Bạn có thể thực hiện chuyển đổi Roth IRA bất kỳ lúc nào, miễn là bạn có tiền trong tài khoản trước thuế đủ điều kiện. Nhưng câu hỏi thực sự là liệu nó có mang lại lợi ích cho bạn hay không. Ví dụ:chuyển đổi ở độ tuổi 60 có thể giúp bạn tránh được các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) và các khoản thuế trong tương lai đối với các khoản rút tiền đủ điều kiện. Tuy nhiên, làm như vậy khi lớn lên cũng có thể đồng nghĩa với việc phải trả một khoản thuế lớn mà không dành nhiều thời gian để phát triển miễn thuế. Để giúp bạn xác định xem chiến lược này có phù hợp cho việc nghỉ hưu của mình hay không, hãy xem ví dụ về một người 63 tuổi muốn chuyển 70.000 đô la hàng năm từ IRA để giảm thiểu thuế RMD.
Nếu bạn đang cân nhắc việc chuyển đổi Roth, cố vấn tài chính có thể đưa ra các dự đoán để cho bạn biết chiến lược này có thể ảnh hưởng đến tài chính dài hạn của bạn như thế nào.
Chuyển đổi Roth là một chiến lược thuế phổ biến liên quan đến việc chuyển tiền từ tài khoản hưu trí trước thuế, chẳng hạn như IRA truyền thống hoặc 401 (k), sang Roth IRA. Điều này có thể được thực hiện bằng cách lấy một khoản phân phối từ tài khoản trước thuế và gửi vào Roth IRA hoặc bằng cách chuyển tài sản trực tiếp. Bạn có thể chuyển đổi số tiền bất kỳ bao nhiêu lần tùy thích, miễn là số tiền đó đến từ một tài khoản trước thuế đủ điều kiện.
Khi tiền đã vào Roth IRA, số tiền này sẽ được miễn thuế và số tiền rút đủ điều kiện khi nghỉ hưu sẽ không được tính vào thu nhập chịu thuế của bạn. Roth IRA cũng không yêu cầu phân phối tối thiểu, điều này có thể giúp bạn quản lý thu nhập chịu thuế khi nghỉ hưu và hạn chế tác động đến các khoản như thuế An sinh xã hội và phí bảo hiểm liên quan đến thu nhập của Medicare. Những người thừa kế của bạn cũng có thể rút tiền mà không phải chịu thuế thu nhập nếu họ tuân theo các quy tắc của Roth.
Mỗi lần chuyển đổi phải tuân theo quy tắc 5 năm. Số tiền chuyển đổi phải duy trì trong tài khoản trong 5 năm để tránh bị phạt rút tiền sớm nếu bạn dưới 59 tuổi rưỡi. Thu nhập cũng phải đáp ứng yêu cầu 5 năm của riêng họ để được rút miễn thuế. Nếu bạn trên 59 tuổi rưỡi thì hình phạt đối với số tiền quy đổi sẽ không áp dụng nhưng quy định 5 năm vẫn ảnh hưởng đến việc liệu thu nhập có đủ điều kiện để được miễn thuế hay không.
Chi phí chính của việc chuyển đổi Roth là thuế thu nhập bạn nợ trong năm bạn chuyển đổi tiền.
Khi bạn thực hiện chuyển đổi Roth, bạn bao gồm số tiền được chuyển đổi vào thu nhập chịu thuế của bạn trong năm. Điều này có nghĩa là bạn phải trả thuế thu nhập cho số tiền đó. Nếu bạn trên 59 tuổi rưỡi, bạn có thể sử dụng tài khoản hưu trí của mình để trang trải các khoản thuế bổ sung này. Những người dưới 59 ½ cần có sẵn tiền từ các nguồn khác.
Việc chuyển đổi quỹ hưu trí tạo ra hai chi phí riêng biệt. Sử dụng tài khoản để nộp thuế sẽ giảm số dư ngay lập tức. Sử dụng tiền bên ngoài sẽ làm chuyển hướng số tiền mà lẽ ra bạn có thể đầu tư vào danh mục đầu tư chịu thuế. Lựa chọn nào cũng ảnh hưởng đến mức độ bạn tiếp tục làm việc để phát triển trong tương lai. Ví dụ:hãy chia nhỏ số lượt chuyển đổi hàng năm từ IRA trị giá 700.000 đô la.
Chuyển đổi một năm sẽ cộng thêm toàn bộ 700.000 đô la vào thu nhập chịu thuế của bạn. Sử dụng khung cho một người khai thuế năm 2026, thuế đánh trên số tiền đó sẽ là khoảng 214.957 USD, tạo ra mức thuế suất hiệu dụng là 30,71%. Việc thanh toán hóa đơn từ IRA sẽ để lại khoảng 485.043 USD trong tài khoản sau thuế.
Dưới đây là các bước tính toán năm 2026:
Tổng thuế =214.957,25 USD (làm tròn thành 214.957 USD)
Tỷ lệ hiệu dụng =tổng thuế `số tiền chuyển đổi ($214.957,25 `$700.000) ≈ 0,3071 (30,71%)
Số tiền Roth sau thuế nếu thuế đến từ IRA =khoảng 485.043 USD
Chuyển đổi 70.000 đô la mỗi năm trong 10 năm sẽ tạo ra kết quả khác với việc chuyển đổi 700.000 đô la cùng một lúc. Sử dụng các dấu ngoặc đơn năm 2026, thuế đối với chuyển đổi $70.000 sẽ là khoảng $10.112, thuế suất hiệu dụng là khoảng 14,45%.
Trong 10 năm, thuế tích lũy đối với 700.000 đô la chuyển đổi sẽ là khoảng 101.120 đô la, ít hơn một nửa so với số tiền 214.957 đô la phải trả cho một chuyển đổi một năm trong ví dụ này. Lưu ý rằng ví dụ này giả định rằng mỗi chuyển đổi trị giá 70.000 USD bị đánh thuế bằng cách sử dụng các dấu ngoặc đơn năm 2026 và không có thu nhập chịu thuế, các khoản khấu trừ hoặc tín dụng nào khác được đưa vào tính toán.
Một vấn đề quan trọng, thường bị bỏ qua, khi bạn xem xét chuyển đổi Roth là tính đến sự tăng trưởng của danh mục đầu tư. Số tiền bạn sử dụng để trả thuế chuyển đổi được các cố vấn tài chính gọi là “chi phí cơ hội”. Đó là tất cả vốn mà bạn có thể để lại để tiếp tục phát triển.
Lấy ví dụ của chúng tôi về chuyển khoản một lần ở trên. Giả sử bạn dự định nghỉ hưu sau 5 năm nữa, ở tuổi 68. Danh mục đầu tư của bạn kiếm được tỷ suất lợi nhuận tài sản hỗn hợp ổn định 8%. Bạn có thể để lại IRA trị giá 700.000 đô la của mình và trả thuế khi rút tiền hoặc bạn có thể chuyển đổi tất cả ngay hôm nay, với số tiền khoảng 485.043 đô la sau thuế Roth IRA và không phải trả thuế khi nghỉ hưu. Ở tuổi 68, bạn có thể nghỉ hưu với:
1. Tính hệ số tăng trưởng:
2. Phép chiếu IRA truyền thống:
3. Dự báo Roth IRA:
Việc chuyển khoản so le sẽ giảm đáng kể thuế chuyển đổi của bạn, nhưng nó cũng tạo ra sự cân nhắc mới. Khi bạn chuyển đổi các phần của tài khoản theo thời gian, số dư còn lại trong IRA truyền thống của bạn sẽ tiếp tục tăng lên. Trong ví dụ này, kế hoạch là chuyển đổi 70.000 đô la mỗi năm, dẫn đến 59.888 đô la chuyển vào Roth IRA sau thuế.
Nếu cả hai tài khoản đều kiếm được lợi nhuận hàng năm 8% và mỗi chuyển đổi xảy ra vào ngày 1 tháng 1 thì quy trình sẽ hoạt động như sau:trước tiên bạn chuyển đổi số tiền hàng năm, sau đó áp dụng mức tăng trưởng 8% cho số dư IRA truyền thống còn lại và số dư Roth IRA mới. Theo những giả định này, lịch trình khấu hao cho việc chuyển đổi sẽ là:
Bắt đầu năm thứ nhất: IRA truyền thống =700.000 USD; Roth IRA =$0.
Chuyển đổi 70.000 USD từ IRA truyền thống; trả 10.112 USD tiền thuế; chuyển $59.888 ròng vào Roth.Traditional sau khi chuyển đổi:$700.000 − $70.000 =$630.000; Roth sau khi gửi tiền:$0 + $59,888 =$59,888.
Áp dụng mức tăng trưởng 8%:Truyền thống =630.000 USD × 1,08 =680.400 USD; Roth =$59.888 × 1,08 ≈ $64.679.
Số dư đầu năm thứ hai: IRA truyền thống =$680.400; Roth IRA =$64,679.
Trừ đi 70.000 USD chuyển đổi tiếp theo từ IRA truyền thống:680.400 USD - 70.000 USD =610.400 USD.
Thêm khoản tiền gửi ròng 59.888 USD vào Roth IRA:64.679 USD + 59.888 USD =124.567 USD.
Áp dụng mức tăng trưởng 8%:Truyền thống =$610.400 × 1,08 =$659.232; Roth =$124.567 × 1,08 ≈ $134.532.
Số dư đầu năm thứ ba: IRA truyền thống =$659.232; Roth IRA =$134,532.
Trừ 70.000 USD từ IRA truyền thống:659.232 USD - 70.000 USD =589.232 USD.
Thêm 59.888 USD vào Roth IRA:134.532 USD + 59.888 USD =194.420 USD.
Áp dụng mức tăng trưởng 8%:Truyền thống =$589.232 × 1,08 ≈ $636.371; Roth =$194.420 × 1,08 ≈ $209.974.
Số dư đầu năm thứ tư: IRA truyền thống =$636.371; Roth IRA =$209,974.
Trừ 70.000 USD từ IRA truyền thống:636.371 USD - 70.000 USD =566.371 USD.
Thêm 59.888 USD vào Roth IRA:209.974 USD + 59.888 USD =269.862 USD.
Áp dụng mức tăng trưởng 8%:Truyền thống =$566.371 × 1,08 ≈ $611.681; Roth =$269.862 × 1,08 ≈ $291.451.
Số dư đầu năm năm: IRA truyền thống =$611.681; Roth IRA =$291,451.
Trừ 70.000 USD từ IRA truyền thống:611.681 USD - 70.000 USD =541.681 USD.
Thêm 59.888 USD vào Roth IRA:291.451 USD + 59.888 USD =351.339 USD.
Áp dụng mức tăng trưởng 8%:Truyền thống =$541.681 × 1,08 ≈ $585.015; Roth =$351.339 × 1,08 ≈ $379.446.
Số dư đầu năm thứ sáu: IRA truyền thống =$585.015; Roth IRA =$379,446.
Trừ 70.000 USD từ IRA truyền thống:585.015 USD - 70.000 USD =515.015 USD.
Thêm 59.888 USD vào Roth IRA:379.446 USD + 59.888 USD =439.334 USD.
Áp dụng mức tăng trưởng 8%:Truyền thống =$515.015 × 1,08 ≈ $556.216; Roth =$439.334 × 1,08 ≈ $474.481.
Số dư đầu năm thứ bảy: IRA truyền thống =$556.216; Roth IRA =$474,481.
Trừ 70.000 USD từ IRA truyền thống:556.216 USD - 70.000 USD =486.216 USD.
Thêm 59.888 USD vào Roth IRA:474.481 USD + 59.888 USD =534.369 USD.
Áp dụng mức tăng trưởng 8%:Truyền thống =$486.216 × 1,08 ≈ $525.113; Roth =$534.369 × 1,08 ≈ $577.118.
Số dư đầu năm thứ tám: IRA truyền thống =$525.113; Roth IRA =$577,118.
Trừ 70.000 USD từ IRA truyền thống:525.113 USD - 70.000 USD =455.113 USD.
Thêm 59.888 USD vào Roth IRA:577.118 USD + 59.888 USD =636.996 USD.
Áp dụng mức tăng trưởng 8%:Truyền thống =$455.113 × 1,08 ≈ $491.522; Roth =$636.996 × 1,08 ≈ $687.967.
Số dư đầu năm thứ chín: IRA truyền thống =$491.522; Roth IRA =$687,967.
Trừ 70.000 USD từ IRA truyền thống:491.522 USD - 70.000 USD =421.522 USD.
Thêm 59.888 USD vào Roth IRA:687.967 USD + 59.888 USD =747.855 USD.
Áp dụng mức tăng trưởng 8%:Truyền thống =$421.522 × 1,08 ≈ $455.244; Roth =$747.855 × 1,08 ≈ $807.683.
Số dư đầu năm 10: IRA truyền thống =$455.244; Roth IRA =$807,683.
Trừ 70.000 USD từ IRA truyền thống:455.244 USD - 70.000 USD =385.244 USD.
Thêm 59.888 USD vào Roth IRA:807.683 USD + 59.888 USD =867.571 USD.
Áp dụng mức tăng trưởng 8%:Truyền thống =$385.244 × 1,08 ≈ $416.063; Roth =$867.571 × 1,08 ≈ $936.977.
Sau thuế và tăng trưởng, bạn sẽ có khoảng 936.977 đô la trong Roth IRA của mình, nhưng 416.063 đô la trong IRA truyền thống của bạn vẫn phải chịu RMD và thuế. Nếu bạn muốn chuyển đổi toàn bộ danh mục đầu tư này trong 10 năm, bạn sẽ cần phải tính đến những khoản lợi nhuận này. Ví dụ:nếu danh mục đầu tư của bạn tăng trưởng 8% mỗi năm, bạn sẽ cần di chuyển 18% danh mục đầu tư mỗi năm, tương đương 126.000 USD. Ở đây bước phần trăm là 0,18 × 700.000 USD =126.000 USD.
Con số 18% này là một ví dụ minh họa và không phản ánh số tiền chuyển đổi chính xác cần thiết để cạn kiệt hoàn toàn một tài khoản đang tăng trưởng 8% trong 10 năm. Tuy nhiên, điều này sẽ khiến danh mục đầu tư của bạn phải chịu thuế chuyển đổi cao hơn đáng kể, có thể ít nhất là 22.838 USD mỗi năm.
Bạn nên lưu ý rằng bất kỳ khoản rút tiền nào được thực hiện trong thời gian chuyển đổi 10 năm sẽ ảnh hưởng đến các tính toán này và thay đổi số dư dự kiến.
Đảm bảo bạn đã chuẩn bị cho việc nghỉ hưu bằng cách sử dụng máy tính của chúng tôi:
Tính toán xem bạn có đang đi đúng hướng để đạt được mục tiêu tiết kiệm khi nghỉ hưu hay không.
Giới thiệu về Máy tính nàyĐể ước tính số tiền bạn có thể cần tiết kiệm khi nghỉ hưu, chúng tôi bắt đầu bằng cách tính toán số tiền bạn dự kiến sẽ chi tiêu trong thời gian nghỉ hưu. Điều này bao gồm việc ước tính thu nhập bạn sẽ cần dựa trên sở thích về lối sống của bạn, sau đó tính đến số năm bạn có thể nghỉ hưu. Theo mặc định, chúng tôi giả định tuổi thọ là 95, tuy nhiên bạn có thể điều chỉnh nó sau khi tính toán hoàn tất.
Khi chúng tôi có cái nhìn rõ ràng hơn về tổng nhu cầu hưu trí của bạn, chúng tôi sử dụng các mô hình của mình để đánh giá các nguồn lực hiện tại và tương lai của bạn. Điều này bao gồm ước tính thu nhập hưu trí từ An sinh xã hội và tác động của các kế hoạch nghỉ hưu hiện tại, lương hưu và các tài khoản khác. Để biết thêm thông tin đầu vào và kế hoạch nghỉ hưu toàn diện, vui lòng xem Công cụ tính Hưu trí đầy đủ của chúng tôi.
Giả địnhTuổi thọ: Chúng tôi cho rằng bạn sẽ sống đến 95 tuổi. Chúng tôi dừng phân tích ở đó, bất kể tuổi tác của vợ/chồng bạn.
Tài khoản hưu trí: Chúng tôi tự động phân phối số tiền tiết kiệm trong tương lai của bạn một cách tối ưu giữa các tài khoản hưu trí khác nhau. Chúng tôi giả định rằng giới hạn đóng góp của IRS cho tài khoản hưu trí của bạn tăng theo lạm phát.
An sinh xã hội: Chúng tôi ước tính thu nhập An sinh xã hội của bạn bằng cách sử dụng thu nhập hàng năm đã nêu của bạn và giả sử bạn đã làm việc và đóng thuế An sinh xã hội trong 35 năm trước khi nghỉ hưu. Ước tính của chúng tôi rất nhạy cảm với các hình phạt đối với việc nghỉ hưu sớm và các khoản tín dụng do trì hoãn yêu cầu trợ cấp An sinh xã hội.
Lợi tức tiết kiệm: Chúng tôi giả định tỷ lệ phần trăm lợi tức trên khoản tiết kiệm của bạn khác nhau tùy theo việc bạn trước hay sau khi nghỉ hưu và theo loại tài khoản, với sự khác biệt giữa tài khoản đầu tư và tài khoản tiết kiệm. Giả định này không tính đến sự biến động của thị trường hoặc thua lỗ đầu tư và giả định mức tăng trưởng dương theo thời gian. Tất cả các khoản đầu tư đều có rủi ro, bao gồm cả việc mất tiền gốc.
SmartAsset.com không nhằm mục đích cung cấp tư vấn pháp lý, tư vấn thuế, tư vấn kế toán hoặc tư vấn tài chính (Ngoài việc giới thiệu người dùng đến các cố vấn bên thứ ba đã đăng ký hoặc được cấp phép làm người ủy thác ("Cố vấn") với cơ quan quản lý ở Hoa Kỳ). Các bài viết, ý kiến và công cụ chỉ mang tính chất thông tin chung và không nhằm mục đích cung cấp lời khuyên hoặc khuyến nghị cụ thể cho bất kỳ cá nhân nào. Công cụ tính lương hưu nhằm mục đích thể hiện các tình huống tiềm năng khác nhau để xem xét và không nhằm mục đích cung cấp câu trả lời dứt khoát cho tình hình tài chính của bất kỳ ai. Chúng tôi luôn khuyên bạn nên tham khảo ý kiến của kế toán, cố vấn thuế, pháp lý hoặc tài chính về trường hợp cá nhân của bạn.
Đây không phải là một đề nghị mua hoặc bán bất kỳ chứng khoán hoặc lợi ích nào. Tất cả các khoản đầu tư đều có rủi ro, bao gồm cả việc mất tiền gốc. Làm việc với một cố vấn có thể có những nhược điểm tiềm ẩn như thanh toán phí (điều này sẽ làm giảm lợi nhuận). Hiệu suất trong quá khứ không phải là sự đảm bảo cho kết quả trong tương lai. Không có gì đảm bảo rằng làm việc với một cố vấn sẽ mang lại lợi nhuận tích cực. Sự tồn tại của nghĩa vụ ủy thác không ngăn cản sự gia tăng các xung đột lợi ích tiềm ẩn.
Trong ví dụ này, chúng tôi giả định rằng bạn 63 tuổi và đang quyết định có nên chuyển đổi IRA truyền thống trị giá 700.000 đô la sang Roth IRA hay không. Những điểm dưới đây phác thảo những vấn đề chính thường hình thành nên quyết định này.
Điểm khởi đầu chung là mốc thời gian yêu cầu rút tiền. Một người 63 tuổi vào năm 2026 sẽ có độ tuổi RMD là 75, nghĩa là bạn có 12 năm trước khi bắt đầu phân phối bắt buộc. Nếu bạn muốn xóa RMD hoặc chuyển số dư này vào tài khoản cho phép rút tiền miễn thuế đủ điều kiện, chuyển đổi Roth có thể đáp ứng mục tiêu đó. Sau khi nộp thuế chuyển đổi, việc rút tiền Roth đủ điều kiện sẽ không phải chịu thuế thu nhập liên bang và những người thừa kế thường nhận được các khoản phân phối Roth đủ điều kiện miễn thuế theo các quy định hiện hành.
Một yếu tố quan trọng khác là thu nhập hiện tại của bạn. Số tiền bạn chuyển đổi được coi là thu nhập chịu thuế, làm tăng số thuế bạn phải trả trong năm đó. Ví dụ:một người kiếm được 100.000 đô la và chuyển đổi 126.000 đô la sẽ có thu nhập chịu thuế là 226.000 đô la và chi phí thuế bổ sung là khoảng 32.064 đô la. Việc chuyển đổi $70.000 sẽ làm tăng thu nhập chịu thuế lên $170.000 và tạo ra khoảng $16.686 tiền thuế bổ sung. Những khoản này làm giảm số tiền cuối cùng trong Roth IRA của bạn.
Thu nhập hưu trí dự kiến cũng ảnh hưởng đến kết quả. Nếu bạn dự đoán thu nhập chịu thuế sau này sẽ cao hơn, việc nộp thuế ngay bây giờ có thể giảm bớt gánh nặng thuế dài hạn của bạn. Nếu sau này bạn dự kiến sẽ ở trong khung thấp hơn thì chuyển đổi có thể mang lại ít giá trị hơn.
Chân trời thời gian cũng quan trọng. Chuyển đổi Roth có xu hướng hiệu quả hơn khi tài khoản có nhiều năm tăng trưởng sau khi nộp thuế. Với ít năm hơn trước khi việc rút tiền bắt đầu, chi phí thuế trả trước có thể khó bù đắp hơn. Việc chuyển đổi cũng kém hấp dẫn hơn khi thuế suất hiện tại của bạn cao hơn mức bạn mong đợi khi nghỉ hưu.
Quyết định cuối cùng phụ thuộc vào mức độ phù hợp giữa thu nhập, kế hoạch nghỉ hưu và dự đoán dài hạn của bạn. Theo các giả định được sử dụng trong ví dụ này, việc chuyển đổi Roth lớn ở tuổi 63 có thể mang lại lợi ích về thuế hạn chế. Thuế chuyển đổi là đáng kể và thời gian tăng trưởng ngắn hơn làm giảm lợi thế tiềm năng của lãi kép miễn thuế.
Việc chuyển đổi Roth IRA thường hiệu quả hơn khi được thực hiện sớm hơn, trong khi tài khoản vẫn còn nhiều năm để phát triển. Khi bạn đến gần thời điểm nghỉ hưu, quyết định trở nên phức tạp hơn vì bạn phải cân nhắc các chuyển đổi so le, thuế suất hiện tại và tương lai cũng như nhu cầu thu nhập của bạn khi nghỉ hưu. Trong nhiều trường hợp, thời gian giới hạn trước khi bắt đầu rút tiền làm giảm lợi ích tiềm năng của việc chuyển đổi ở giai đoạn cuối.
Nguồn ảnh:©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/zimmytws, ©iStock.com/dmbaker