Phân phối từ thiện đủ điều kiện (QCD) là tiền được lấy trực tiếp từ tài khoản hưu trí cá nhân của bạn (IRA) và được trao cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện. Từ thiện có thể mang lại lợi ích theo nhiều cách. Nó không chỉ giúp ích cho mọi người và làm cho bạn cảm thấy thoải mái mà còn có thể giúp bạn nộp thuế. Đảm bảo rằng bạn biết mọi thứ về QCD trước khi đưa ra quyết định đi theo con đường này và nói chuyện với cố vấn tài chính nếu bạn cần trợ giúp. Tìm cố vấn tài chính với dịch vụ đối sánh cố vấn tài chính miễn phí của SmartAsset.
QCD là việc rút tiền từ IRA với ý định quyên góp trực tiếp cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện. Có những lợi ích về thuế đi kèm với chiến lược này. Bạn có thể sử dụng QCD khi bạn đang sử dụng phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) khi nghỉ hưu.
Bạn có thể đủ điều kiện nhận QCD nếu bạn có IRA truyền thống, IRA ĐƠN GIẢN không hoạt động (nghĩa là bạn và chủ lao động của bạn không còn đóng góp vào tài khoản trong cùng năm thuế mà bạn đang đóng góp từ thiện), SEP-IRA không hoạt động hoặc IRA kế thừa. Tuy nhiên, các quy tắc nhất định được áp dụng.
Thực hiện phân phối từ thiện đủ điều kiện từ Roth IRA thường là một ý tưởng tồi (và nó thường bị cấm). Tại sao? Thứ nhất, QCD phải là một phân phối mà thông thường sẽ bị đánh thuế. Các bản phân phối Roth IRA thường miễn thuế.
Roth IRA của bạn có thể đủ điều kiện để được QCD nếu bạn sẵn sàng trả thuế cho các khoản rút tiền của mình. Nhưng nếu bạn không nợ IRS, thì việc đồng ý trả thuế cho các bản phân phối Roth IRA sẽ không có ý nghĩa gì.
Bạn không thể đủ điều kiện nhận QCD trừ khi bạn có thể đáp ứng các yêu cầu nhất định. Ví dụ:bạn không thể thực hiện phân phối từ thiện đủ điều kiện trừ khi bạn ít nhất 70 tuổi rưỡi. Bạn có thể tạo QCD cho nhiều tổ chức từ thiện trong vòng một năm tính thuế, với số tiền lên đến 100.000 đô la. Ngưỡng nộp đơn chung cho các cặp vợ chồng đã kết hôn cao gấp đôi (để 100.000 đô la trong IRA của mỗi vợ / chồng có thể đủ điều kiện nhận QCD).
Để nhận được tín dụng cho phân phối từ thiện đủ điều kiện, nó phải đến một tổ chức từ thiện chấp nhận các khoản đóng góp được khấu trừ thuế (tức là tổ chức 501 (c) (3)). Nó không thể mang lại lợi ích cho bạn (nhà tài trợ) theo bất kỳ cách nào. Các tổ chức từ thiện không thể nhận QCD bao gồm các quỹ tư nhân, quỹ do nhà tài trợ tư vấn và các nhóm hỗ trợ các tổ chức từ thiện được miễn thuế.
Hơn nữa, phân phối từ thiện đủ điều kiện chỉ có thể đến trực tiếp từ tài khoản hưu trí của bạn. Điều đó có nghĩa là người giám sát IRA của bạn cần thực hiện séc từ IRA của bạn phải trả cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện. Nếu bạn rút tiền và sau đó cố gắng đóng góp từ thiện, thì khoản đó sẽ không được coi là phân phối từ thiện đủ điều kiện.
Quên các quy tắc cho RMD? Đây là một giải pháp nhanh chóng. Những người nghỉ hưu có một số tài khoản nhất định phải bắt đầu rút tiền tiết kiệm khi đến một độ tuổi nhất định (tức là 70 1/2). Tiền rút được đánh thuế như thu nhập thông thường. Nếu bạn không lấy RMD của mình, bạn sẽ bị phạt 50%.
Nếu bạn muốn QCD đáp ứng mức phân phối tối thiểu bắt buộc của mình, bạn sẽ cần chuyển tiền từ IRA của mình vào cuối năm. Bất kỳ số tiền nào cao hơn số tiền bạn bắt buộc phải rút đều không được tính là RMD cho năm tiếp theo. Ví dụ:giả sử RMD hàng năm của bạn là 20.000 đô la và bạn kiếm được 25.000 đô la QCD cho năm 2019. 5.000 đô la bổ sung không thể chuyển thành RMD của bạn cho năm 2020.
Ngoại trừ Roth IRA, hầu hết các IRA đều phải tuân theo phân phối tối thiểu bắt buộc. Tuy nhiên, số tiền bạn cho từ thiện thông qua QCD không được coi là một phần trong thu nhập chịu thuế của bạn. Nói cách khác, bạn có thể giảm hóa đơn thuế thu nhập liên bang của mình bằng cách phân phối từ thiện đủ điều kiện. Để tìm hiểu xem QCD có thể ảnh hưởng như thế nào đến hóa đơn thuế thu nhập tiểu bang của bạn, bạn cần liên hệ với kế toán thuế.
Nếu bạn thực hiện QCD, tốt nhất bạn nên giữ lại biên lai từ tổ chức từ thiện mà bạn đã quyên góp, đề phòng trường hợp bạn cần thông tin đó cho mục đích thuế. Người giám sát IRA của bạn sẽ báo cáo QCD của bạn cho IRS (sử dụng Biểu mẫu 1099-R) dưới dạng phân phối chuẩn (nếu nó từ IRA mà bạn không thừa kế) hoặc phân phối chết (nếu nó từ IRA kế thừa).
Bằng cách giảm thu nhập chịu thuế của bạn, QCD cũng có thể giảm số thuế An sinh Xã hội mà bạn phải trả. Họ cũng có thể giúp bạn tránh được khoản thuế phụ thu Medicare 3,80% trên thu nhập đầu tư. Thuế phụ thu áp dụng cho những cá nhân có tổng thu nhập được điều chỉnh đã sửa đổi vượt quá một ngưỡng nhất định. Nếu có vẻ như bạn có ít thu nhập chịu thuế hơn, bạn có thể không phải lo lắng về khoản thuế phụ thu.
Thực hiện phân phối từ thiện đủ điều kiện từ IRA cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện là một cách để giảm hóa đơn thuế của bạn. Một động thái như vậy có thể tốt hơn việc thực hiện một khoản đóng góp được khấu trừ thuế vì bạn sẽ không nhận được tín dụng cho khoản đóng góp từ thiện nếu bạn không chia nhỏ các khoản khấu trừ của mình.
Đừng quên ghi lại QCD của bạn trên tờ khai thuế thu nhập. Bạn có thể làm điều đó bằng cách thêm số tiền bạn đã quyên góp vào tổng số tiền phân phối IRA mà bạn đã thực hiện. Nếu tất cả các bản phân phối của bạn là QCD, bạn có thể chỉ ra rằng số tiền chịu thuế bằng 0 và nhập “QCD”.
Nguồn ảnh:© iStock.com / Rinelle, © iStock.com / Monkeybusinessimages, © iStock.com / kate_sept2004
