Nhiều nhà phân tích tin rằng dòng tiền là vua. Điều này là do lượng tiền mặt mà một công ty mang lại có thể khác rất nhiều so với thu nhập ròng do kế toán dồn tích. Kế toán dồn tích, không giống như kế toán tiền mặt, tính giao dịch (tiền mặt hoặc tín dụng) đã được thanh toán khi nó đến. Nghĩa là, tất cả doanh số bán hàng, thậm chí cả doanh số tín dụng, đều được tính ngay lập tức. Tiền cũng có thể được tạo ra từ các hoạt động bên ngoài hoạt động, chẳng hạn như tài trợ hoặc đầu tư. Vì lý do này, các nhà đầu tư thích xem báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Lấy báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ có thể được tìm thấy trong báo cáo thường niên của công ty, thường được đăng trên trang web. Bạn cũng có thể yêu cầu một bản sao bằng cách gọi điện đến bộ phận Quan hệ nhà đầu tư cho công ty.
Xác định báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ liệt kê các dòng tiền vào và ra của công ty. Dòng ra được ký hiệu bằng dấu ngoặc đơn để biểu thị một khoản khấu trừ. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ bao gồm ba phần. Đó là dòng tiền từ hoạt động kinh doanh, dòng tiền từ hoạt động tài chính và dòng tiền từ hoạt động đầu tư.
Tính toán dòng tiền vào. Một lần nữa, dòng tiền vào là dương và dòng tiền ra là âm "()". Giả sử dòng tiền vào từ hoạt động kinh doanh là 5.000 đô la, dòng tiền vào từ đầu tư là 0 đô la - cho thấy công ty đã không kiếm được bất kỳ khoản tiền mặt nào từ hoạt động đầu tư - và dòng tiền từ hoạt động tài chính là 10.000 đô la từ khoản vay ngân hàng. Tổng dòng tiền vào là 5.000 đô la cộng với 0 đô la cộng với 10.000 đô la hoặc 15.000 đô la.
