IRS đang bắt đầu đàn áp những cá nhân giao dịch bằng Bitcoin và các loại tiền điện tử khác nhưng không báo cáo về thuế của họ.
Gần đây, đã có báo cáo rằng một số người nộp thuế đã nhận được thư cảnh báo từ IRS. Những chữ cái này có ba biến thể 6173, 6174 và 6174-A và chúng đề cập cụ thể đến việc nắm giữ tiền điện tử:
IRS coi tiền điện tử là tài sản cho các mục đích thuế, không phải là tiền tệ. Cũng giống như với các dạng tài sản khác — cổ phiếu, trái phiếu, bất động sản — bạn phải chịu trách nhiệm báo cáo thuế khi bán hoặc giao dịch tiền điện tử của mình với giá nhiều hơn hoặc thấp hơn số tiền bạn có được.
Ví dụ:nếu bạn mua 0,1 Bitcoin với giá 1000 đô la vào tháng 4 năm 2018 và sau đó bán nó hai tháng sau với giá 2.000 đô la, bạn sẽ có được khoản vốn 1.000 đô la.
Bạn báo cáo khoản thu được này trên tờ khai thuế của mình và tùy thuộc vào khung thuế mà bạn thuộc khung thuế nào, bạn sẽ phải trả một tỷ lệ thuế nhất định trên khoản thu được. Tỷ giá dao động dựa trên khung thuế của bạn cũng như tùy thuộc vào việc đó là lợi nhuận ngắn hạn hay dài hạn.
Để báo cáo các khoản lãi và lỗ này về thuế của bạn, bạn cần có hồ sơ về cơ sở chi phí và giá trị thị trường hợp lý cho mỗi lần bán hoặc giao dịch tiền điện tử của bạn tại thời điểm bán. Cơ sở chi phí chỉ đơn giản là số tiền bạn bỏ ra để có được tài sản. Giá trị thị trường hợp lý chỉ là giá trị đô la mà bạn nhận được khi bán hoặc định đoạt tài sản.
Vẫn với ví dụ trên, cơ sở chi phí của bạn là 1.000 đô la và giá trị thị trường hợp lý của bạn là 2.000 đô la. Bạn sẽ báo cáo từng số liệu này cùng với khoản tiền 1.000 đô la thu được từ giao dịch trên chứng từ thuế của mình. Quy trình này nghe có vẻ quen thuộc nếu bạn đầu tư hoặc giao dịch cổ phiếu, vì nó giống như quy trình báo cáo mà các nhà giao dịch chứng khoán phải trải qua.
Bạn có thể đọc Hướng dẫn về thuế tiền điện tử của chúng tôi để có cái nhìn tổng quan đầy đủ và kỹ lưỡng hơn.
Trước hết, bạn không đơn độc nếu nhận được bức thư này. IRS đã gửi hơn 10.000 bức thư trong số này cho nhiều khách hàng ban đầu của Coinbase - không chỉ là những gian lận thuế bị nghi ngờ. Những gì bạn nên làm khác nhau tùy theo loại thư nhận được. Thư 6174 &6174-A không phải là thư hành động. Điều này có nghĩa là bạn không cần phải trả lời những bức thư này nếu bạn đã đáp ứng tất cả các nghĩa vụ khai thuế tiền điện tử được nêu trong thư. Những lá thư này khuyên bạn nên nộp các khoản khai thuế đã sửa đổi hoặc quá hạn nếu bạn cho rằng mình đã không khai thuế tiền điện tử một cách thích hợp trong những năm qua.
Ngược lại, Thư 6173 yêu cầu hành động của bạn. Nếu bạn không trả lời thư này đúng hạn, tài khoản thuế của bạn sẽ bị IRS kiểm tra. Bạn nên đọc qua phần "Bạn cần làm gì trước phần" trả lời trước "ngày ở trên" trong thư và cung cấp các tài liệu cần thiết cho IRS. Chuyên gia thuế đủ điều kiện cùng với sự trợ giúp của báo cáo CryptoTrader.Tax có thể giúp bạn điều hướng thông qua các yêu cầu của thư 6173.
Bạn có thể sử dụng Biểu mẫu IRS 1040X để sửa đổi các tờ khai thuế của năm trước.
Bạn cũng có thể sử dụng các chương trình phần mềm khai thuế phổ biến như TurboTax để nộp một bản sửa đổi.
Điều quan trọng cần lưu ý là đây là những bức thư giáo dục do IRS gửi và bạn có thể nhận được nó mặc dù hoàn toàn tuân thủ tất cả báo cáo thuế tiền điện tử của bạn. Mục đích của các loại cơ chế này là tăng cường tuân thủ báo cáo thuế tiền điện tử và không nhất thiết để phạt người nộp thuế.
Bạn cần có hai biểu mẫu cho quy trình báo cáo thực tế khi bạn đang nộp hồ sơ hoặc trong trường hợp này là sửa đổi thuế của bạn:Biểu mẫu 1040 D và Biểu 8949 . 8949 là biểu mẫu quan trọng mà bạn sẽ cần tạo để sửa đổi lợi nhuận của năm trước.
Bạn sẽ sử dụng 8949 để nêu chi tiết từng Bitcoin và tiền điện tử sự kiện chịu thuế đã xảy ra trong năm cũng như lãi và lỗ mà bạn nhận ra trên mỗi giao dịch. Tính tổng những thứ này ở cuối 8949, và sau đó chuyển tổng số tiền vào Biểu D.
Vì dữ liệu tiền điện tử thường nằm rải rác trên nhiều sàn giao dịch, ví và các nền tảng khác, nên người dùng có thể khó báo cáo tất cả hoạt động của họ trên Biểu mẫu 8949.
Hầu hết các giao dịch được báo giá bằng các loại tiền điện tử khác chứ không phải giá trị Đô la Mỹ, điều này làm tăng thêm vấn đề này. Trên hết, các sàn giao dịch tiền điện tử không thể cung cấp cho người dùng của họ các báo cáo thuế chính xác do tính chất có thể chuyển nhượng của các loại tiền kỹ thuật số.
Bạn có thể đọc thêm về lý do tại sao các sàn giao dịch không thể cung cấp cho người dùng báo cáo thuế chính xác trong bài viết của chúng tôi: Vấn đề về thuế tiền điện tử .
Nhiều người dùng tiền điện tử đang chuyển sang máy tính thuế tiền điện tử để giúp họ tự động hóa toàn bộ quy trình xây dựng Biểu mẫu 8949 và các báo cáo thuế khác cho các giao dịch tiền điện tử của họ.
Bạn có thể sử dụng phần mềm như CryptoTrader.Tax để tự động tạo các biểu mẫu yêu cầu của bạn. Sau đó, bạn có thể đưa các biểu mẫu này cho kế toán của mình để họ có thể sửa đổi các tờ khai thuế trước đây của bạn một cách hợp lý hoặc bạn có thể sử dụng các biểu mẫu này để tự sửa đổi tờ khai thuế của mình.
Dưới đây là video giải thích cách hoạt động của nền tảng CryptoTrader.Tax.
Như mọi khi, sẽ rất thông minh nếu bạn tham khảo ý kiến chuyên gia thuế nếu bạn nhận được loại thư này từ IRS.
Tuy nhiên, vì bitcoin và tiền điện tử vẫn còn là một khái niệm mới, nhiều kế toán không quen với cách tài sản kỹ thuật số được xử lý từ góc độ thuế. Điều quan trọng là phải nói chuyện với một người quen thuộc với tiền điện tử.
Vì lý do này, chúng tôi đã tập hợp một danh sách các chuyên gia thuế tiền điện tử những người làm việc trong không gian dành cho người dùng của chúng tôi
Tuyên bố từ chối trách nhiệm - Bài đăng này chỉ dành cho mục đích thông tin và không nên được hiểu là lời khuyên về thuế hoặc đầu tư. Vui lòng trao đổi với chuyên gia thuế, CPA hoặc luật sư thuế của riêng bạn về cách bạn nên xử lý việc đánh thuế các loại tiền kỹ thuật số.