Việc tự kinh doanh đi kèm với một số trách nhiệm thuế riêng, bao gồm lập ngân sách cho các khoản thuế bạn sẽ nợ Sở thuế vụ ( IRS) vào cuối năm. Bạn phải tính toán gánh nặng thuế của mình trong suốt cả năm và dành đủ tiền để trang trải các khoản thanh toán của mình, bởi vì bạn không có chủ nhân khấu trừ thuế từ phiếu lương của bạn.
Việc tính toán số tiền bạn sẽ nợ có thể là một thách thức , đặc biệt nếu bạn mới bắt đầu làm việc tự do hoặc bạn không chắc mình sẽ kiếm được bao nhiêu trong năm nay. Tìm hiểu thêm về những khoản thuế bạn phải trả khi là một người làm nghề tự do và cách lập ngân sách cho các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý của bạn.
IRS nhận các khoản thanh toán đều đặn trong suốt cả năm khi bạn có thuế bị giữ lại từ phiếu lương của bạn. Người sử dụng lao động của bạn có trách nhiệm gửi số tiền đó vào thời hạn nhất định. Bạn được kỳ vọng sẽ làm giống như một freelancer bằng cách trả các khoản thuế ước tính. Đây là các khoản thanh toán hàng quý mà bạn nên gửi đến IRS ba tháng một lần.
Bạn phải nộp thuế ước tính trong cả năm nếu bạn đang làm nghề tự do thu nhập và dự kiến nợ 1.000 đô la trở lên tại thời điểm tính thuế. Các khoản thanh toán này phải là khoản thuế bạn nợ trên thu nhập của mình trong quý vừa trôi qua.
Hầu hết các tiểu bang cũng yêu cầu bạn nộp thuế ước tính. Khi nào các khoản thanh toán này đến hạn và số tiền bạn phải dành ra sẽ khác nhau tùy theo tiểu bang cư trú của bạn. Bạn có thể phải trả các khoản thuế ước tính cho nhiều tiểu bang, tùy thuộc vào nơi bạn sống và nơi bạn kiếm được thu nhập.
Các khoản thanh toán thuế ước tính trong năm thường đến hạn vào:
IRS đã trì hoãn ngày khai thuế thu nhập cho các cá nhân từ ngày 15 tháng 4 , Năm 2021, đến ngày 17 tháng 5 năm 2021, để đối phó với đại dịch coronavirus, bạn chỉ còn hơn một tháng nữa để nộp tờ khai thuế năm 2020. Tuy nhiên, các khoản thuế ước tính của bạn vẫn đến hạn vào ngày 15 tháng 4.
Bạn có thể nộp thuế ước tính của mình trực tuyến hoặc qua đường bưu điện.
Cư dân và chủ doanh nghiệp ở Louisiana và các vùng của Mississippi, New York và New Jersey đã được gia hạn thời hạn nộp hồ sơ và thanh toán cho IRS do cơn bão Ida. Do trận lốc xoáy vào tháng 12 năm 2021, người nộp thuế ở các vùng của Kentucky cũng được gia hạn. Bạn có thể tham khảo các thông báo cứu trợ thảm họa của IRS để xác định tính đủ điều kiện của mình.
Tùy thuộc vào thu nhập của bạn và khoản thuế bạn nợ trong năm trước, IRS có thể phạt thuế bổ sung nếu bạn không nộp thuế hàng quý đúng hạn, hoặc nếu bạn không nộp đủ thuế ước tính. Nhưng bạn có thể không phải trả tiền phạt thuế, ngay cả khi bạn đã trả dưới mức ước tính của mình với điều kiện:
Hãy nhớ rằng việc nộp thuế ước tính hàng quý không giúp bạn khai thuế trước Ngày Thuế năm sau. Bạn vẫn phải khai thuế liên bang, tiểu bang và địa phương. Bạn sẽ có thể xác định xem mình có còn nợ các khoản thuế bổ sung hay được hoàn thuế khi bạn đã tính được số tiền mình đã nộp trong các khoản thuế ước tính hay không.
Bạn không chỉ chịu trách nhiệm nộp thuế thu nhập cho thu nhập của mình. Bạn cũng phải trả thuế tư doanh khi bạn là người làm nghề tự do.
Thuế tư doanh là thuế FICA của bạn — Medicare and Social Thuế an ninh mà chủ lao động của bạn thường khấu trừ từ tiền lương của bạn ngoài thuế thu nhập. Bạn trả một nửa khi bạn được tuyển dụng và chủ nhân của bạn có nghĩa vụ trả một nửa còn lại, nhưng bạn được coi là chủ nhân và nhân viên khi bạn tự kinh doanh. Điều đó có nghĩa là bạn phải tự thanh toán toàn bộ hóa đơn.
Thuế tư doanh là 15,3% trên $ 142.800 thu nhập đầu tiên bạn nhận được, cộng với 2,9% số tiền bạn kiếm được vượt quá ngưỡng đó, kể từ năm tính thuế 2021. Các mức thuế tương tự được áp dụng vào năm 2022, nhưng với ngưỡng cao hơn là $ 147,000.
Phần thuế tư doanh được khấu trừ cho "người sử dụng lao động" để điều chỉnh thu nhập.
Bạn nên dự định dành ra 25% đến 30% số tiền chịu thuế của mình thu nhập tự do để trả cả thuế hàng quý và bất kỳ khoản thuế bổ sung nào mà bạn nợ khi nộp thuế vào tháng Tư. Những người làm nghề tự do phải lập ngân sách cho cả thuế thu nhập và thuế FICA.
Bạn có thể sử dụng Biểu mẫu IRS 1040-ES để tính toán khoản thanh toán thuế ước tính của mình .
Bạn không cần phải tiết kiệm 20% đến 30% của tất cả thu nhập của bạn, bởi vì bạn được phép khấu trừ các chi phí liên quan đến việc điều hành công việc kinh doanh tự do của mình. Bạn sẽ hoàn thành Bảng C vào thời điểm tính thuế, cho phép bạn trừ chi phí kinh doanh khỏi tổng thu nhập làm nghề tự do của mình để tính thu nhập chịu thuế.
Theo dõi các chi phí được khấu trừ của bạn trong suốt cả năm, bao gồm:
Bạn nên biết chi phí kinh doanh của mình là bao nhiêu nếu bạn đã làm việc như một người hành nghề tự do trong vài năm, vì vậy bạn có thể điều chỉnh các khoản thanh toán thuế ước tính của mình cho phù hợp.
Bạn có thể ước tính số tiền bạn nên khấu trừ cho các chi phí cho mục đích thanh toán hàng quý của bạn nếu đây là năm đầu tiên bạn làm việc tự do. Thông thường, sẽ an toàn hơn nếu ước tính mức thấp hơn là cao để tránh nợ thuế bổ sung đáng kể vào tháng 4. Bạn có thể ước tính phần trăm thu nhập của mình mà bạn cần dành để nộp thuế hàng quý sau khi trừ các khoản chi phí này khỏi thu nhập dự kiến của mình.
Luôn lưu biên lai cho bất kỳ chi phí kinh doanh nào mà bạn khấu trừ. Bạn sẽ phải chứng minh những chi phí đó nếu bạn đã từng được kiểm toán.
Thường xuyên dành tiền cho cả các khoản thanh toán hàng quý và bất kỳ khoản thuế bổ sung nào bạn nợ khi bạn nộp hồ sơ. Bạn có thể làm điều đó bằng một số cách.
Bạn có thể quyết định phần trăm thu nhập mà mình dự định trả ước tính thay vì cố gắng đoán xem bạn sẽ kiếm được bao nhiêu hoặc cố gắng tìm số tiền bạn cần để thanh toán hóa đơn thuế. Sau đó, dành số tiền đó từ mỗi khoản thanh toán bạn nhận được với tư cách là một freelancer. Cách dễ nhất để làm điều đó là thiết lập một tài khoản tiết kiệm mà bạn đã dành cho các khoản thuế. Liên kết tài khoản đó với tài khoản séc mà bạn gửi thu nhập làm nghề tự do của mình, sau đó tự động chuyển phần trăm số tiền đó vào tài khoản tiết kiệm mỗi khi bạn gửi tiền.
Đây thực chất là một kế hoạch tiết kiệm khi bạn sử dụng. Nó hoạt động tốt đối với thu nhập không phù hợp và thực tế của ngân sách hàng ngày của bạn.
Có thể hơi đau đầu khi phải nhớ chuyển một số khoản trong mỗi khoản thanh toán bạn nhận được, tùy thuộc vào tần suất mà các khoản thanh toán của bạn đến. Một phương pháp thay thế có thể là tính toán số tiền bạn kiếm được trong tháng trước, sau đó dành ra 25% đến 30% số đó trước khi bạn bắt đầu thanh toán các hóa đơn của tháng tiếp theo.
Chiến thuật này giả định rằng bạn đã tiết kiệm được một phần thu nhập của mình và rằng tài khoản của bạn không trống hoặc tài khoản sẽ không trống khi bạn chuyển tiền thuế. Dành tiền cho các khoản thuế trước khi bắt đầu thanh toán hóa đơn nếu bạn có xu hướng chi tiêu tất cả những gì có trong tài khoản của mình.
Bạn cũng có thể ước tính số tiền bạn nghĩ mình sẽ kiếm được cho vào đầu năm của cả năm, sau đó tính 25% đến 30% của số đó và chia số đó cho bốn về sau. Đó là số tiền bạn sẽ chuyển cho IRS mỗi quý.
Chiến thuật này hoạt động tốt nếu bạn đã làm nghề tự do trong vài năm . Bạn có thể xem các biểu mẫu 1099-MISC hoặc 1099-NEC mà bạn đã nhận được vào năm ngoái, sau đó sử dụng thông tin để ước tính số tiền bạn sẽ kiếm được trong năm tới. Nếu bạn ước tính rằng bạn sẽ kiếm được 60.000 đô la thu nhập từ công việc tự do sau khi trừ đi chi phí kinh doanh, thì bạn có thể lên kế hoạch trả 25% trong số đó, hoặc 15.000 đô la. Điều đó có nghĩa là bạn sẽ cần dành 3.750 đô la mỗi quý cho các khoản thuế ước tính của mình.
Lưu ý rằng bạn không phải đợi đến quý ngày đến hạn thuế ước tính để trả thuế của bạn với tư cách là một người hành nghề tự do. Bạn không thể vượt quá những ngày này mà không bị phạt.
Thu nhập của người làm nghề tự do thường không nhất quán, vì vậy, có thể hữu ích nếu bạn trả lương ước tính thuế khi bạn biết mình có tiền hơn là đợi đến thời hạn hàng quý. Nếu bạn có thu nhập đặc biệt cao trong một tháng, hãy tiếp tục và nộp thuế sớm. Thanh toán các khoản thuế quý thứ ba của bạn vào tháng 8 nếu thời hạn nộp thuế tiếp theo là ngày 15 tháng 9, nhưng bạn sẽ nhận được một số khoản thanh toán vào tháng 8 và không mong đợi bất kỳ khoản nào trong tháng 9. Nếu không, bạn sẽ có nguy cơ tiêu số tiền mà lẽ ra bạn phải tiết kiệm để nộp thuế.
Bạn sẽ biết chính xác số tiền bạn phải chi cho phần còn lại của tháng 8 và tháng 9 nếu bạn nộp thuế sớm.
Công việc tự do là công việc được thực hiện bởi một nhà thầu độc lập. Đó không phải là việc làm. Người hoặc công ty vận hành công việc không làm như vậy với khả năng của người sử dụng lao động. Một nhân viên tự do có thể xác định khi nào công việc được hoàn thành và thường có một hợp đồng nêu rõ các chi tiết cụ thể mà cả hai bên đồng ý. Thuế không được khấu trừ khi người làm nghề tự do được trả lương, vì công việc tự do không phải là việc làm. Người lao động tự do chịu trách nhiệm về thuế của chính họ.
Bạn phải khai thuế nếu thu nhập của bạn là $ 400 trở lên nếu bạn làm công việc tự do. Bạn sẽ nộp Bảng kê C với tư cách là chủ sở hữu duy nhất, cùng với tờ khai thuế cá nhân của bạn. Bạn có thể tự mình khai thuế hoặc làm việc với chuyên gia thuế. Một chuyên gia thuế có thể rất xứng đáng với chi phí nếu bạn có thu nhập từ nhiều nguồn, đã làm việc ở nhiều tiểu bang hoặc muốn được hỗ trợ thêm.