Có thể gần đây bạn đã nghe thấy một thứ gọi là “Một dự luật lớn đẹp đẽ” trên các tiêu đề hoặc giới kinh doanh nhỏ gần đây. Với cái tên nghe giống một chiến dịch tiếp thị hơn là luật pháp, thật dễ hiểu khi bạn thắc mắc dự luật này là gì và liệu nó có quan trọng với bạn với tư cách là chủ doanh nghiệp nhỏ hay không.
Cảnh báo spoiler:Đúng vậy.
Cho dù bạn điều hành một công ty tiếp thị cửa hàng, quán cà phê hay cửa hàng bán lẻ trực tuyến, Đạo luật One Big Beautiful Bill (OBBB) có thể thay đổi cách bạn vận hành, tái đầu tư vào doanh nghiệp của mình và trả lương cho nhân viên. Dưới đây, chúng tôi sẽ phân tích tác động của One Big Beautiful Bill đối với các doanh nghiệp nhỏ để bạn có thể đưa ra quyết định sáng suốt.
Đạo luật One Big Beautiful Bill, chính thức được gọi là H.R. 1, là (như tên gọi) là một đạo luật lớn. Được ký thành luật vào tháng 7 năm 2025, đây là một bộ luật của chính phủ liên bang Hoa Kỳ tập hợp các thay đổi trên nhiều lĩnh vực, bao gồm chính sách thuế, chăm sóc sức khỏe, luật lao động, quy tắc môi trường, v.v. Hãy coi nó như một “thỏa thuận trọn gói” mang tính lập pháp nhằm giải quyết các lĩnh vực chính sách khác nhau cùng nhau thay vì dưới dạng các dự luật riêng biệt.
Có nhiều điều khoản—hoặc quy tắc—trong Đạo luật One Big Beautiful Bill. Nhưng đối với các chủ doanh nghiệp nhỏ, những thay đổi về thuế mới thực sự ảnh hưởng đến họ. Hãy cùng tìm hiểu xem dự luật này có thể ảnh hưởng như thế nào đến hoạt động hàng ngày của bạn và những bước bạn có thể muốn thực hiện tiếp theo.
Rất nhiều người đang nói về tác động của Đạo luật One Big Beautiful Bill đối với thuế thu nhập cá nhân, lãi vốn, khoản khấu trừ tiêu chuẩn và các khoản tín dụng thuế. Nhưng OBBB cũng có nhiều thay đổi về mã số thuế có thể gây ra hậu quả thực sự đối với cách các doanh nghiệp nhỏ lập kế hoạch, chi tiêu và báo cáo thu nhập. Dưới đây là các đợt cắt giảm thuế quan trọng và các thông tin cập nhật khác mà bạn nên biết cũng như mức độ ảnh hưởng của chúng đến doanh nghiệp của bạn.
Khoản khấu trừ QBI hiện là vĩnh viễn. Việc giảm thuế này cho phép chủ sở hữu của các doanh nghiệp chuyển tiếp (chủ sở hữu duy nhất, công ty hợp danh, công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) và công ty S) khấu trừ tới 20% thu nhập kinh doanh từ tờ khai thuế cá nhân của họ. Về cơ bản, nó giữ mức thuế suất thấp hơn cho các doanh nghiệp chuyển tiếp, vì Đạo luật về cắt giảm thuế và việc làm đã vĩnh viễn hạ thấp thuế suất cho các tập đoàn. Khoản khấu trừ này dự kiến sẽ biến mất vào cuối năm 2025, do đó, việc duy trì nó sẽ giúp bạn ổn định hơn trong kế hoạch thuế của mình. Chỉ cần biết rằng vẫn có những giới hạn thu nhập nghiêm ngặt và các quy tắc dành riêng cho ngành, vì vậy, bạn nên thảo luận vấn đề này với cố vấn thuế của mình mỗi năm.
Trước đây, các doanh nghiệp phải chia đều các khoản khấu trừ chi phí nghiên cứu và phát triển trong 5 năm. Giờ đây, bạn có thể khấu trừ tất cả các chi phí đó cùng một lúc và thậm chí sửa đổi tờ khai thuế của mình cho các năm tính thuế 2022-2024 để áp dụng các khoản khấu trừ cho yêu cầu bồi thường có hiệu lực hồi tố nếu doanh nghiệp của bạn có doanh thu dưới 31 triệu USD.
Nếu bạn đang thực hiện đầu tư, chẳng hạn như phát triển sản phẩm, hệ thống hoặc công nghệ mới, thì sự thay đổi này có thể mang lại cho dòng tiền của bạn một sự thúc đẩy rất cần thiết. Hãy nhớ thảo luận về khả năng này với cố vấn thuế của bạn.
Bạn đang suy nghĩ về một giao dịch mua lớn, chẳng hạn như thiết bị, phương tiện hoặc phần mềm mới? OBBB mang lại 100% khấu hao thưởng, nghĩa là bạn có thể xóa toàn bộ chi phí của tài sản đủ điều kiện trong năm bạn mua chúng miễn là bạn bắt đầu sử dụng chúng trong kinh doanh (tức là "đưa chúng vào sử dụng) ngay lập tức.
Khấu hao tiền thưởng đã giảm dần—sẽ chỉ còn 40% cho năm 2025, 20% cho năm 2026 và 0% cho năm 2027. Nếu bạn đang cân nhắc một giao dịch mua lớn thì đây có thể là thời điểm thông minh để thực hiện điều đó.
Mục 179 là một cách khác để người nộp thuế khấu trừ chi phí thiết bị, nhưng với các quy tắc và giới hạn khác. OBBB tăng giới hạn Mục 179 từ 1 triệu đô la lên 2,5 triệu đô la, đồng thời sẽ áp dụng dần dần giới hạn nếu bạn đưa tài sản trị giá hơn 4 triệu đô la vào sử dụng.
Một điểm khác biệt chính giữa khấu hao tiền thưởng và Mục 179:Mục 179 không thể tạo ra lỗ trên tờ khai thuế của bạn, trong khi khấu hao tiền thưởng thì có thể. Hãy nhớ nói chuyện với cố vấn thuế của bạn về lựa chọn nào tốt hơn cho trường hợp của bạn. Trong một số trường hợp, nên sử dụng cả hai.
Bạn lo lắng về các biểu mẫu 1099-K từ PayPal, Square hoặc Venmo? OBBB lùi ngưỡng báo cáo xuống 20.000 USD và 200 giao dịch. Nó đã được hạ xuống còn 5.000 USD và dự kiến sẽ giảm xuống chỉ còn 600 USD. Đây là một chiến thắng lớn dành cho các chủ doanh nghiệp nhỏ và những người làm nghề tay trái, những người có thể đột nhiên nhận thấy làn sóng biểu mẫu thuế.
Ít hình thức bất ngờ hơn có nghĩa là ít giấy tờ hơn. Nhưng hãy nhớ rằng tất cả thu nhập từ kinh doanh đều phải chịu thuế, ngay cả khi bạn không nhận được biểu mẫu.
Bắt đầu từ năm tính thuế 2026, bạn chỉ cần phát hành biểu mẫu 1099-NEC và 1099-MISC nếu thanh toán cho nhà thầu hoặc nhà cung cấp từ 2.000 USD trở lên (tăng từ ngưỡng 600 USD hiện tại).
Đây là một bản cập nhật đặc biệt hữu ích cho các giao dịch hợp đồng biểu diễn. Điều đó có nghĩa là sẽ có ít biểu mẫu hơn để xử lý nhưng hãy đảm bảo lưu giữ hồ sơ chắc chắn trong thời gian chờ đợi, phòng trường hợp IRS đến gõ cửa—đặc biệt đối với các khoản thanh toán được thực hiện trước khi thay đổi có hiệu lực vào năm tới.
Hai đặc quyền phổ biến về thuế dành cho người sử dụng lao động hiện vẫn còn hiệu lực:
Nếu bạn đang phân vân về việc cung cấp những lợi ích này thì đây có thể là động lực mà bạn đang chờ đợi.
Bắt đầu từ năm 2026, nhân viên có thể đóng góp tới 7.500 USD vào tài khoản chi tiêu linh hoạt chăm sóc người phụ thuộc (FSA). Con số này tăng so với giới hạn 5.000 USD hiện tại.
Nếu bạn cung cấp gói ăn tự phục vụ hoặc lợi ích tương tự, hãy kiểm tra với nhà cung cấp của bạn về việc cập nhật các giới hạn đó để nhóm của bạn có thể tận dụng tối đa lợi ích.
Những thay đổi này có rất nhiều điều cần thực hiện khi bạn đang bận điều hành một doanh nghiệp. Nhưng bạn không cần phải nắm vững mọi chi tiết chỉ sau một đêm. Những gì bạn cần là nhận thức và một kế hoạch. Vì vậy, hãy bắt đầu bằng cách lên lịch đăng ký với kế toán hoặc cố vấn thuế của bạn. Họ có thể giúp bạn khám phá cách áp dụng Đạo luật One Big Beautiful Bill cho doanh nghiệp của bạn trong bốn năm tới và hơn thế nữa
Một trong những cách dễ dàng nhất để luôn ngăn nắp và sẵn sàng cho mùa thuế là sử dụng phần mềm kế toán được xây dựng cho các doanh nghiệp nhỏ.
FreshBooks giúp bạn theo dõi thu nhập, chi phí và các khoản thanh toán của nhà thầu theo thời gian thực để bạn không phải lo lắng khi thời hạn nộp thuế đến gần. Luật thuế có thể thay đổi nhưng khả năng chuẩn bị của bạn thì không cần thiết.
Đăng ký dùng thử miễn phí để xem FreshBooks có thể hỗ trợ doanh nghiệp của bạn như thế nào.
5 vấn đề lớn cần giải quyết trước khi nghỉ hưu
Có theo đuổi khoản phí gian lận khi hoàn lại tiền vào thẻ tín dụng của tôi không?
Chúc bạn có một kỳ nghỉ hè vui vẻ — mà không tốn nhiều tiền mặt
Đây hiện là 5 triệu chứng hàng đầu của COVID-19 'đột phá'
Mức tăng an sinh xã hội trong những năm tới có thể lớn nhất trong 40 năm. Liệu nó có đủ không?