc kế hoạch tiết kiệm của người sử dụng lao động đóng góp xác định, chẳng hạn như 401 (k) hoặc 403 (b), để phục hồi không có hình phạt. Ed Slott, người sáng lập IRAhelp.com, cho biết:“Đó là một sự cứu trợ to lớn cho những người sẽ bị đánh thuế đối với một giá trị đã biến mất”.

Số tiền RMD được tính dựa trên tuổi thọ của người nhận và giá trị của số dư tài khoản hưu trí vào cuối năm trước. Điều đó có nghĩa là RMD được tính vào năm 2020 sẽ dựa trên giá trị tài khoản vào ngày 31 tháng 12 năm 2019, khi Chỉ số Công nghiệp Dow Jones cao hơn gần 30% so với giữa tháng 3 năm 2020. Ngoài những khoản lỗ đó, RMD còn bổ sung thêm một khoản khác trong hình thức của một hóa đơn thuế thu nhập cao hơn, thường là một điểm nhức nhối đối với những người về hưu có lương hưu hoặc các nguồn thu nhập khác vì khả năng phân bổ để đẩy người nộp thuế vào khung cao hơn.

Thay vào đó, sự miễn trừ mang lại cho những người nghỉ hưu đó không gian thở nhiều hơn với IRS miễn phí. Trong bất kỳ năm nào khác, việc bỏ qua RMD sẽ bị phạt 50% thuế đối với số tiền lẽ ra phải được rút.

Phân phối từ IRA kế thừa cũng được bao gồm trong sự từ bỏ và không cần phải được thực hiện vào năm 2020.

Và những cá nhân vừa bỏ lỡ giới hạn tuổi cao hơn mới để thi RMD nhờ Đạo luật AN TOÀN năm 2019 thì sao? Ray E. LeVitre, người sáng lập Net Worth Advisory Group, cho biết:“Điều này giúp họ có thêm một năm nữa. Đạo luật AN TOÀN đã nâng độ tuổi mà các cá nhân phải bắt đầu nhận bản phân phối, từ 70½ lên 72. Nhưng bất kỳ ai đã bước sang tuổi 70 ½ vào năm 2019 vẫn phải tuân thủ quy tắc cũ hơn và cho đến ngày 1 tháng 4 năm 2020, mới có lần phân phối đầu tiên.

Thông thường, các nhà lập kế hoạch tài chính không khuyến khích khách hàng của họ trì hoãn đợt phân phối đầu tiên sang năm dương lịch tiếp theo để tránh có hai RMD được thực hiện trong cùng một năm thay vì rải chúng ra hơn hai. Lần này, những người trì hoãn có thể đã được cười cuối cùng. Slott nói:“Những người được hưởng lợi nhiều nhất là những người không lắng nghe chúng tôi. Trong trường hợp đó, cả hai bản phân phối 2019 và 2020 đều được miễn trừ. Nhưng nếu bạn đã nhận bản phân phối năm 2019 của mình vào năm ngoái, bạn sẽ không gặp may; không thể hoàn tác việc phân phối.

Tuy nhiên, bản phân phối năm 2020 được thực hiện trong vòng 60 ngày qua, vẫn có thể được đưa trở lại IRA dưới dạng được gọi là chuyển đổi gián tiếp, miễn là bạn chưa thực hiện bất kỳ lần chuyển tiền gián tiếp nào khác trong năm qua. Nếu bạn đã thực hiện nhiều lần phân phối trong 60 ngày qua, các bản phân phối bổ sung đó có thể được đưa vào Roth IRA, sử dụng chiến lược được gọi là chuyển đổi Roth gián tiếp. Brian Vnak, phó chủ tịch dịch vụ cố vấn của Wealth Enhancement Group, cho biết mặc dù bạn sẽ không tránh được thuế đối với những khoản phân phối đó, nhưng bạn sẽ có lợi khi để số tiền đó phát triển trong tài khoản Roth miễn thuế.

Đối với các bản phân phối được thực hiện cách đây hơn 60 ngày vào năm 2020, một chiến lược mới tồn tại. Theo Đạo luật CARES, các khoản phân phối đó có thể được hoàn trả vào IRA trong ba năm tới nếu bạn có thể chứng minh rằng số tiền đã được rút để trang trải khó khăn liên quan đến coronavirus.

Việc miễn trừ RMD sẽ không mang lại nhiều cứu trợ cho đại đa số những người về hưu, những người cần phân phối để tồn tại. Trên thực tế, hầu hết những người về hưu đều rút nhiều hơn số tiền cần thiết mỗi năm và Bộ Tài chính Hoa Kỳ ước tính rằng chỉ 20,5% RMD vào năm 2021 là số tiền tối thiểu.

Đối với những cá nhân cần tiền ngay bây giờ, cho dù đó là khoản phân phối sớm được phép theo gói kích thích hay RMD, các nhà hoạch định tài chính khuyên bạn nên khai thác bất kỳ khoản tiền nào trong tài khoản trước, trước khi trái phiếu và để lại cổ phiếu là phương án cuối cùng. Nếu không, họ có cơ hội kép là khóa lỗ và trả thuế cho việc phân phối, LeVitre nói.