Lựa chọn kế hoạch nghỉ hưu phù hợp có thể khiến bạn bối rối và choáng ngợp. Nhiều tùy chọn có sẵn, đó là một điều tốt, nhưng việc hiểu các thuộc tính và mức độ phức tạp của chúng cần có thời gian. Ngoài ra, IRS thường xuyên có các bản cập nhật và thay đổi, chẳng hạn như Đạo luật CARES năm 2020 và Đạo luật SECURE vào năm 2019, làm thay đổi cục diện. Tin tốt là các kế hoạch này cho phép các cá nhân tự kinh doanh (bao gồm cả các chủ doanh nghiệp nhỏ) kiếm được nhiều tiền hơn mức họ có thể với kế hoạch 401 (k) công ty truyền thống. Các kế hoạch này cũng có thể đơn giản để thiết lập và duy trì.

Cuối cùng, mục tiêu của bất kỳ kế hoạch đủ điều kiện nào là tiết kiệm cho việc nghỉ hưu một cách hiệu quả về thuế. Các kế hoạch có thể tạo điều kiện thuận lợi cho thu nhập từ đầu tư miễn thuế (Roth) hoặc tiết kiệm được hoãn thuế và tăng trưởng đầu tư (trước thuế truyền thống); trong cả hai trường hợp, lợi ích về thuế được hưởng dựa trên sự tăng trưởng xuyên suốt. Tuy nhiên, hãy nhớ rằng đây là hưu trí kế hoạch, vì vậy họ áp dụng hình phạt rút tiền sớm nếu tiền bị rút trước 59,5 tuổi và có thể gây ra hậu quả về thuế khi rút tiền. Ngoài ra, nhiều người có yêu cầu phân phối tối thiểu (RMD).

Sau đây phác thảo năm kế hoạch hưu trí phổ biến nhất cho các cá nhân tự kinh doanh: IRA truyền thống, SIMPLE IRA, SEP IRA, cá nhân 401 (k) và kế hoạch phúc lợi được xác định. Các kế hoạch này cho phép tiết kiệm trước thuế từ 6.000 đô la đến gần 300.000 đô la mỗi năm. Chúng được liệt kê theo thứ tự phức tạp ngày càng tăng và số tiền tối đa có thể được đóng góp cho năm 2021 :

Quy tắc IRA truyền thống và Roth cho năm 2021

Đóng góp tối đa: 6.000 đô la (hoặc 7.000 đô la nếu 50 tuổi trở lên)

Tốt nhất cho: Những người muốn tiết kiệm một số tiền khiêm tốn

• IRA có giới hạn đóng góp thấp hơn so với các kế hoạch tiết kiệm hưu trí khác, nhưng các khoản đóng góp cho chúng đủ điều kiện nhận lợi ích về thuế.
• Bạn có thể đóng góp 6.000 đô la được hoãn thuế cho IRA truyền thống, cộng với 1.000 đô la bắt kịp nếu từ 50 tuổi trở lên. Số tiền sau thuế tương tự có thể được đóng góp vào Roth IRA. Bạn có thể tiết kiệm trong IRA truyền thống và Roth trong cùng một năm, nhưng tổng số tiền kết hợp không được vượt quá mức tối đa IRS (6.000 USD / 7.000 USD).
• Khả năng được khấu trừ thuế của khoản đóng góp IRA ban đầu sẽ nhanh chóng được khấu trừ tùy thuộc vào tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn (ở mức 76.000 đô la cho người độc thân và 125.000 đô la cho người nộp đơn chung) và khả năng đóng góp Roth bị hạn chế khi thu nhập chịu thuế đối với một cặp vợ chồng bị ảnh hưởng 198.000 USD (hoặc 125.000 USD cho đĩa đơn).
• Tuy nhiên, nếu bạn không có kế hoạch nghỉ hưu được cung cấp thông qua công việc của mình, thì những hạn chế loại bỏ này không áp dụng cho IRA truyền thống. Vẫn có những hạn chế về thu nhập đối với Roth.
• Một phương pháp được IRS chấp thuận có sẵn để đóng góp vào Roth ngay cả khi thu nhập của bạn vượt quá giới hạn tối đa. Nó được gọi là “Roth cửa sau”. Điều này liên quan đến việc đóng góp vào IRA truyền thống và sau đó chuyển đổi nó thành Roth. Mỗi năm chỉ cho phép chuyển đổi một lần.
• IRA không được liên kết với nhà tuyển dụng, vì vậy bạn có thể tiếp tục sử dụng IRA đó cho dù bạn làm việc ở đâu. Các khoản đóng góp cho năm trước sẽ đến hạn nộp thuế thu nhập cho năm đó.
• Không cho phép các khoản vay từ IRA truyền thống hoặc Roth và RMD cho IRA truyền thống tuân theo các quy định của IRS - trừ trường hợp được sửa đổi bởi các quy định cụ thể, chẳng hạn như Đạo luật CARES, đã đình chỉ yêu cầu đối với RMD vào năm 2020.
• Như đã được sửa đổi trong Đạo luật AN TOÀN 2019, không còn bất kỳ giới hạn độ tuổi nào đối với những người có thể đóng góp. Trước đây, họ đã giới hạn ở độ tuổi 70,5.

IRA ĐƠN GIẢN (Kế hoạch Đối sánh Đầu tư Tiết kiệm cho Nhân viên)

Đóng góp tối đa : $ 13,500 ($ 16,500 nếu từ 50 tuổi trở lên)

Tốt nhất cho: Doanh nghiệp vừa phải có tối đa 100 nhân viên

• Điểm hấp dẫn của SIMPLE IRA là họ có các thủ tục giấy tờ bắt buộc tối thiểu - chỉ là tài liệu kế hoạch ban đầu và thông báo hàng năm cho nhân viên.
• Chi phí khởi động và bảo trì thấp. Được tài trợ bởi sự đóng góp của người sử dụng lao động và việc hoãn trả lương cho nhân viên được chọn trên cơ sở trước thuế.
• Người sử dụng lao động được yêu cầu đóng góp tương ứng theo đồng đô la lên đến 3% lương của một người lao động hoặc đóng góp không tự chọn là 2% tiền bồi thường. Khoản đóng góp tối đa là 13.500 đô la với mức thu nhập 3.000 đô la nếu từ 50 tuổi trở lên.
• Nhân viên phải kiếm được 5.000 đô la từ chủ lao động trong hai năm trước đó và dự kiến ​​sẽ kiếm được ít nhất 5.000 đô la trong năm hiện tại.
• RMD tuân theo các quy định của IRS và không được phép cho vay. Không thể là Roth.

SEP IRA (Kế hoạch hưu trí cho nhân viên được đơn giản hóa)

Đóng góp tối đa: 58.000 đô la

Tốt nhất cho: Chủ doanh nghiệp có ít hoặc không có nhân viên

• Mức đóng góp tối đa là $ 58,000 mỗi năm hoặc 25% lương của nhân viên, tùy theo mức nào thấp hơn. Đặc biệt, đối với các cá nhân tự kinh doanh, các khoản đóng góp được giới hạn ở 25% thu nhập ròng của bạn từ việc tự kinh doanh lên đến giới hạn 58.000 đô la.
• Đây là khoản đóng góp của người sử dụng lao động. Các khoản đóng góp phải được thực hiện cho tất cả mọi người; Chỉ những nhân viên kiếm được dưới 650 đô la một năm mới có thể bị loại trừ vào năm 2021 (tăng từ 600 đô la vào năm 2020).
• Chi phí và thủ tục giấy tờ hạn chế.
• Các khoản đóng góp phải được thực hiện trước ngày 15 tháng 10 năm sau.
• RMD tuân theo các quy định của IRS và không được phép cho vay.
• Không cho phép các đóng góp bắt kịp dựa trên độ tuổi. Như đã được sửa đổi trong Đạo luật AN TOÀN năm 2019, không có giới hạn độ tuổi đối với những người có thể đóng góp.
• SEP IRA có thể được chuyển đổi thành Roth.

Cá nhân hoặc Đơn 401 (k)

Đóng góp tối đa : $ 58,000 ($ 64,500 nếu trên 50 tuổi)

Tốt nhất cho : Một chủ doanh nghiệp tự kinh doanh không có nhân viên nào khác ngoài vợ / chồng

• Nhân viên có thể thực hiện một khoản đóng góp hoãn lại tùy chọn lên tới $ 19.500 ($ 26.000 cho những người từ 50 tuổi trở lên) lên đến 100% khoản bồi thường của bạn.
• Ngoài ra, người tự kinh doanh có thể đóng góp 25% thu nhập ròng không do lựa chọn, lên đến tối đa 58.000 đô la hoặc 64.500 đô la (bao gồm cả số tiền cho nhân viên hoãn lại) nếu 50 tuổi trở lên.
• Các cuộc bầu cử hoãn lại của nhân viên phải được thực hiện trước ngày 31 tháng 12, nhưng các khoản đóng góp của chủ nhân có thể được thực hiện trước hạn nộp thuế (ngày 15 tháng 4 hoặc ngày 15 tháng 10 nếu đã nộp đơn gia hạn).
• Gói phải được mở trước ngày 31 tháng 12 của năm hiện tại và tùy thuộc vào chương trình, có thể có phí khởi động và phí hàng năm.
• Khi gói lớn hơn 250.000 đô la, nó yêu cầu phải nộp Biểu mẫu 5500 IRS hàng năm. Có thể là Roth, nhưng một quy định là RMD:Duy nhất đối với phiên bản Roth của Solo 401 (k), có RMD - không giống như thông thường Roth. Không có giới hạn độ tuổi về những người có thể đóng góp.
• Được phép cho vay.
• Những cá nhân có công việc toàn thời gian với kế hoạch nghỉ hưu của người sử dụng lao động và có doanh nghiệp riêng của họ có thể sử dụng cá nhân 401 (K). Tuy nhiên, số tiền giới hạn tối đa là tích lũy (tức là, tối đa giữa hai gói kết hợp là $ 19.500 / $ 26.000). Tổng số tiền đóng góp cho kế hoạch nghỉ hưu của người sử dụng lao động và cá nhân 401 (k) không được vượt quá mức tối đa 58.000 đô la / 64.000 đô la.

Gói lợi ích được xác định

Đóng góp tối đa: $ 100.000- $ 230.000, tùy thuộc vào độ tuổi và lịch sử bồi thường cộng với mức tối đa 401 (k)

Tốt nhất cho: Một cá nhân tự kinh doanh có doanh nghiệp có dòng tiền rất ổn định và muốn đóng góp hơn 60.000 đô la mỗi năm vào tài khoản hưu trí

• Các khoản đóng góp có thể lên đến tối đa là 294.500 đô la khi kết hợp với kế hoạch chia sẻ lợi nhuận 401 (k):Số tiền này thể hiện mức tối đa IRS cho một kế hoạch lợi ích đã xác định là 230.000 đô la cộng với 64.500 đô la cho kế hoạch 401 (k).
• Thường là loại kế hoạch hưu trí tốn kém nhất và phức tạp nhất để quản lý. Nó phải được thiết lập với một CPA và một cơ quan tính toán. Số tiền đóng góp là công thức dựa trên độ tuổi và lịch sử bồi thường.
• Khi kế hoạch được thiết lập, số tiền đóng góp của người sử dụng lao động không phải là tùy ý. Điều đó có nghĩa là người sử dụng lao động được yêu cầu đóng góp tối thiểu hàng năm đã được thiết lập trong các tài liệu kế hoạch. Kế hoạch phải được tài trợ đầy đủ nếu nó bị đóng băng hoặc chấm dứt.
• Có thuế tiêu thụ đặc biệt nếu mức đóng góp tối thiểu hàng năm không được đáp ứng. Vì vậy, nếu bạn có một năm tồi tệ và không đủ khả năng đóng góp những gì bạn đã lên kế hoạch, IRS có thể áp thuế tiêu thụ đặc biệt. Tiền lãi được tích lũy theo tỷ lệ được thiết lập trong kế hoạch ban đầu.
• Các khoản vay có thể được cho phép.
• Các kế hoạch phải tuân theo RMD, nhưng không có giới hạn độ tuổi đối với các khoản đóng góp.

Quan điểm thể hiện trong bài bình luận này có thể thay đổi tùy theo thị trường và các điều kiện khác. Tất cả thông tin đều được thu thập từ các nguồn được cho là đáng tin cậy, nhưng độ chính xác của nó không được đảm bảo. Không có tuyên bố hoặc bảo đảm về độ chính xác, độ tin cậy hoặc tính đầy đủ hiện tại cũng như trách nhiệm pháp lý đối với các quyết định dựa trên thông tin đó và không nên dựa vào thông tin đó. Để biết thêm thông tin, vui lòng truy cập https://www.procyonpartners.net/disclosures/.