Chuyển đổi hay không chuyển đổi? Đó là câu hỏi lớn mà những người tiết kiệm phải tự hỏi ngay bây giờ khi tất cả chúng ta đều điều chỉnh theo những cải cách lớn của Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm, văn bản viết lại về thuế rộng rãi nhất được ban hành trong nhiều thập kỷ.
Nếu bạn đang nghĩ đến việc đa dạng hóa thuế - chuyển tiền của bạn vào nhiều hơn một thùng tiết kiệm để tránh phải trả một hóa đơn thuế khổng lồ khi nghỉ hưu - khung thuế mới và thuế suất thấp hơn của đạo luật có thể cung cấp động lực bạn cần để chuyển IRA truyền thống thành Roth IRA.
Giả sử bạn đang nộp đơn với tư cách là một cá nhân và thu nhập chịu thuế của bạn là 150.000 đô la. Năm 2017, thuế suất của bạn là 28%. Vào năm 2018, thuế suất của bạn sẽ là 24%. Nếu bạn đã kết hôn nộp hồ sơ chung, thu nhập chịu thuế 150.000 đô la sẽ đặt thuế suất năm 2017 của bạn là 25%. Trong năm 2018, nó sẽ là 22%.
Đó là một khoản tiết kiệm đáng kể. Đó là lý do tại sao nhiều cố vấn đang nói chuyện với khách hàng của họ về việc sử dụng cơ hội này để chuyển đổi một số khoản tiết kiệm được hoãn thuế của họ (từ IRA truyền thống, 401 (k) s, v.v.) sang tài khoản Roth như một hàng rào chống lại việc tăng thuế trong tương lai.
Vâng, khái niệm về việc nộp thuế cho số tiền đó bây giờ có thể hơi khó chịu. Không nghi ngờ gì nữa, bạn đã thích thú khi thấy tất cả hoặc hầu hết các khoản tiết kiệm của bạn tăng lên mà IRS chưa tác động trong một thời gian dài. Nhưng hãy nhớ: Số tiền bạn thấy ở cuối bảng sao kê IRA hàng quý không phải tất cả đều thuộc về bạn. Dù sao thì chú Sam cũng sẽ gọi điện sau một vài năm nữa, khi bạn bắt đầu rút tiền - hoặc ở mức 70 ½, khi bạn phải bắt đầu phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD).
Việc chuyển đổi sang Roth IRA sẽ đảm bảo rằng bạn không phải trả thuế thu nhập bổ sung đối với các khoản tiền được chuyển đổi - cũng như không có thuế đối với bất kỳ khoản tiền nào mà các quỹ đó kiếm được trước khi bạn rút chúng - trong thời gian nghỉ hưu. Số dư trong danh mục đầu tư của bạn sẽ là của bạn để sử dụng như bạn muốn. Không có RMD với Roth, vì vậy nếu bạn không cần tiền, bạn có thể để nó phát triển nguyên vẹn để giao cho những người thừa kế của bạn.
Tất nhiên, bạn nên tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế để xác định mức thuế suất mới sẽ có ý nghĩa như thế nào đối với bạn và liệu việc nộp thuế thu nhập ngay bây giờ hay đợi sau khi nghỉ hưu có hợp lý hơn không. Vì vậy, nếu bạn tò mò về việc thực hiện chuyển đổi Roth, thì đây là một số điều bạn nên biết:
Có các yêu cầu khác nhau đối với đóng góp Roth và chuyển đổi Roth liên quan đến thời điểm bạn có thể truy cập vào quỹ của mình. Nói chung, tài sản được chuyển đổi trong Roth IRA phải duy trì trong tài khoản trong năm năm (nếu trên 59 ½) để tránh thuế đối với bất kỳ khoản thu nhập nào, vì vậy bạn nên thực hiện mỗi chuyển đổi bằng số tiền mà bạn chắc chắn rằng bạn sẽ không cần đến ít nhất là lâu. Nếu bạn cần rút tiền trong khung thời gian đó (mỗi chuyển đổi có thời gian giữ riêng), bạn có thể phải trả thêm các khoản thuế mà bạn hy vọng sẽ giảm.
Nếu cùng một người được ủy thác kiểm soát các tài khoản cũ và mới của bạn, bạn có thể yêu cầu chuyển khoản của người được ủy thác đó. Nếu không, bạn có thể sắp xếp việc chuyển người được ủy thác sang người được ủy thác. Nếu bạn chọn thực hiện chuyển đổi của riêng mình, hãy chuyển tiền chuyển đổi sang Roth IRA của bạn trong vòng 60 ngày. Nếu bạn bỏ lỡ thời hạn, IRS sẽ đánh thuế khoản rút tiền dưới dạng thu nhập và nếu bạn dưới 59 tuổi, bạn cũng sẽ phải trả khoản phạt rút tiền sớm 10%.
Trước đây, bạn có thể hoàn tác quyết định chuyển sang Roth, nhưng những cải cách mới đã loại bỏ tùy chọn "tái tạo lại" này. Hãy thận trọng:Đảm bảo rằng số tiền bạn chuyển đổi sẽ không đưa bạn vào khung thuế thu nhập cao hơn và bạn sẽ có thể trả thuế cho chuyển đổi của mình.
Nếu bạn tự đẩy mình vào khung thuế cao hơn khi chuyển đổi và bạn đã nghỉ hưu, thu nhập bổ sung cũng có thể ảnh hưởng đến thuế An sinh xã hội của bạn và những gì bạn phải trả cho Medicare.
Nói chuyện với cố vấn tài chính, luật sư di sản và / hoặc chuyên gia thuế về cách thuế của những người thừa kế của bạn có thể bị ảnh hưởng nếu họ thừa kế Roth so với IRA truyền thống. Xin lưu ý rằng thời hạn năm năm để đủ điều kiện vẫn tiếp tục sau khi chủ sở hữu qua đời.
Mặc dù sự hiểu biết thông thường cho rằng tổng thu nhập của một người lao động sẽ giảm khi nghỉ hưu, nhưng thu nhập chịu thuế đôi khi lại không. Hãy suy nghĩ về nó. Bạn sẽ thu tiền An sinh xã hội và tiền lương hưu, có thể làm một số công việc bán thời gian hoặc quyết định bán một số tài sản. Khi con cái của bạn đã lớn hoặc nếu khoản thế chấp của bạn được trả, bạn sẽ mất một số khoản khấu trừ thuế và tín dụng có giá trị. Và nếu người phối ngẫu của bạn qua đời, tình trạng nộp đơn của bạn sẽ thay đổi.
Không ai biết mức thuế suất trong tương lai sẽ như thế nào, nhưng nhiều khoản giảm giá được đưa ra theo kế hoạch thuế hiện tại sẽ hết hạn vào năm 2026. Khoảng thời gian đó thậm chí có thể thu hẹp hơn nếu có sự thay đổi chính quyền sau cuộc bầu cử tổng thống năm 2020. Và nhiều chuyên gia dự đoán rằng tỷ lệ cuối cùng sẽ phải tăng lên để giúp trả khoản nợ 21 nghìn tỷ đô la (và ngày càng tăng) của quốc gia.
Đa dạng hóa tình hình thuế của bạn với Roth có thể giúp bạn chuẩn bị cho bất cứ điều gì có thể xảy ra sau này. Cũng giống như việc phân bổ tài sản hợp lý mang lại sự bảo vệ chủ động cho danh mục đầu tư của bạn, việc tìm ra kết hợp trước thuế / sau thuế phù hợp có thể giữ được nhiều tiền hơn mà bạn khó kiếm được ngay bây giờ và khi nghỉ hưu. Nói chuyện với cố vấn của bạn về những ưu và nhược điểm của việc thêm Roth IRA vào kế hoạch tài chính của bạn.
Kim Franke-Folstad đã đóng góp cho bài viết này.