Nó đã được công bố trong Ngân sách 2018-2019:Thu nhập vốn dài hạn từ vốn chủ sở hữu sẽ bị đánh thuế ở mức 10%. Dưới đây là minh họa về mức thuế thu nhập vốn dài hạn bạn cần phải trả khi đầu tư có hệ thống dài hạn vào quỹ cổ phần hoặc quỹ tương hỗ vốn cổ phần. Đây là phần một thể hiện thuế LTCG sau mỗi năm đầu tư. Trong phần hai, tôi sẽ xem xét lợi ích (nếu có) của việc đặt trước một vạn lợi nhuận mỗi năm để nhận được mức giá cơ bản tốt hơn khi cuối cùng được đổi.

Đối với nghiên cứu này,

1:lấy giá trị đóng hàng năm của BSE Sensex làm công cụ vốn chủ sở hữu kiểu mẫu.

2:Ngày bắt đầu sẽ được đặt là tháng 12 năm 2010.

3:SIP hàng năm của Rs. 25.000 sẽ được xem xét

4:Khi đến thời điểm của đợt 2, các đơn vị mua đợt 1 sẽ được hưởng LTCG, v.v.

5:Giá trị vào ngày 31 tháng 1 năm 2018 được coi là 483,31 (điều này là tùy ý và không có ý nghĩa)

6:Khoản lãi vào ngày 31 tháng 1 năm 2018 sẽ được gọi là lãi vốn tổng hợp (GCG).

7:NẾU GCG là âm thì nó được coi là 0. Xem Đánh thuế thu nhập vốn dài hạn từ vốn chủ sở hữu:Ví dụ (Ngân sách 2018-2019)

8:CG ròng =CG thực tế - GCG. Nếu GCG> CG thực tế thì CG ròng =0

9:CG chịu thuế =CG ròng - một Lakh. Khoản thuế 10,4% từ khoản này được khấu trừ.

10:Tất cả các giá trị trên được hiển thị cho mỗi năm.

11:CAGR (được tính bằng công thức SIP tiêu chuẩn) trước và sau thuế cũng được tính toán.

Đánh thuế thu nhập vốn dài hạn vốn chủ sở hữu đối với bảng đầu tư có hệ thống

Vui lòng mở hình ảnh trong một tab mới và nghiên cứu nó. Đường màu vàng thể hiện ngày bắt đầu áp dụng quy tắc thuế LTCG mới.

Giá trị danh mục đầu tư trước và sau thuế

Lợi nhuận hàng năm trước thuế và sau thuế sau mỗi năm đầu tư

Giảm lợi nhuận do thuế thu nhập vốn dài hạn trên Vốn chủ sở hữu

Nếu bạn muốn gục ngã trước “mất mát” nhỏ này, hãy tiếp tục. Tôi không bận tâm về điều này.

Thuế suất thực tế =thuế do quản trị viên thực tế trả

Lưu ý rằng tác động của QTCT rộng lớn và giới hạn một vạn miễn thuế 10 năm lẻ và dần biến mất.

Trong phần II, chúng tôi sẽ xem xét tác động (ít nhất là trên Excel) của việc đặt LTCG mỗi năm như nhiều người đã hỏi. Không đi đến kết luận. Hãy để chúng tôi tiếp cận với một tâm trí cởi mở. Trong mọi trường hợp, tôi sẽ không lãng phí thời gian của mình để tính xem tôi nên đổi bao nhiêu đơn vị để LTCG ròng sẽ là 1L hoặc ít hơn. Bạn có thể thấy cách tính toán không tầm thường cho việc đầu tư hàng năm. Hãy tưởng tượng tình huống đầu tư hàng tháng.