(Trang này có thể chứa các liên kết liên kết và chúng tôi có thể kiếm phí từ các giao dịch mua đủ điều kiện mà bạn không phải trả thêm phí. Hãy xem Tiết lộ của chúng tôi để biết thêm thông tin.)
Điều quan trọng là tất cả người Mỹ đều có quyền truy cập vào một số loại tài khoản tiết kiệm hưu trí.
Chính phủ và IRS luôn cần hỗ trợ quyền tiếp cận này vì việc phân bổ An sinh xã hội không nhằm mục đích chiếm tổng thu nhập hưu trí của một người.
Đối với những cá nhân làm việc cho các công ty cỡ vừa và lớn, họ thường có thể đầu tư cho việc nghỉ hưu thông qua các kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ, chẳng hạn như tùy chọn tiết kiệm 401(K) hoặc 403(b).
Điều đó đặt ra câu hỏi “Có những lựa chọn nào dành cho chủ doanh nghiệp nhỏ tự kinh doanh?”
Trên thực tế, Chính phủ Hoa Kỳ, thông qua IRS, đã cung cấp một số lựa chọn tiết kiệm hưu trí cho những người có thu nhập từ việc làm tư.
Hai lựa chọn là Solo 401(k) và IRA Lương hưu Nhân viên Đơn giản hóa (SEP-IRA).
Mặc dù cả hai lựa chọn này đều được các chủ doanh nghiệp nhỏ ở Mỹ theo dõi đáng kể, nhưng lợi thế của Solo 401(k) đã khiến nó trở nên phổ biến hơn một chút.
Với ý nghĩ đó, cuộc thảo luận sau đây sẽ tập trung vào kế hoạch tiết kiệm hưu trí Solo 401(k) và cách thức hoạt động của kế hoạch này.
Solo 401(k) còn được gọi là kế hoạch 401(k), một người tham gia, 401(k) tư nhân hoặc i401(k).
Nó nhằm mục đích phục vụ như một lựa chọn kế hoạch nghỉ hưu cho các chủ sở hữu duy nhất, người làm việc tự do, công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên (LLC) và các cá nhân tự kinh doanh khác không có nhân viên hoặc cho các doanh nhân chỉ thuê vợ hoặc chồng của họ.
Với 401(k cá nhân), bạn có thể đầu tư vào các tài sản như cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ, quỹ chỉ số và quỹ giao dịch trao đổi.
Và với quỹ 401(k) tự định hướng, bạn có các lựa chọn đầu tư thay thế, chẳng hạn như bất động sản, tiền điện tử, cho vay ngang hàng và kim loại quý.
Không giống như tùy chọn SEP-IRA, Solo 401(k) dành cho các cá nhân tự kinh doanh hoạt động giống như 401(k) do nhà tuyển dụng tài trợ ở chỗ nó cho phép cả nhân viên và người sử dụng lao động đóng góp.
Tất nhiên, người lao động và người sử dụng lao động đều là những người trong doanh nghiệp do một cá nhân tự kinh doanh điều hành.
Vấn đề là tùy chọn Solo 401(k) cho phép mức đóng góp cao hơn do điều khoản đóng góp của nhân viên/người sử dụng lao động này. Điều này có nghĩa là bạn có thể tránh thuế cho thu nhập của nhân viên và thu nhập kinh doanh.
Điều quan trọng cần nhấn mạnh lại là Solo 401(k) cho phép cả người lao động và người sử dụng lao động đóng góp, đồng thời thừa nhận rằng cả hai người đều là cùng một người, chủ doanh nghiệp tự kinh doanh (ngoại trừ vợ/chồng có việc làm).
Ở cấp độ nhân viên, người tham gia có thể đóng góp tới 100% “thu nhập kiếm được” hoặc thu nhập ròng của họ vào kế hoạch. Tuy nhiên, có giới hạn theo luật định đối với khoản đóng góp của nhân viên mỗi năm và vào năm 2022, giới hạn đó là 20.500 USD.
Những người tham gia trên 50 tuổi được phép đóng góp thêm tối đa 6.500 USD như một khoản đóng góp bù đắp.
Vợ/chồng làm việc cho bạn và được trả lương cũng có giới hạn đóng góp của nhân viên tương tự.
Ở cấp độ người sử dụng lao động, khoản đóng góp chia sẻ lợi nhuận hàng năm được ấn định ở mức tối đa 25% thu nhập kiếm được của nhân viên hoặc 40.500 USD.
Trong tổng số tiền của người lao động và người sử dụng lao động, khoản đóng góp tối đa mà bất kỳ người tham gia nào cũng có thể thực hiện là 61.000 USD vào năm 2022, cộng với bất kỳ phần nào trong số tiền 6.500 USD liên quan đến hơn 50 điều khoản bắt kịp.
Tất cả các khoản đóng góp thường được thực hiện từ thu nhập trước thuế (xem tùy chọn Roth bên dưới), khiến các khoản đóng góp được hoãn thuế.
Nói cách khác, người tham gia sẽ không phải trả thuế đối với thu nhập mà họ đóng góp cho đến khi số tiền đó được phân phối.
Lưu ý:Việc đóng góp có thể được thực hiện bất cứ lúc nào trong năm tính thuế, bao gồm cả việc chuyển sang năm tiếp theo cho đến khi cá nhân nộp tờ khai thuế.
Giống như SEP IRA, người tham gia có thể rút khỏi tài khoản Solo 401(k) của họ bất kỳ lúc nào.
Tuy nhiên, bất kỳ khoản phân phối nào được thực hiện trước khi người tham gia đạt đến độ tuổi 59 ½ đều phải chịu hình phạt rút tiền 10% bên cạnh việc thanh toán thuế thu nhập đối với số tiền phân phối.
Thuế suất cho việc phân phối luôn là thuế suất thuế thu nhập liên bang cá nhân của người tham gia trong năm hoặc những năm họ nhận phân phối.
Nếu tình cờ, một người tham gia cần rút tiền khó khăn khỏi Solo 401(k) của họ trước 59 tuổi rưỡi, thì có những trường hợp IRS sẽ miễn điều khoản phạt 10%.
Những trường hợp này bao gồm:
Trước 72 tuổi (70 ½ nếu bạn đạt đến độ tuổi đó trước ngày 1 tháng 1 năm 2020), người tham gia không bắt buộc phải thực hiện bất kỳ khoản phân phối nào. Sau độ tuổi đó, người tham gia phải bắt đầu nhận tiền phân phối (RMD) để tránh bị phạt 10%.
IRS cung cấp phép tính để xác định số tiền mà người tham gia sẽ cần để bắt đầu nhận tiền phân bổ hàng năm cho người trên 72 tuổi.
Cuối cùng, IRS cho phép người tham gia vay từ tài khoản Solo 401(k) của họ. Giới hạn vay được đặt ở mức thấp hơn 50% giá trị ròng của kế hoạch hoặc 50.000 USD.
Thời hạn cho vay sẽ được ấn định là 5 năm trừ khi khoản vay được dùng để mua nhà ở chính. Trong trường hợp đó, người tham gia sẽ có đủ 30 năm để trả khoản vay.
Tiền lãi được tính cho các khoản vay Solo 401(k), nhưng người tham gia chỉ cần trả lãi trực tiếp vào tài khoản Solo 401(k) của họ.
Lãi suất áp dụng sẽ được xác định khi khoản vay được thực hiện. Bất kỳ khoản tiền nào không được trả lại đúng hạn sẽ được coi là khoản phân phối và phải chịu các khoản phạt và thuế thu nhập hiện hành.
Những người tham gia Solo 401(k) tiềm năng có thể chọn giữa một trong hai loại tài khoản. Một là Solo 401(k) truyền thống và một là Roth Solo 401(k).
Điều khác biệt giữa hai lựa chọn này là cách xử lý nghĩa vụ thuế của người tham gia.
Tùy chọn Truyền thống tuân theo quy trình được mô tả trước đó.
Các khoản đóng góp được thực hiện bằng thu nhập hoãn thuế, do đó, làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Thuế sẽ được trả trong tương lai khi thực hiện phân phối.
Tùy chọn Roth yêu cầu đóng góp phải được thực hiện từ số tiền đã bị đánh thuế.
Với tùy chọn này, không có nghĩa vụ thuế khi thực hiện phân phối "miễn thuế". Ưu điểm lớn nhất của quyền chọn Roth là tất cả thu nhập từ đầu tư cũng được “miễn thuế”.
Như chúng tôi đã đề cập ở trên, tùy chọn Solo 401(k) được những người tự kinh doanh ưa thích hơn nhiều vì những ưu điểm của nó.
Những lợi ích đó bao gồm:
Đối với bạn, quyết định này phụ thuộc vào việc doanh nghiệp của bạn có thu nhập đáng kể hay không.
Nếu khoản đóng góp tổng hợp hàng năm của bạn vượt quá mức đóng góp theo luật định do IRS đặt ra thì một trong hai lựa chọn này đều ổn vì hầu hết các tính năng đều giống nhau.
Nếu khoản đóng góp hàng năm của bạn liên tục giảm xuống dưới giới hạn đóng góp của IRS thì Solo 401(k) sẽ là lựa chọn tốt hơn.
Tại sao?
Điều khoản về nhân viên/chủ lao động liên quan đến tùy chọn Solo 401(k) sẽ cho phép bạn đóng góp nhiều hơn mỗi năm. IRA tháng 9 chỉ cho phép nhân viên đóng góp.
Nếu và khi bạn sẵn sàng mở tài khoản tiết kiệm hưu trí 401(k) cá nhân của riêng mình và tận dụng lợi thế về thuế, bạn có thể thực hiện việc đó thông qua ngân hàng, tài khoản môi giới bán lẻ hoặc tài khoản đầu tư trực tuyến.
Tiếp theo:
Amy và Vicki là đồng tác giả của Quy hoạch bất động sản 101, Từ Tránh chứng thực di chúc và Đánh giá tài sản đến Xây dựng các chỉ thị và hiểu biết về thuế, Bài học cơ bản cho bạn đến Quy hoạch bất động sản, từ Adams Media.
Phụ nữ kiếm tiền
Amy Blacklock và Vicki Cook đã đồng sáng lập Women Who Money vào tháng 3 năm 2018 để cung cấp thông tin hữu ích về các chủ đề tài chính cá nhân, sự nghiệp và kinh doanh để bạn có thể tự tin quản lý tiền bạc, tăng giá trị tài sản ròng, cải thiện tình hình tài chính tổng thể và cuối cùng đạt được sự độc lập về tài chính.