Ngày 2 tháng 5 năm 2026Cập nhật ngày 4 tháng 5 năm 2026, 1:06 chiều. ET

Đau buồn khi mất đi người bạn đời đã đủ khó khăn rồi, nhưng bạn có thể cảm thấy một cú sốc khác khi đến kỳ tính thuế.

Nếu không lập kế hoạch, người phối ngẫu còn sống có thể ngạc nhiên khi thấy thuế của họ tăng mạnh mặc dù thu nhập thấp hơn do “hình phạt góa phụ” vốn có trong luật thuế. Hình phạt xảy ra khi tình trạng thuế của vợ/chồng còn sống trở lại trạng thái độc thân do vợ chồng khai thuế chung. Các khoản khấu trừ tiêu chuẩn bị thu hẹp và khung thuế bị thu hẹp – một cú sốc kép đối với những người góa bụa và góa bụa.

Những người phối ngẫu còn sống không chỉ phải chịu thuế cao hơn mà còn có thể phải đối mặt với phí bảo hiểm Medicare và thuế An sinh xã hội cao hơn vì cả hai đều có ngưỡng thu nhập. Katie Carlson, người đứng đầu chiến lược tài sản tại Ngân hàng Tư nhân Bank of America, cho biết thường xuyên hơn, phụ nữ phải chịu thiệt hại vì phụ nữ có xu hướng sống lâu hơn nam giới trung bình 5 năm.

Carlson nói:“Đó là một điều khó khăn. “Không có cách nào để tránh nó hoàn toàn.”

Nhưng có nhiều cách để giảm thiểu nó, cô nói.

Hình phạt dành cho góa phụ được thực hiện như thế nào?

Đây là cách vợ hoặc chồng còn sống bị phạt:

• Mức khấu trừ tiêu chuẩn năm 2026 là $35.500 đối với các cặp vợ chồng trên 65 tuổi nhưng giảm xuống còn $18.150 đối với một người nộp đơn. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn thấp hơn có thể có nghĩa là thu nhập chịu thuế cao hơn đối với người góa bụa/góa phụ ngay cả khi tổng thu nhập giảm do mất một tấm séc An sinh xã hội.
• Một cặp vợ chồng có thu nhập chịu thuế là 100.000 USD sẽ rơi vào khung thuế 12% áp dụng cho thu nhập chịu thuế từ 24.801 USD đến 100.800 USD. Cùng mức thu nhập đó, hoặc thậm chí thấp hơn, sẽ bị đánh thuế ở mức 22% đối với thu nhập từ 50.401 USD đến 105.700 USD đối với những người nộp đơn đơn lẻ.
• Thu nhập cao hơn cũng có thể kích hoạt số tiền điều chỉnh hàng tháng liên quan đến thu nhập (IRMAA) của Medicare hai năm sau đó, theo từng giai đoạn đối với những người nộp đơn độc thân ở mức 109.000 USD vào năm 2026 và 218.000 USD đối với những người đã kết hôn. Trên 109.000 USD, những người thụ hưởng Medicare sẽ phải trả thêm 95,70 USD hàng tháng hoặc gần 1.150 USD hàng năm so với người thụ hưởng không trả IRMAA.
• Những người phối ngẫu còn sống cuối cùng cũng có thể phải trả nhiều thuế hơn cho An sinh xã hội của họ. Một người nộp đơn chỉ phải có thu nhập kết hợp gồm tổng thu nhập đã điều chỉnh, tiền lãi không chịu thuế và một nửa An sinh xã hội chỉ trên 34.000 đô la để phải nộp thuế cho 85% séc An sinh xã hội hàng tháng. Con số này so với mức hơn 44.000 USD cho những người cùng khai thuế.

Làm thế nào để giảm nhẹ hình phạt cho góa phụ?

Các cố vấn cho biết, việc lập kế hoạch sớm - trước khi ai đó qua đời và trước khi yêu cầu phân phối tối thiểu và An sinh xã hội - luôn được ưu tiên. Nhưng nếu không, bạn vẫn có thể có một khoảng thời gian nhỏ để thực hiện một số thao tác.

Patrick Simasko, luật sư cao tuổi và cố vấn tài chính tại Simasko Law cho biết:“Năm đầu tiên rất quan trọng. “ Nếu hôm nay tôi chết, chúng tôi chỉ có thu nhập của tôi trong năm tháng nhưng được khấu trừ thuế cho cặp vợ chồng trong năm nay. Bạn nên rút ra càng nhiều càng tốt trong khi bạn đang ở trong khung thuế tốt hơn.”

Nói chung, tình trạng chung chỉ kéo dài vào năm người phối ngẫu qua đời, nhưng trong một số trường hợp nhất định, góa phụ/góa phụ có thể có thời gian lâu hơn. Richard Pon, kế toán viên công chứng được chứng nhận ở San Francisco cho biết, một người phối ngẫu còn sống đủ điều kiện (QSS) chưa tái hôn và có con phụ thuộc hoặc con riêng có thể nộp đơn chung và yêu cầu khoản khấu trừ tiêu chuẩn lớn hơn trong hai năm sau khi chết. Sau khi thời hạn QSS kết thúc, họ có thể nộp đơn với tư cách chủ hộ, có mức khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn so với việc nộp đơn nhưng thường thấp hơn QSS.

Shannon Stevens, giám đốc điều hành và trụ sở chính tại Hightower Signature Wealth cho biết, hãy tận dụng mức thuế suất thấp hơn với một số chuyển đổi Roth.

Ngoài ra, hãy xem xét IRA và các tài khoản chịu thuế, đồng thời xem xét chuyển sang các khoản đầu tư hiệu quả hơn về thuế như quỹ chỉ số và quỹ giao dịch trao đổi (ETF) để giảm thiểu việc phân phối lãi vốn và giảm thu nhập chịu thuế, Stevens cho biết.

Đóng góp từ thiện cũng làm giảm thu nhập của bạn. Nếu bạn ít nhất 70,5 tuổi, việc phân phối từ thiện đủ điều kiện có thể được thực hiện từ tài khoản hưu trí. Nếu bạn làm điều đó ở tuổi 73 trở lên, số tiền đó có thể được tính vào mức phân phối tối thiểu bắt buộc của bạn.

Medora Lee là phóng viên tiền tệ, thị trường và tài chính cá nhân tại USA TODAY. Bạn có thể liên hệ với cô ấy theo địa chỉ mjlee@usatoday.com và đăng ký nhận bản tin Tiền hàng ngày miễn phí của chúng tôi để biết các mẹo tài chính cá nhân và tin tức kinh doanh từ thứ Hai đến thứ Sáu hàng tuần.