IRS đang thay đổi cách người Mỹ có thể đóng góp kịp thời vào tài khoản hưu trí tại nơi làm việc của họ. Điều này có thể có tác động đáng kể đến việc lập kế hoạch và lập ngân sách hưu trí.

Một quy tắc mới có hiệu lực từ đầu năm 2026 đã thay đổi cách những người có thu nhập cao đóng góp kịp thời vào kế hoạch nghỉ hưu 401(k) tại nơi làm việc của họ, vì những người trên 50 tuổi có thu nhập phải chịu thuế tiền lương từ 150.000 USD trở lên phải đóng góp bù vào Roth 401(k).

Thay đổi này được yêu cầu bởi Đạo luật AN TOÀN 2.0 năm 2022, có nghĩa là những người lao động bị ảnh hưởng sẽ bỏ lỡ khoản khấu trừ thuế trả trước mà họ có thể sử dụng trước đây khi đóng góp bù vào tài khoản 401(k) truyền thống. Việc khấu trừ làm giảm thu nhập chịu thuế của người lao động dựa trên số tiền đóng góp của họ.

Tuy nhiên, những người lao động bị ảnh hưởng bởi sự thay đổi này sẽ có khả năng được hưởng lợi từ những lợi ích mà tài khoản Roth mang lại, chẳng hạn như thu nhập và rút tiền miễn thuế sau khi quy định về thời hạn 5 năm của chương trình được đáp ứng.

IRS TIẾT LỘ GIỚI HẠN ĐÓNG GÓP CẬP NHẬT CHO NĂM 2026

Những thay đổi về khoản đóng góp bắt kịp sẽ tác động đến những người có thu nhập cao, những người sẽ phải đưa những khoản đóng góp đó vào Roth 401(k) sau thuế. (iStock)

Vào năm 2026, người lao động có thể đóng góp tới 24.500 USD vào kế hoạch 401(k) của mình – tăng từ mức 23.500 USD vào năm ngoái.

Những người lao động trên 50 tuổi đủ điều kiện nhận khoản đóng góp bắt kịp bổ sung là 8.000 USD trong năm nay, tăng 500 USD so với ngưỡng năm 2025. Một số gói cho phép những người đăng ký trong độ tuổi từ 60 đến 63 đóng góp bổ sung lớn hơn, lên tới 11.250 USD.

Thay đổi quy tắc mới đối với các khoản đóng góp bắt kịp là vĩnh viễn và ngưỡng thu nhập được xác định dựa trên mẫu W-2 của năm trước do người sử dụng lao động tài trợ cho chương trình cung cấp. 

TRUMP NÓI Ông ấy 'KHÔNG PHẢI LÀ NGƯỜI HẤP DẪN' KẾ HOẠCH RÚT TIỀN 401(K) ĐỂ THANH TOÁN TRƯỚC CỦA NGƯỜI MUA NHÀ

IRS đã thực hiện các thay đổi theo yêu cầu của Đạo luật AN TOÀN 2.0 năm 2022. (Kayla Bartkowski/Getty Images)

Vì vậy, nếu một công nhân kiếm được 150.000 USD trở lên trong năm tính thuế 2025 thì việc điều chỉnh sẽ có hiệu lực đối với các khoản đóng góp được thực hiện trong năm tính thuế 2026.

Những người lao động có thu nhập dưới 150.000 USD không bị ảnh hưởng bởi sự thay đổi quy tắc và có thể tiếp tục đóng góp bổ sung vào quỹ 401(k) của họ – cho dù đó là quỹ truyền thống hay quỹ Roth 401(k).

Fidelity lưu ý rằng những người tiết kiệm để nghỉ hưu có thể đang cân nhắc lại chiến lược của mình sau khi thay đổi có thể xem xét các cách khác để tiết kiệm cho việc nghỉ hưu của họ.

SẼ CÓ LỆNH MỞ RỘNG 401(K) của TRUMP:SẼ CÓ LỰA CHỌN ĐẦU TƯ MỚI NÀO?

Những thay đổi về khoản bắt kịp 401(k) có hiệu lực đối với các khoản đóng góp hưu trí được thực hiện vào năm 2026. (Angela Weiss / AFP cho Getty Images)

Trong số đó đang đóng góp vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) nếu họ đăng ký vào một chương trình bảo hiểm sức khỏe đủ điều kiện, vì các tài khoản được ưu đãi về thuế cho phép người đăng ký thanh toán chi phí y tế bằng thu nhập trước thuế và cung cấp khoản tiết kiệm thuế có thể giúp đạt được mục tiêu nghỉ hưu.

Fidelity cũng gợi ý rằng những người tiết kiệm có thể tập trung vào việc tối đa hóa các khoản đóng góp thường xuyên của họ cho các kế hoạch 401(k), xem xét đóng góp một phần cho Roth IRA hoặc IRA truyền thống hoặc chuyển đổi quỹ IRA truyền thống thành Roth IRA. 

THỰC HIỆN KINH DOANH FOX BẰNG CÁCH NHẤP VÀO ĐÂY

Công ty khuyến nghị những người tiết kiệm nên tham khảo ý kiến của chuyên gia tài chính hoặc thuế về các mục tiêu tiết kiệm hưu trí để xây dựng kế hoạch.