Sở Thuế vụ cho phép chuyển tiền một phần từ một tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) sang một tài khoản hưu trí khác. Nhưng nếu bạn muốn chuyển một phần của tài khoản hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ 401k, 403b hoặc 457b, bạn sẽ phải kiểm tra với quản trị viên kế hoạch của mình. Thông thường, bạn không được phép hoàn thành việc chuyển đổi một phần, đặc biệt là trong khi bạn vẫn đang làm việc cho chủ lao động đó.
Bạn có ba tùy chọn để hoàn thành việc chuyển đổi một phần. Nếu người giám sát chương trình hưu trí hiện tại của bạn (tổ chức) cung cấp IRA mà bạn thích, bạn có thể yêu cầu chuyển khoản người được ủy thác để chuyển một phần tài khoản của bạn sang IRA mới tại cùng một tổ chức. Hoặc, bạn có thể yêu cầu chuyển người được ủy thác sang người được ủy thác. Được gọi là chuyển nhượng trực tiếp, điều này liên quan đến việc người giám sát tài khoản hưu trí chuyển một phần tiền cụ thể của bạn cho một tổ chức khác, tổ chức này sẽ gửi chúng vào một tài khoản mới.
Tùy chọn thứ ba của bạn là hoàn thành việc chuyển tiền trong 60 ngày, được gọi là chuyển khoản gián tiếp, bằng cách tự rút tiền và gửi lại chúng trong IRA. Nếu bạn đi theo con đường này, tổ chức tài chính phân phối tiền được yêu cầu giữ lại 20 phần trăm cho thuế. Để tránh bị phạt phân phối sớm 10 phần trăm, bạn phải gửi lại 100 phần trăm số tiền đã rút — bao gồm cả số tiền bị khấu trừ thuế — vào IRA mới trong vòng 60 ngày. Điều đó có nghĩa là bạn sẽ cần bỏ túi 20% để tạo nên sự khác biệt.
Nếu bạn chuyển một phần từ tài khoản hưu trí đủ điều kiện sang IRA truyền thống, bạn sẽ không nợ thuế thu nhập, vì cả hai loại tài khoản đều được hoãn thuế.
Tuy nhiên, nếu bạn chuyển tiền hoãn thuế từ tài khoản hưu trí sang Roth IRA, bạn phải trả thuế thu nhập cho khoản tiền đó. Thông thường, quỹ hoãn thuế sẽ đến từ một trong ba loại IRA:truyền thống, đơn giản hóa lương hưu cho nhân viên (SEP) hoặc kế hoạch khuyến khích tiết kiệm cho nhân viên (SIMPLE). Tuy nhiên, nếu quản trị viên gói của bạn cho phép, bạn có thể yêu cầu chuyển một phần từ quỹ 401k, 405b hoặc 457b của mình. Nếu bạn đã rút toàn bộ tài khoản, nhưng chỉ gửi một phần của nó vào Roth IRA, bạn sẽ nợ 10 phần trăm tiền phạt và thuế thu nhập đối với số tiền bạn giữ.
Bạn có thể chuyển tiền từ Roth IRA này sang Roth IRA khác mà không bị hạn chế, bao gồm chuyển nhượng một phần. Bạn không thể chuyển Roth IRA thành IRA truyền thống.
Bạn có thể chuyển một phần tiền từ IRA truyền thống này sang IRA truyền thống khác mà không phải chịu thuế hoặc tiền phạt, nhưng có thời gian chờ một năm trước khi IRS cho phép bạn chuyển thêm tiền từ IRA đó. Bạn cũng sẽ phải đợi một năm để chuyển thêm tiền vào IRA truyền thống mới của mình.