Với giai đoạn đầu của quá trình di chuyển sang Ethereum 2.0 đang được tiến hành, đã đến lúc xem xét các tác động về thuế khi tham gia vào giao thức mới.
Các chuyên gia thuế của chúng tôi tại CryptoTrader.Tax đã đi sâu tìm hiểu những tác động này và chúng tôi thảo luận về cách thức hoạt động của thuế Etherem 2.0 tại Hoa Kỳ dưới đây. Các quy tắc tương tự cũng được áp dụng ở các quốc gia khác.
Bởi vì Ethereum 2.0 sẽ thay thế hoàn toàn Ethereum theo thời gian, nên xác định rằng bạn sẽ không phải chịu một sự kiện chịu thuế khi chuyển đổi ETH sang ETH 2.0.
IRS đã nhất quán với quan điểm của mình rằng việc giao dịch một loại tiền điện tử này cho một loại tiền điện tử khác sẽ gây ra một sự kiện chịu thuế và nhận ra khoản thu nhập vốn phải được báo cáo về thuế của bạn.
Tuy nhiên, trong trường hợp chuyển từ ETH sang ETH 2.0, chủ sở hữu mã thông báo đang chuyển đổi ETH trên cơ sở 1:1 cho ETH 2.0 và ETH ban đầu sẽ bị đốt cháy trong quá trình này.
Như IRS đã làm rõ với phán quyết doanh thu tiền điện tử gần đây nhất của họ , một đợt hard fork xảy ra khi giao thức ban đầu tiếp tục hoạt động ngoài giao thức “fork” mới. Đây là trường hợp của đợt hard fork Bitcoin Cash vào năm 2017 (và những người nắm giữ thu nhập được công nhận của BTC đối với số lượng BCH nhận được).
Không giống như Bitcoin Cash, mã thông báo ETH 2.0 đang thay thế hoàn toàn ETH cũ. Do đó, Ethereum 2.0 nằm ngoài phạm vi của định nghĩa hard fork này và chính xác hơn là giao thức đang trải qua quá trình ‘nâng cấp’.
Điều hợp lý khi suy ra rằng cơ sở chi phí của bạn từ khoản nắm giữ ETH ban đầu của bạn sẽ chuyển sang ETH 2.0 của bạn khi chuyển đổi.
Điều này có nghĩa là bất cứ khi nào bạn bán hoặc thanh lý ETH 2.0 của mình trong tương lai, bạn sẽ kích hoạt sự kiện thuế lãi vốn mà bạn sẽ nhận được lãi hoặc lỗ tùy thuộc vào giá thị trường của ETH 2.0 tại thời điểm xử lý.
Ví dụ:
Mark đã mua lại 10 ETH vào năm 2018 với tổng giá trị 1.000 đô la. Vào năm 2020, anh ấy đã chuyển đổi 10 ETH của mình thành 10 ETH 2.0.
Tại thời điểm này, không có sự kiện chịu thuế nào xảy ra và cơ sở chi phí của Mark trong 10 ETH 2.0 là 1.000 đô la.
Ba năm sau, Mark bán tất cả 10 ETH 2.0 với giá 50.000 USD. Trong trường hợp này, Mark phải chịu khoản lãi vốn 49.000 đô la được báo cáo về thuế của anh ta.
Như đã thảo luận trong hướng dẫn thuế khai thác và đặt cược tiền điện tử của chúng tôi , tiền điện tử kiếm được từ việc đặt cược thường được coi là thu nhập bằng với giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm nhận được.
Do khoảng thời gian khóa được liên kết với phần thưởng xác thực của ETH 2.0, các chuyên gia thuế tiền điện tử và luật sư trong cộng đồng Ethereum đã tranh luận về việc liệu phần thưởng đặt cược của bạn có kích hoạt thu nhập tại thời điểm chúng “kiếm được” hay không - khi chúng kiếm được trong thời gian khóa này.
Không có hướng dẫn rõ ràng từ IRS hoặc các cơ quan thuế khác về vấn đề này, tuy nhiên, các quan điểm thận trọng nhất cho rằng bạn nên làm nhận thu nhập khi bạn tích lũy phần thưởng của trình xác thực từ việc đặt cược ETH 2.0 của mình, ngay cả khi bạn không thể truy cập nó.
Điều này thật khó chịu và thật không may, đó là một vùng xám đối với người dùng tiền điện tử. Nhóm của chúng tôi tại CryptoTrader.Tax đang thúc giục IRS thông qua hướng dẫn thêm về vấn đề này.
Hãy nhớ rằng, khi bạn kiếm được phần thưởng trình xác thực ETH 2.0 lần đầu tiên của mình, bạn sẽ nhận ra thu nhập theo giá trị thị trường hợp lý của đồng xu khi nhận được. Thu nhập bạn nhận ra sẽ trở thành cơ sở chi phí của bạn trong tương lai.
Khi bạn bán ETH 2.0 của mình hoặc giao dịch nó để lấy một loại tiền điện tử khác, bạn sẽ nhận được lãi hoặc lỗ vốn dựa trên mức độ biến động giá của tài sản kể từ khi bạn ghi nhận thu nhập.
Ví dụ:
Stacy kiếm được 1 ETH 2.0 thông qua phần thưởng trình xác thực vào ngày 22 tháng 7. Tại thời điểm này, 1 ETH 2.0 trị giá 3.000 đô la.
Stacy công nhận thu nhập 3.000 đô la vào ngày 22 tháng 7 và thu nhập đó sẽ được báo cáo về thuế của cô ấy. Cơ sở chi phí của Stacy cho 1 ETH 2.0 đó hiện là 3.000 đô la.
Một năm sau, Stacy bán 1 ETH 2.0 đó với giá 2.500 đô la. Trong trường hợp này, Stacy nhận ra khoản lỗ vốn 500 đô la từ việc thanh lý tiền điện tử của mình và 500 đô la đó được khấu trừ từ tổng thu nhập chịu thuế của cô ấy trong năm, do đó, cô ấy sẽ giảm bớt nghĩa vụ thuế.
Để có cái nhìn tổng quát đầy đủ về cách thức hoạt động của thuế tiền điện tử, hãy xem Hướng dẫn cơ bản về thuế tiền điện tử của chúng tôi .
Phần mềm thuế tiền điện tử như CryptoTrader.Tax có thể được sử dụng để tự động hóa báo cáo thuế cho việc đặt cược ETH 2.0 của bạn và tất cả các giao dịch tiền điện tử khác của bạn.
Bằng cách tích hợp trực tiếp với các sàn giao dịch, blockchain và giao thức mà bạn sử dụng, CryptoTrader.Tax có thể tạo báo cáo lãi, lỗ và thu nhập từ các giao dịch lịch sử của bạn chỉ bằng một cú nhấp chuột.
Bạn có thể tham gia cùng hơn 100.000 nhà đầu tư tiền điện tử khác và tìm hiểu lãi và lỗ danh mục đầu tư của mình cũng như tính thuế bằng cách tạo tài khoản miễn phí tại đây .
Nhóm của chúng tôi rất vui được trả lời các câu hỏi về thuế tiền điện tử của bạn. Chỉ cần liên hệ với nhóm hỗ trợ của chúng tôi và chúng tôi sẽ liên hệ lại với bạn.