Cải cách thuế gần đây đã mở ra một cách hoàn toàn mới cho hàng triệu gia đình Mỹ để trả học phí cho con họ từ mẫu giáo đến lớp 12 tại các trường tư thục, bao gồm cả các trường tôn giáo.
Bắt đầu từ năm 2018, luật mới cho phép cha mẹ nhận tối đa 10.000 đô la mỗi đứa trẻ từ kế hoạch tiết kiệm 529 đại học của đứa trẻ đó để trả học phí K-12 của chúng. Điều đó có thể hữu ích, vì chi phí trung bình của trường trung học tư thục là hơn 14.000 đô la, theo Private School Review, và ở một số tiểu bang, con số này lên đến 30.000 đô la. Vậy làm cách nào để cha mẹ - và những người khác đã thiết lập kế hoạch 529 cho trẻ, chẳng hạn như ông bà và bạn bè trong gia đình - có thể tận dụng luật mới để tài trợ cho việc học ở trường tư của con họ?
Hãy bắt đầu bằng cách hiểu những lợi ích của các gói 529. Được lập vào năm 1996, đây là các kế hoạch tiết kiệm cho giáo dục do một tiểu bang hoặc các tổ chức giáo dục điều hành để giúp các gia đình dành quỹ cho chi phí học đại học trong tương lai. Tiền kiếm được trong các kế hoạch này không phải chịu thuế liên bang và tiểu bang, đồng thời không bị đánh thuế khi rút ra để trả cho các chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn. Ngoài ra, hơn 30 tiểu bang hiện đang cung cấp khoản khấu trừ thuế hoặc tín dụng toàn bộ hoặc một phần cho các khoản đóng góp của chương trình 529.
Với tùy chọn cấp vốn mới này, cha mẹ hoặc ông bà có thể muốn gửi nhiều hơn vào 529 tài khoản so với kế hoạch của họ. Hãy nhớ rằng mặc dù IRS không giới hạn số tiền bạn có thể đóng góp, số dư tổng thể trong tài khoản không thể nhiều hơn chi phí dự kiến cho chi phí giáo dục của con bạn - số tiền thay đổi theo tiểu bang, từ $ 235,000 đến $ 520,000, theo sang SavingForCollege.com. Dưới đây là một số tình huống mới cần xem xét:
Bắt đầu từ năm 2018, mỗi cha mẹ và ông bà sẽ có thể đóng góp tối đa 15.000 đô la hàng năm cho mỗi trẻ em và loại trừ các khoản đóng góp này khỏi thuế quà tặng. Ví dụ:một nhóm ông bà đã kết hôn, có thể tặng quà 30.000 đô la cho kế hoạch 529 của cháu họ mỗi năm mà không phải chịu hậu quả về bất động sản hoặc thuế quà tặng.
Ngoài ra, ông bà có thể muốn xem xét việc đóng góp một lần, một khoản lớn và chọn cách chia đều trong 5 năm như một cách để có thể tránh được các khoản thuế quà tặng hoặc di sản trong tương lai.
Đây là một ví dụ. Ông bà đã kết hôn có thể gửi 150.000 đô la vào kế hoạch 529 của cháu họ để trang trải chi phí K-12 - số tiền tương đương với khoản đóng góp 30.000 đô la mỗi năm trong vòng 5 năm. Khi điền vào biểu mẫu thuế liên bang của họ vào năm 2018, họ có thể chọn bao gồm quà tặng này trong khoảng thời gian 5 năm (tức là 30.000 đô la x 5 =150.000 đô la), do đó không bao gồm 150.000 đô la từ bất kỳ khoản thuế quà tặng nào.
Giả sử ông bà sống thêm 5 năm nữa, thì toàn bộ 150.000 đô la, cộng với số tiền kiếm được từ khoản đầu tư này, sẽ không bị đánh thuế như một phần di sản của họ. Và sau khi thời hạn 5 năm này kết thúc, họ có thể đặt cọc thêm 150.000 đô la nếu họ muốn đảm bảo cháu của họ được học Ivy League, miễn phí cho các khoản vay dành cho sinh viên. Xin lưu ý rằng các khoản đóng góp cho các khoản tín thác không thể hủy ngang được tính vào giới hạn thuế quà tặng hàng năm và trọn đời, vì vậy hãy nhớ tham khảo CPA của bạn trước khi thực hiện các khoản tiền gửi lớn vào gói 529.
Nếu tiểu bang của bạn cung cấp một khoản khấu trừ thuế thu nhập cho một phần đóng góp của mỗi năm, hãy xác định xem bạn có thể sử dụng chiến lược “vào ra” để thanh toán học phí K-12 hay không.
Mỗi người và cố vấn tài chính của họ nên kiểm tra các quy định về gói của tiểu bang, nhưng phụ huynh có thể gửi 10.000 đô la vào năm 2018, được khấu trừ toàn bộ hoặc một phần thuế trên hồ sơ thuế tiểu bang năm 2018 của họ và cũng có thể rút tiền vào năm 2018 để trả học phí cho trường tư. Để nhận được khoản khấu trừ hoặc khoản khấu trừ thuế, bạn phải là chủ sở hữu tài khoản của gói 529.
Ví dụ:ở New York, một cặp vợ chồng trong đó cha mẹ là chủ tài khoản có thể khấu trừ tới $ 10.000 trong 529 khoản đóng góp cho kế hoạch mỗi năm trên tờ khai thuế tiểu bang của họ. Động thái này sẽ giúp cặp vợ chồng này tiết kiệm được 600 đến 800 đô la tiền thuế tiểu bang hàng năm.
Hầu hết 529 kế hoạch cung cấp nhiều sự lựa chọn đầu tư khác nhau. Để đề phòng những tổn thất có thể xảy ra, quỹ được sử dụng cho chi phí K-12 có thể nên được đầu tư thận trọng hơn so với quỹ dành cho việc học đại học của một đứa trẻ.
Bởi vì cha mẹ có 18 năm để cho phép tiền trong 529 kế hoạch phát triển và chi trả cho các chi phí đại học, một danh mục đầu tư với nhiều cổ phiếu thường là cách tốt nhất để thực hiện. Nhưng phụ huynh cần tiền trong 529 kế hoạch để trả các chi phí cho trường tư thục K-12 có thể chỉ còn ít nhất là một năm trước khi cần tiền. Tốt hơn là giữ số tiền này trong các trái phiếu ngắn hạn, vốn ít rủi ro hơn. Cũng có thể có nhiều lựa chọn đầu tư trong kế hoạch 529 của một người, vì vậy hãy xem xét tùy chọn này nếu định sử dụng tài khoản cho cả hai loại chi phí giáo dục.
Một cặp vợ chồng quyết định rút 10.000 đô la hàng năm từ kế hoạch 529 của họ để trang trải học phí K-12 sẽ bắt đầu tiêu hết số tiền cần thiết cho chi phí đại học. Và việc rút số tiền lớn ra khỏi tài khoản mỗi năm cũng sẽ hạn chế khả năng hưởng lợi từ tăng trưởng miễn thuế của phụ huynh trong kế hoạch 529.
Ngoài ra, các bậc cha mẹ hiện đang tiết kiệm cho việc học đại học và muốn nghỉ hưu sớm mà không phải trả nợ đại học trên đầu (hoặc đầu của con cái họ) có thể không muốn rút tiền sớm trong kế hoạch 529. Tại sao? Chi tiêu kế hoạch 529 của con họ cho các chi phí K-12 bây giờ có thể có nghĩa là làm việc lâu hơn để trả các hóa đơn đại học lớn đó.
Nhưng đừng nghi ngờ gì nữa, luật thuế liên bang mới cung cấp cho cha mẹ và ông bà nhiều lựa chọn hơn để chi trả cho việc học của trẻ nhỏ. Cha mẹ và ông bà nên xây dựng một kế hoạch tài chính dài hạn trước khi rút tiền từ kế hoạch 529 cho chi phí học phí K-12. Cân nhắc tác động và lợi ích ngắn hạn và dài hạn sẽ giúp bạn đưa ra quyết định quan trọng về một trong những mục tiêu tài chính quan trọng nhất của mình - cách tài trợ cho việc giáo dục con cái.
