Một số nhà phân tích tài chính cho biết, việc quyên góp được mong đợi trong quá trình chuyển giao tài sản lớn, nhưng một số gia đình sau khi vội vã cho đi tài sản của mình để tiết kiệm thuế đã phát hiện ra rằng họ có thể đã sai thời điểm.
Nhiều gia đình vào năm 2024 và 2025 đã vội vã đến gặp kế toán, cố vấn và luật sư của họ để lập kế hoạch di sản nhằm đảm bảo các lợi ích của Đạo luật Việc làm và Cắt giảm Thuế sắp hết hạn năm 2017. TCJA đã hạ thuế suất, tăng gấp đôi mức khấu trừ tiêu chuẩn và nhân đôi số tiền miễn thuế trọn đời nhưng dự kiến sẽ hết hạn vào cuối năm 2025. Tất cả đã thay đổi khi Tổng thống Donald Trump ký thành luật vào ngày 4 tháng 7 năm 2025, thuế và chữ ký của ông. gói chi tiêu đã thực hiện vĩnh viễn tất cả các điều khoản đó.
Mọi người có thể chậm lại và dành thời gian để vạch ra kế hoạch tặng tài sản của mình, ngoại trừ những người đã đẩy nhanh việc tặng quà.
Dina Friedman, cố vấn chiến lược tài sản tư nhân tại Merrill, cho biết:"Có phải người mua đang hối hận không? Vâng, có thể là một số trong số họ".
Theo Cerulli và Associates, với hơn 11.000 người thuộc thế hệ bùng nổ dân số hiện nay bước sang tuổi 65 mỗi ngày, khoảng 124 nghìn tỷ USD dự kiến sẽ chuyển sang thế hệ trẻ và các tổ chức từ thiện cho đến năm 2048.
Với rất nhiều mối đe dọa, các gia đình giàu có đã cổ vũ TCJA, vốn đã tăng gấp đôi mức miễn thuế quà tặng trọn đời lên 11,18 triệu USD mỗi người (22,36 triệu USD cho các cặp vợ chồng) vào năm 2018 từ mức 5,49 triệu USD vào năm 2017. Đến năm 2025, các khoản miễn trừ được điều chỉnh theo lạm phát đã đạt 13,99 triệu USD mỗi người, tương đương 27,98 triệu USD mỗi cặp vợ chồng. Số tiền đó, cùng với quà tặng trị giá 19.000 USD hàng năm cho bao nhiêu người tùy thích, có thể được miễn thuế.
Nhưng TCJA dự kiến sẽ hết hạn vào cuối năm 2025 và quyền miễn trừ trọn đời sẽ trở lại mức thấp hơn. Khoản miễn trừ này dự kiến sẽ giảm một nửa xuống còn khoảng 7 triệu USD cho một cá nhân và 14 triệu USD cho mỗi cặp vợ chồng vào ngày 1 tháng 1 năm 2026. Các gia đình giàu có, không muốn đóng thuế bất động sản đối với hàng triệu đô la nữa, đã vội vàng cho đi nhiều nhất có thể để tận dụng các khoản miễn trừ quà tặng cao hơn trong thời gian có hạn.
Sau đó, Quốc hội đã thông qua các điều khoản về thuế trong đạo luật có chữ ký của Trump, thường được gọi là Dự luật Đẹp Một Lớn, vào tháng 7 năm ngoái, trước khi TCJA hoàng hôn. Nó làm cho các khoản miễn trừ khổng lồ được điều chỉnh theo lạm phát trở thành vĩnh viễn. Một số cố vấn cho biết, hầu hết người Mỹ giàu có đều thở phào nhẹ nhõm, nhưng một số người lại hối hận vì đã đẩy nhanh việc cho đi khi lẽ ra họ có thể nắm giữ và tận hưởng sự giàu có của mình lâu hơn một chút.
Các cố vấn cho biết, việc thu hồi lại một số tài sản mà bạn đã cho đi có thể khó khăn nhưng trong hầu hết các trường hợp, bạn có một số lựa chọn.
Friedman cho biết, các quỹ tín thác không thể hủy ngang, từ lâu đã được biết đến là không thể thay đổi và không thể đảo ngược, đã phát triển qua nhiều năm để trở nên linh hoạt hơn. “Giảm bớt” là một quy trình pháp lý cho phép người được ủy thác “đổ” tài sản từ quỹ tín thác cũ sang quỹ mới với các điều khoản có lợi hơn như trao cho người được ủy thác quyền phân phối tiền gốc.
Cô nói:“Rất nhiều điều phụ thuộc vào luật pháp tiểu bang, nhưng bạn cũng có thể chuyển sang trạng thái [thuận lợi hơn] tốt hơn”. “Người được ủy thác có quyền chuyển ủy thác sang khu vực tài phán khác.”
Friedman cho biết, nhiều quỹ tín thác không thể huỷ ngang ngày nay cũng có những người bảo vệ quỹ tín thác độc lập là bên thứ ba, những người có thể sửa đổi các điều khoản của quỹ tín thác, chẳng hạn như thay đổi các điều khoản hành chính, loại bỏ hoặc thay thế người được ủy thác, thay đổi luật điều chỉnh hoặc sửa đổi lợi ích của người thụ hưởng.
Bà nói, trong quỹ tín thác dành cho trẻ em không thể hủy ngang, người cấp phép hoặc nhà tài trợ ban đầu có thể vay từ quỹ tín thác mà không phải chịu hậu quả về thuế miễn là số tiền đó được trả lại cùng với tiền lãi. Nếu không, IRS có thể tuyên bố cha mẹ là người thụ hưởng thực sự của quỹ tín thác và tính tài sản của quỹ vào tài sản chịu thuế của họ.
Shannon Stevens, giám đốc điều hành và trụ sở chính tại Hightower Signature Wealth cho biết, mặc dù các luật sư thuế, kế toán và cố vấn tài chính giỏi có thể tìm ra cách thực hiện thay đổi, nhưng mọi người phải nhớ rằng “có sự đánh đổi”.
Rob Burnette, đại diện cố vấn đầu tư và người khai thuế chuyên nghiệp tại Trung tâm Tài chính Outlook cho biết, việc hủy bỏ hoặc thay đổi một quỹ tín thác không thể hủy ngang là có thể thực hiện được nhưng “tốn kém và rất, rất khó khăn”.
Ngoài ra, “bạn có thể thực hiện một số thay đổi, nhưng rất có thể, niềm tin sẽ vẫn còn nguyên vẹn dưới một số hình thức hoặc hình thức,” Stevens nói. "Vậy tại sao lại làm vậy? Việc tạo ra các quỹ tín thác được cho là để tiết kiệm tiền."
Các cố vấn cho biết những gia đình đã chuyển tiếp nhanh việc tặng quà sẽ không phải hối tiếc.
“Điều đó không sai,” Stevens nói. "Thường thì đó là điều đúng đắn, nhưng mọi người cảm thấy thất vọng khi kế hoạch thay đổi. Và họ đã làm vậy. Bây giờ, họ nhìn lại và tự hỏi tại sao họ lại làm như vậy."
Ngoài ra, “tất cả những việc họ đã làm, dù sao thì sau này họ cũng có thể sẽ làm như vậy,” Burnette nói.
Medora Lee là phóng viên tiền tệ, thị trường và tài chính cá nhân tại USA TODAY. Bạn có thể liên hệ với cô ấy theo địa chỉ mjlee@usatoday.com và đăng ký nhận bản tin Tiền hàng ngày miễn phí của chúng tôi để biết các mẹo tài chính cá nhân và tin tức kinh doanh từ thứ Hai đến thứ Sáu hàng tuần.
SMS Facebook Twitter Email
Hãy chia sẻ phản hồi của bạn để giúp cải thiện trang web của chúng tôi!