Trong khi cải cách thuế chỉ điều chỉnh một số quy tắc cho tài khoản hưu trí, nó đã thay đổi đáng kể các quy tắc chính cho một loại tài khoản có lợi về thuế khác:kế hoạch 529.
Trước đây, 529 kế hoạch là một cách để tiết kiệm tiền cho giáo dục đại học của một đứa trẻ. Các khoản rút hoặc phân phối, từ các gói 529 thường được miễn thuế nếu chúng được chi cho các chi phí giáo dục đại học đủ điều kiện, chẳng hạn như học phí đại học.
Tuy nhiên, theo cuộc đại tu gần đây của bộ luật thuế liên bang, các khoản phân bổ cũng có thể được chi cho “chi phí học phí liên quan đến việc ghi danh hoặc đi học tại một trường tiểu học hoặc trung học công lập, tư thục hoặc tôn giáo.” Nói cách khác, phân phối có thể được chi cho học phí K-12.
Thay đổi này có hiệu lực trong năm nay, áp dụng cho các bản phân phối được thực hiện vào năm 2018 và sau đó. Vì vậy, các tờ khai thuế đến hạn vào tháng 4 năm 2019 sẽ là lần đầu tiên bạn nộp theo quy tắc mới này.
Sự thay đổi này mang lại cho mọi người một phương thức mới có lợi về thuế để tiết kiệm tiền cho các chi phí liên quan đến trẻ em học trường tiểu học hoặc trung học có tính học phí.
Kế hoạch 529 giống như tài khoản Roth IRA hoặc Roth 401 (k) trong đó số tiền đóng góp vào kế hoạch 529 chỉ bị đánh thuế trên giao diện người dùng. Vì vậy, các khoản đóng góp không được khấu trừ thuế, nhưng thu nhập được miễn thuế và không phải trả thuế đối với các khoản rút đủ điều kiện.
Như Sở Thuế vụ đã nói:
“… Lợi ích của kế hoạch 529 đi kèm với việc miễn thuế thu nhập tích lũy trong kế hoạch dựa trên những đóng góp đã thực hiện.”
Tất nhiên, đóng góp và phân phối vẫn phải tuân theo các quy tắc. Ví dụ:cùng một phần của mã số thuế được sửa chữa lớn cho phép sử dụng phân phối cho học phí tiểu học và trung học cũng giới hạn tổng số tiền phân bổ là 10.000 đô la cho mỗi người thụ hưởng mỗi năm.
Nói chung, 529 kế hoạch được tài trợ bởi chính quyền các bang. Vì vậy, chúng không chỉ tuân theo các quy tắc IRS mà còn tuân theo các quy tắc của tiểu bang.
Điều này có nghĩa là bạn không thể giả định rằng pháp nhân tài trợ kế hoạch 529 đang tuân thủ các quy tắc mới của liên bang - bao gồm quy tắc cho phép sử dụng phân phối 529 cho học phí tiểu học hoặc trung học.
Nhà lập kế hoạch tài chính được chứng nhận Jeff Jones của Longview Financial Advisors ở Huntsville, Alabama, gần đây đã viết cho U.S. News &World Report:
“Mặc dù các quy tắc liên bang đang cho phép chi phí đủ tiêu chuẩn đối với lớp mẫu giáo đến 12, điều đó không có nghĩa là tiểu bang hoặc tổ chức giáo dục tài trợ cho một kế hoạch 529 cụ thể đã áp dụng các quy tắc tương tự của liên bang. Cho đến nay, chưa đến một nửa số tiểu bang ở Hoa Kỳ xác nhận rằng họ sẽ tuân thủ các quy tắc liên bang mới. ”
Trước khi nhận phân phối từ kế hoạch 529, Jones khuyên bạn nên kiểm tra với cố vấn thuế để xác nhận rằng tiểu bang mà kế hoạch được tài trợ đang tuân thủ các quy định mới của liên bang.
Ngoài ra, nếu bạn vẫn chưa thiết lập một tài khoản tiết kiệm cho giáo dục, đừng cho rằng 529 là lựa chọn tốt nhất cho bạn. Người sáng lập Money Talks News, Stacy Johnson, nêu chi tiết về ưu và nhược điểm của 529 kế hoạch và các lựa chọn thay thế khác nhau trong “Ask Stacy - Cách tốt nhất để tiết kiệm cho My Kid’s College?”
Bạn nghĩ gì về tin tức này? Chia sẻ suy nghĩ của bạn bên dưới hoặc trên Facebook.
