(Trang này có thể chứa các liên kết liên kết và chúng tôi có thể kiếm phí từ các giao dịch mua đủ điều kiện mà bạn không phải trả thêm phí. Hãy xem Tiết lộ của chúng tôi để biết thêm thông tin.)
Một phần lớn dân số lao động ở Hoa Kỳ có một số loại tài khoản đầu tư cho kế hoạch nghỉ hưu.
Hầu hết các cá nhân đều đóng góp vào kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ như tài khoản 401(k) hoặc Tài khoản Hưu trí Cá nhân Truyền thống, được biết đến bằng từ viết tắt IRA.
Những người có thể không được phép tham gia vào các lựa chọn tiết kiệm hưu trí này là những người lao động tự kinh doanh và chủ doanh nghiệp nhỏ có ít hoặc không có nhân viên.
Để giúp những người Mỹ tự kinh doanh có quyền truy cập vào tài khoản tiết kiệm hưu trí, chính phủ liên bang, thông qua Sở Thuế vụ (IRS), cung cấp cho các chủ doanh nghiệp nhỏ một số lựa chọn tiết kiệm hưu trí của riêng họ.
Một trong những kế hoạch như vậy mà chúng ta sẽ khám phá trong bài viết này là Tài khoản Hưu trí Cá nhân Hưu trí Cá nhân Đơn giản hóa (SEP-IRA).
Về cơ bản, gói SEP-IRA hoạt động giống như IRA truyền thống, cho phép bạn tiết kiệm cho tương lai theo cách được ưu đãi về thuế.
Sự khác biệt duy nhất giữa hai lựa chọn tiết kiệm hưu trí này là ai có thể tham gia và số tiền họ có thể đóng góp vào tài khoản.
SEP-IRA dành cho các cá nhân tự kinh doanh, chủ sở hữu các doanh nghiệp nhỏ có rất ít hoặc không có nhân viên hoặc những người có thu nhập từ việc làm tự do.
Điều này bao gồm chủ sở hữu duy nhất, công ty hợp danh, công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) và các công ty C hoặc S.
Nếu chủ doanh nghiệp nhỏ có nhân viên, họ có thể cần cấp quyền truy cập SEP-IRA cho những nhân viên đủ điều kiện đó.
Hơn nữa, họ sẽ phải đối mặt với các yêu cầu đóng góp kế hoạch vào tài khoản SEP-IRA của nhân viên dựa trên tỷ lệ phần trăm bằng nhau của các quy tắc bồi thường của IRS.
Các quy tắc này áp dụng nếu nhân viên đáp ứng định nghĩa của IRS về người tham gia đủ điều kiện SEP.
Định nghĩa đó gắn liền với các tiêu chí sau:
Với yêu cầu đóng góp của nhân viên này, có thể là đáng kể, thật dễ hiểu tại sao tùy chọn SEP-IRA lại phù hợp nhất với các chủ doanh nghiệp không có nhân viên.
Nhưng đó là một lựa chọn tốt cho những doanh nhân có ít nhân viên muốn đóng góp hưu trí cho những người họ tuyển dụng.
Lưu ý:Nhân viên nhận đóng góp từ người sử dụng lao động sẽ có quyền kiểm soát tài khoản SEP-IRA cá nhân của họ.
Hàng năm, những người tham gia SEP-IRA được phép đóng góp thu nhập chịu thuế vào tài khoản SEP-IRA của họ bất cứ lúc nào trong năm.
Trên thực tế, khoản đóng góp được khấu trừ lên đến giới hạn đóng góp tối đa có thể được thực hiện cho năm trước của năm hiện tại, cho đến khi người tham gia nộp tờ khai thuế vào tháng 4.
Một trong những khác biệt chính giữa IRA truyền thống và IRA SEP là số tiền mà người tham gia có thể đóng góp hàng năm.
Với SEP-IRA, người tham gia có thể đóng góp hàng năm bằng số tiền ít hơn 25% thu nhập ròng của họ trong năm nhất định hoặc giới hạn giới hạn do IRS đặt ra. (Giới hạn tối đa là 66.000 USD vào năm 2023.)
Lưu ý:Những giới hạn tối đa tương tự này áp dụng cho số tiền đóng góp cho nhân viên. Ngoài ra, khoản 25% được giới hạn ở mức bồi thường 330.000 USD đầu tiên vào năm 2023. SEP-IRA không có bất kỳ hình thức điều khoản “đóng góp bù đắp” nào.
SEP-IRA mang lại lợi thế về thuế ở chỗ tất cả các khoản đóng góp đều được thực hiện từ thu nhập trước thuế.
Điều đó có nghĩa là chủ tài khoản sẽ không phải trả thuế cho các khoản đóng góp sau này (xem phần phân phối bên dưới). Những khoản đóng góp này được coi là khoản đóng góp được hoãn thuế.
Lưu ý:Nếu người sử dụng lao động thực hiện các khoản đóng góp đủ điều kiện thay mặt cho nhân viên thì số tiền đó sẽ được khấu trừ thuế trên tờ khai thuế cá nhân hoặc doanh nghiệp của người sử dụng lao động, tùy thuộc vào trạng thái nộp thuế của chủ doanh nghiệp.
Vì các khoản đóng góp SEP-IRA được thực hiện trên cơ sở hoãn thuế nên thuế sẽ phải nộp trong tương lai khi nhận tiền phân phối từ tài khoản.
Những người tham gia SEP-IRA được pháp luật cho phép nhận phân phối bất cứ lúc nào.
Tuy nhiên, bất kỳ khoản phân phối nào được thực hiện trước 59 tuổi rưỡi sẽ bị phạt thuế 10%, ngoài mức thuế theo luật định của người tham gia.
Tất cả các khoản phân phối sau 59 1/2 tuổi sẽ không bị phạt trừ khi người tham gia không bắt đầu nhận các khoản phân phối trước 72 tuổi (hoặc 70 1/2 tuổi, xem bên dưới).
Hãy nhớ rằng tất cả các khoản phân phối sẽ phải nộp thuế, bao gồm cả thuế từ thu nhập tăng trưởng của SEP-IRA.
Vì Chính phủ Hoa Kỳ và IRS biết rằng các trường hợp có thể buộc người tham gia nhận tiền phân phối sớm nên có những trường hợp IRS có thể miễn số tiền phạt.
Những trường hợp này bao gồm:
Trong tất cả các trường hợp này, người tham gia vẫn phải chịu trách nhiệm nộp thuế theo thuế suất theo luật định của mình.
Không có số tiền tối thiểu hoặc tối đa mà người tham gia có thể rút sau 59 tuổi rưỡi.
Tuy nhiên, nhìn chung, bạn phải bắt đầu rút số tiền tối thiểu bắt buộc từ SEP IRA của mình khi bạn đủ 72 tuổi (70 ½ nếu bạn đạt đến độ tuổi đó trước ngày 1 tháng 1 năm 2020).
Vào thời điểm đó, IRS yêu cầu người tham gia bắt đầu nhận các khoản phân phối theo mức thuế theo luật định dựa trên tính toán phân phối tối thiểu (RMD) bắt buộc của họ.
Tính toán này dựa trên tiêu chí tuổi thọ. Để tránh bị phạt, những người tham gia hạng mục này cần đảm bảo tính toán đúng số tiền.
Có, các cá nhân có thể tham gia cả hai, nhưng có giới hạn về khoản đóng góp trước thuế.
Giữa hai lựa chọn, nhân viên có thể đóng góp theo giới hạn luật định. Tuy nhiên, có số tiền tối đa có thể được tính là số tiền được hoãn thuế.
Số tiền đó được gọi là “giới hạn trì hoãn lựa chọn cơ bản”, được đặt ở mức 22.500 đô la cho năm 2023. Các khoản đóng góp của người sử dụng lao động cũng bị giới hạn. Xem Nguyên tắc của IRS.
Có, các cá nhân có thể đóng góp vào cả SEP-IRA và IRA truyền thống theo mức đóng góp theo luật định cho cả hai chương trình.
Tuy nhiên, khoản khấu trừ thuế của những khoản đóng góp có thu nhập ròng trên 73.000 USD (116.000 USD nếu kết hôn, khai thuế chung) sẽ không được khấu trừ 100%.
Nếu thu nhập vượt quá ngưỡng 73.000 USD, một phần IRA truyền thống có thể được chuyển thành Roth IRA mang lại sự tăng trưởng miễn thuế cho các khoản đóng góp.
Động lực để một doanh nhân chọn SEP IRA làm kế hoạch nghỉ hưu cho doanh nghiệp nhỏ của họ xuất phát từ một số lợi ích mà họ sẽ nhận được khi làm như vậy.
Những lợi ích tiềm năng bao gồm:
Bất lợi tiềm ẩn lớn nhất của SEP IRA xuất phát từ yêu cầu cấp vốn cho tài khoản nhân viên ngang bằng với chủ sở hữu doanh nghiệp.
Một số cá nhân tự kinh doanh có thể làm tốt hơn với kế hoạch nghỉ hưu được ưu đãi về thuế khác tùy thuộc vào mục tiêu kinh doanh và nghỉ hưu của họ.
Các chủ sở hữu duy nhất, người làm việc tự do, nhà thầu độc lập và những người tự kinh doanh khác không có nhân viên hoặc những người chỉ tuyển dụng vợ/chồng có thể chọn sử dụng Solo 401(k) phổ biến.
Hãy tìm lời khuyên của cố vấn tài chính hoặc chuyên gia thuế nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào về yêu cầu đủ điều kiện hoặc loại tài khoản hưu trí nào sẽ mang lại nhiều lợi ích về thuế nhất cho bạn.
Đối với việc mở tài khoản SEP IRA, bạn có thể thực hiện tại ngân hàng hoặc tổ chức tài chính, các công ty đầu tư như Fidelity và Vanguard hoặc các cổng giao dịch/đầu tư trực tuyến như M1 hoặc Alto.
Mỗi loại sẽ đưa ra nhiều lựa chọn đầu tư phù hợp với khả năng chịu rủi ro của bạn, chẳng hạn như cổ phiếu, trái phiếu, quỹ ETF, quỹ tương hỗ, v.v.
Vì chi phí hành chính và chi phí kế hoạch có thể khác nhau nên hãy kiểm tra với nhiều nhà cung cấp trước khi chọn một nhà cung cấp.
Tiếp theo:
Amy và Vicki là đồng tác giả của Quy hoạch bất động sản 101, Từ Tránh chứng thực di chúc và Đánh giá tài sản đến Xây dựng các chỉ thị và hiểu biết về thuế, Bài học cơ bản cho bạn đến Quy hoạch bất động sản, từ Adams Media.
Phụ nữ kiếm tiền
Amy Blacklock và Vicki Cook đã đồng sáng lập Women Who Money vào tháng 3 năm 2018 để cung cấp thông tin hữu ích về các chủ đề tài chính cá nhân, sự nghiệp và kinh doanh để bạn có thể tự tin quản lý tiền bạc, tăng giá trị tài sản ròng, cải thiện tình hình tài chính tổng thể và cuối cùng đạt được sự độc lập về tài chính.
Vợ Trả Nợ Nhưng Có Nên Chịu Trách Nhiệm Không?
Cái giá thực sự của cuộc ly hôn màu xám
Đến giờ, bạn có thể đã đọc ít nhất một vài lời tưởng nhớ tới Người sáng lập Vanguard, John Bogle, người đã qua đời vào tuần trước ở tuổi 89.
Cách trở nên giàu có (Gợi ý:401 (k) Một mình sẽ không đưa bạn đến đó)
15 thứ tốt nhất để mua tại cửa hàng đô la (Bao gồm cây đô la) cho ngày lễ