Mỗi chủ doanh nghiệp phải biết liệu họ có đủ tiền để thanh toán các hóa đơn của doanh nghiệp hay không. Về cơ bản, tài sản của bạn phải lớn hơn nợ phải trả. Tuy nhiên, việc biết liệu bạn có thể thanh toán các hóa đơn hay không sẽ phức tạp hơn một chút so với việc tổng tài sản của bạn lớn hơn tổng nợ phải trả. Đó là lý do tại sao bạn nên biết cách tính hệ số thanh toán nhanh.
Hệ số thanh toán nhanh đo lường mức độ doanh nghiệp của bạn có thể đáp ứng các khoản nợ tài chính ngắn hạn. Bạn cần có đủ tiền để thanh toán các khoản phải trả. Hệ số thanh toán nhanh cho bạn biết bạn có bao nhiêu đô la tài sản lưu động để thanh toán các khoản nợ của mình.
Công thức hệ số thanh toán nhanh là:
(Tiền mặt + Chứng khoán thị trường + Các khoản phải thu) / Nợ ngắn hạn
Một công thức thay thế cho hệ số thanh toán nhanh là:
(Tài sản lưu động - Hàng tồn kho) / Nợ ngắn hạn
Bạn có thể tìm thấy thông tin bạn cần cho công thức tỷ số thanh toán nhanh trên bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp mình.
Một tên gọi khác của tỷ số thanh toán nhanh là tỷ số thử axit. Bạn cũng có thể nghe nó được gọi là tỷ số tài sản nhanh.
Tỷ số thanh toán hiện hành là một trong nhiều tỷ số tài chính doanh nghiệp nhỏ mà bạn có thể tính toán.
Hệ số thanh toán nhanh tương tự như hệ số thanh toán hiện hành. Cả hai tỷ lệ đều so sánh tài sản của bạn với nợ phải trả.
Hệ số thanh toán nhanh thận trọng hơn hệ số thanh toán hiện hành. Hệ số thanh toán nhanh loại trừ các tài sản không có tính thanh khoản không thể dễ dàng chuyển thành tiền mặt, chẳng hạn như hàng tồn kho. Những loại trừ này cung cấp một bức tranh tốt hơn về cách doanh nghiệp của bạn có thể thanh toán các khoản nợ phải trả.
Việc diễn giải tỷ số nhanh có thể khó khăn nếu bạn không biết ý nghĩa của tỷ số kết thúc. Tỷ lệ 1,0 có nghĩa là một doanh nghiệp có 1 đô la tài sản lưu động cho mỗi 1 đô la nợ phải trả.
Hệ số thanh toán nhanh tốt là bất kỳ số nào lớn hơn 1,0. Nếu doanh nghiệp của bạn có hệ số thanh toán nhanh từ 1,0 trở lên, điều đó thường có nghĩa là doanh nghiệp của bạn hoạt động tốt và có thể thanh toán các khoản nợ phải trả. Con số càng lớn, doanh nghiệp của bạn càng tốt.
Hệ số thanh toán nhanh cao có nghĩa là doanh nghiệp của bạn được đảm bảo về mặt tài chính trong tương lai ngắn hạn. Điều đó cũng có nghĩa là doanh nghiệp của bạn có doanh thu và tăng trưởng tốt, đồng thời bạn đang thu các khoản phải thu của mình.
Hệ số thanh toán nhanh thấp có thể là vấn đề đáng lo ngại. Nó có nghĩa là doanh nghiệp của bạn có ít tài sản lưu động hơn nợ phải trả. Tỷ lệ thấp có thể có nghĩa là doanh nghiệp của bạn có doanh số bán hàng chậm, nhiều hóa đơn và các khoản phải thu kém. Hãy chú ý đến việc giảm kết quả tỷ số thanh toán nhanh, vì điều đó có thể báo hiệu sự cố.
Dưới đây là hai ví dụ về hệ số thanh toán nhanh:một có hệ số thanh toán tốt và một ví dụ có hệ số thanh toán nhanh.
Đây là bảng cân đối của Công ty ABC.
Công ty ABC
| Tiền mặt | 70.000 đô la | Tài khoản Phải trả | 25.000 đô la |
| Chứng khoán có thể thị trường | $ 5.000 | Chi phí đã Tích lũy | $ 20.000 |
| Khoản phải thu | $ 40.000 | Tỷ lệ Nợ dài hạn Hiện tại | $ 15.000 |
| Khoảng không quảng cáo | $ 60.000 | ||
| Tổng tài sản hiện tại | $ 175,000 | Tổng Nợ ngắn hạn | $ 60.000 |
Hãy sử dụng công thức hệ số thanh toán nhanh chính:(Tiền mặt + Chứng khoán bán được + Các khoản phải thu) / Nợ ngắn hạn
(70.000 USD + 5.000 USD + 40.000 USD) / 60.000 USD =2,25
Công ty ABC có hệ số thanh toán nhanh là 2,25, nghĩa là doanh nghiệp có 2,25 đô la tài sản lưu động cho mỗi đô la nợ phải trả. Doanh nghiệp này có hệ số thanh toán nhanh ổn định.
Đây là bảng cân đối của Công ty XYZ.
Công ty XYZ
| Tiền mặt | $ 20.000 | Tài khoản Phải trả | $ 30.000 |
| Chứng khoán có thể thị trường | 1.000 đô la | Chi phí đã Tích lũy | $ 25,000 |
| Khoản phải thu | $ 25,000 | Tỷ lệ Nợ dài hạn Hiện tại | $ 10.000 |
| Khoảng không quảng cáo | $ 50.000 | ||
| Tổng tài sản hiện tại | $ 96,000 | Tổng Nợ ngắn hạn | $ 65,000 |
Hãy sử dụng công thức hệ số thanh toán nhanh thay thế:(Tài sản lưu động - Hàng tồn kho) / Nợ ngắn hạn
(96.000 USD - 50.000 USD) / 65.000 USD =0,71
Công ty XYZ có hệ số thanh toán nhanh là 0,71, có nghĩa là doanh nghiệp có 0,71 đô la tài sản lưu động cho mỗi đô la nợ phải trả. Công ty có thể không có đủ để thanh toán các khoản nợ phải trả của mình, đặc biệt nếu công ty phải thực hiện nhanh chóng.
Mặc dù hệ số thanh toán nhanh là một cách tốt để tìm hiểu xem doanh nghiệp của bạn có thể thanh toán các khoản nợ phải trả hay không, nhưng tỷ số này không hoàn toàn chính xác đối với tất cả các doanh nghiệp.
Hệ số thanh toán nhanh không xem xét các điều khoản thanh toán hóa đơn của bạn hoặc tốc độ bạn có thể thu các khoản phải thu. Các khoản phải thu ít thanh khoản hơn tại một doanh nghiệp cung cấp cho khách hàng 90 ngày để thanh toán, trái ngược với một doanh nghiệp chỉ cho khách hàng 30 ngày để thanh toán.
Hệ số thanh toán nhanh cũng không tính đến các khoản lỗ. Hệ số thanh toán nhanh giả định rằng bạn có thể thu tất cả các khoản phải thu của mình.
Dòng tiền hiện tại của bạn cũng ảnh hưởng đến khả năng thanh toán các khoản nợ phải trả, nhưng hệ số thanh toán nhanh không bao gồm điều đó. Ngay cả khi bạn có nhiều tài sản, dòng tiền hiện tại thấp có thể làm giảm khả năng thanh toán các khoản nợ của bạn.
Mặc dù hệ số thanh toán nhanh có thể giúp bạn xác định khả năng thanh toán các khoản nợ phải trả của doanh nghiệp, bạn cũng nên xem xét các số liệu tài chính khác của mình để có bức tranh đầy đủ hơn.
Phần mềm kế toán của Patriot Software sẽ cung cấp cho bạn các báo cáo cần thiết để xác định tình trạng tài chính của doanh nghiệp. Bắt đầu dùng thử miễn phí và bắt đầu xem báo cáo của bạn ngay hôm nay.
Bạn có thể sử dụng chứng thư từ chối để chuyển tài sản mà không phải trả thuế tiêu thụ đặc biệt không?
Bạn có thể sử dụng tài khoản chi tiêu linh hoạt để thanh toán phí bảo hiểm y tế không?
Bạn có thể sử dụng trợ cấp thất nghiệp để bắt đầu kinh doanh không?
10 điều kỳ lạ nhất bạn có thể thuê
Cách bạn có thể đầu tư vào Metaverse