Một yêu cầu mà tôi thường xuyên nhận được từ các bậc cha mẹ là “Tôi muốn thêm con vào tài khoản ngân hàng của mình, phòng khi có điều gì đó xảy ra với tôi.”

Mục tiêu của hầu hết các bậc cha mẹ khi họ hỏi về điều này là để cho con cái họ tiếp cận với tiền của họ trong trường hợp khẩn cấp. Có vẻ như đây cũng phải là một quá trình dễ dàng, và nếu có kế hoạch phù hợp, điều đó có thể xảy ra. Nhưng các bậc cha mẹ nên lưu ý rằng việc chỉ cho trẻ trở thành chủ sở hữu chung của tài khoản ngân hàng (hoặc tài khoản đầu tư hoặc két an toàn) có thể gây ra những hậu quả không mong muốn - và đó thường không phải là giải pháp tốt nhất trong thời kỳ khủng hoảng gia đình.

Sự cố với các tài khoản chung

Đại đa số các ngân hàng thiết lập tất cả các tài khoản chung của họ là “Chung với Quyền sống sót” (JWROS). Loại quyền sở hữu tài khoản này thường quy định rằng khi một trong hai chủ sở hữu qua đời, tài sản sẽ tự động chuyển cho chủ sở hữu còn sống. Điều này có thể tạo ra một số vấn đề không mong muốn.

1. Nếu mục đích là để số tài sản còn lại không được chi tiêu trong cuộc khủng hoảng gia đình được phân phối theo các điều khoản của di chúc - thì điều đó sẽ không xảy ra. Như đã nêu trước đây, tài sản sẽ tự động chuyển cho chủ sở hữu còn sống, bất kể ý muốn của bạn là gì.
2. Thêm bất kỳ ai khác ngoài vợ / chồng có thể gây ra vấn đề thuế quà tặng liên bang, tùy thuộc vào quy mô của tài khoản. Bất kỳ công dân Hoa Kỳ nào cũng có thể tặng miễn thuế tới 15.000 đô la mỗi năm cho bất kỳ ai họ muốn, nhưng nếu món quà vượt quá 15.000 đô la và người thụ hưởng không phải là vợ / chồng, điều đó có thể dẫn đến nhu cầu khai thuế quà tặng. Ví dụ:nếu cha mẹ có tài khoản 500.000 đô la và họ đặt tài khoản đó là tài khoản JWROS, đặt tên con là đồng sở hữu, thì trên thực tế, họ đã tặng quà vượt quá giới hạn 15.000 đô la.
3. Nếu cha mẹ thêm con vào tài khoản tiết kiệm 500.000 đô la của họ và đứa trẻ ký trước với cha mẹ, thì một nửa giá trị tài khoản có thể được bao gồm trong di sản của đứa trẻ vì mục đích thuế thừa kế của tiểu bang. Trong trường hợp này, tài sản sẽ được chuyển lại cho cha mẹ và, tùy thuộc vào trạng thái cư trú của người quá cố, thuế thừa kế của tiểu bang có thể phải trả đối với 50% giá trị tài khoản. Ở Pennsylvania, nơi đặt văn phòng của tôi, mức thuế sẽ là 4,5%, tương đương với hóa đơn thuế thừa kế của tiểu bang là 11.250 đô la!

Chuyển viện khi chết

Nếu mục đích của việc thêm chủ sở hữu chung vào (các) tài khoản của bạn là cấp cho họ quyền truy cập vào tài sản của bạn sau khi bạn qua đời, thì có một cách tốt hơn để làm điều đó. Hầu hết các tổ chức tài chính sẽ cho phép bạn cấu trúc một tài khoản “Chuyển khoản khi chết” hoặc TOD. Điều này chỉ đơn giản là thêm một hoặc nhiều người thụ hưởng vào tài khoản của bạn. Có một số lợi ích mà loại tài khoản này có so với tài khoản JWROS.

1. Nếu người thụ hưởng vượt qua trước (các) chủ sở hữu tài khoản, thì không có gì xảy ra. Ví dụ trước đây về thuế thừa kế nhà nước 4,5% đối với 50% giá trị tài khoản sẽ hoàn toàn tránh được.
2. Khi chủ tài khoản qua đời, người thụ hưởng chỉ cần cung cấp giấy chứng tử cho tổ chức tài chính và tài sản sẽ được chuyển nhượng. Vì tài sản chuyển giao cho một người thụ hưởng được chỉ định nên cũng tránh được thời gian và chi phí cho việc chứng thực di chúc, vì việc chỉ định người thụ hưởng được chỉ định luôn thay thế di chúc của bạn. Điều này không chỉ áp dụng cho tài khoản TOD, mà còn cho các kế hoạch hưu trí, niên kim và bảo hiểm nhân thọ - thực sự, cho bất kỳ tài khoản nào mà bạn thêm người thụ hưởng được nêu tên.
3. Việc thiết lập tài khoản dưới dạng TOD không cấp cho người thụ hưởng quyền truy cập vào tài khoản cho đến khi (các) chủ sở hữu tài khoản thông qua. Do đó, việc thay đổi tiêu đề không được IRS coi là quà tặng, do đó loại bỏ vấn đề thuế quà tặng liên bang tiềm ẩn.

Giấy ủy quyền tài chính

Như đã thảo luận, nếu cha mẹ thiết lập một tài khoản dưới dạng Chuyển khoản khi chết (TOD), thì người thụ hưởng không có quyền truy cập vào tài khoản trong khi (các) chủ sở hữu vẫn đang sống. Vì vậy, làm thế nào để lập kế hoạch cho trường hợp mất khả năng lao động?

Giấy ủy quyền tài chính là một tài liệu mạnh mẽ, trên thực tế, cho phép một hoặc nhiều cá nhân thực hiện các giao dịch tài chính thay mặt bạn. Thông thường, tài liệu này được soạn thảo bởi một luật sư có chuyên môn, đó là cách tiếp cận mà tôi muốn giới thiệu cho khách hàng của mình. Nhiều tổ chức tài chính có các mẫu giấy ủy quyền tài chính nội bộ, cho phép bạn cung cấp cho ai đó giấy ủy quyền tài chính đối với các tài khoản của bạn tại tổ chức cụ thể đó mà không cần phải thuê luật sư. Bất kể bạn thiết lập nó như thế nào, có nhiều lý do tại sao việc cung cấp cho ai đó giấy ủy quyền tài chính là một cách tiếp cận tốt hơn so với việc thêm họ làm chủ sở hữu chung vào tài khoản của bạn.

1. Không có cái gọi là tài khoản hưu trí chung. IRA, 401 (k) s, niên kim, v.v., chỉ có thể có một chủ sở hữu, vì vậy thậm chí không thể chỉ định ai đó làm chủ sở hữu chung. Nếu cha mẹ trở nên mất khả năng lao động, họ thường muốn con mình có quyền truy cập vào tất cả tài sản của họ, không chỉ tài khoản ngân hàng của chúng.
2. Bạn có thể thiết lập người kế nhiệm trong trường hợp người ban đầu mà bạn chỉ định không thể phục vụ. Luôn luôn tốt nếu có một kế hoạch dự phòng và bạn có cơ hội chỉ định người kế nhiệm khi thực hiện thủ tục giấy ủy quyền hoặc bạn có thể sửa đổi nó sau.
3. Bạn có thể cung cấp cho bạn giấy ủy quyền tài chính để thực hiện các giao dịch bất động sản thay mặt bạn. Tôi đã gặp phải tình huống cha mẹ đang ở trong viện dưỡng lão bị chứng mất trí nhớ, không ai có giấy ủy quyền về tài chính và những đứa trẻ đang phải vật lộn để cố gắng tìm cách bán căn nhà của cha mẹ để họ có thể trả hóa đơn cho viện dưỡng lão. Trong ví dụ này, nếu cha mẹ đã ủy quyền tài chính cho một hoặc nhiều người con của họ (trong khi cha mẹ vẫn khỏe mạnh), thì rất có thể họ sẽ bán nhà.

Cần lưu ý rằng hầu hết các tổ chức tài chính yêu cầu quy trình xem xét giấy chỉ định ủy quyền tài chính. Nói chung, bộ phận pháp lý của tổ chức muốn xem xét tài liệu trước khi cho phép (những) người được chỉ định thực hiện các giao dịch. Quá trình này có thể mất vài tuần, vì vậy nếu gia đình đang phải đối mặt với tình trạng khẩn cấp, họ có thể không có tiền ngay lập tức. Tôi khuyên bạn nên đảm bảo rằng tất cả các tổ chức tài chính nơi bạn có tài khoản đều có bản sao giấy ủy quyền tài chính đã thực thi của bạn ngay bây giờ, vì vậy giấy ủy quyền tài chính đã được thực hiện trước khi cần thiết.

Điều tốt nhất của cả hai thế giới

Để đảm bảo an toàn tài chính "trong trường hợp có điều gì đó xảy ra", cha mẹ thường không nên thêm chủ sở hữu bổ sung vào tài khoản của họ. Thay vào đó, đặt tiêu đề tài khoản là Chuyển tiền khi chết và thiết lập giấy ủy quyền tài chính thường là một cách tiếp cận tốt hơn. Làm cả hai việc này có thể ngăn chặn các khoản thuế không mong muốn và cung cấp cho trẻ khả năng tiếp cận rộng rãi hơn với tài chính của cha mẹ khi vấn đề đó quan trọng nhất.

Tốt nhất, sẽ còn rất lâu trước khi “điều gì đó xảy ra”, nhưng tất cả chúng ta nên chủ động lập kế hoạch cho những sự kiện không lường trước này. Như bạn có thể đã nhận ra, các quy tắc xung quanh những quyết định này rất phức tạp, vì vậy đừng làm điều đó một mình. Nói chuyện với luật sư lập kế hoạch di sản hoặc người lập kế hoạch tài chính của bạn về những gì bạn đang cố gắng hoàn thành và cho phép họ hướng dẫn bạn. Lập kế hoạch trước sẽ giúp mọi thứ đơn giản hơn nhiều cho những người thân yêu của bạn nếu bất cứ điều gì xảy ra.