Hai ngày sau khi IRS phát hành hướng dẫn mới về thuế tiền điện tử được cập nhật và rất được mong đợi vào tháng 10 năm 2019, cơ quan này đã lưu hành bản dự thảo của Biểu 1040 mới 1 cho mùa thuế 2019 sắp tới. Trên biểu mẫu thuế mới này, sẽ được tất cả người nộp thuế điền theo cách này hay cách khác (khoảng 150 triệu), có một dấu kiểm “có” hoặc câu hỏi “không” ở trên cùng:
Đây là một việc rất lớn. Theo hình phạt nếu khai man, 150 triệu người nộp thuế giờ đây sẽ phải khai báo liệu họ có giao dịch bằng các loại tiền ảo như bitcoin hay không.
Tuyên bố từ chối trách nhiệm - Bài đăng này chỉ dành cho mục đích thông tin và không nên được hiểu là lời khuyên về thuế hoặc đầu tư. Vui lòng trao đổi với chuyên gia thuế, CPA hoặc luật sư thuế của riêng bạn về cách bạn nên xử lý việc đánh thuế các loại tiền kỹ thuật số.
Bản thân các loại tiền điện tử như bitcoin không bị đánh thuế hoàn toàn. Nói cách khác, chỉ cần sở hữu bitcoin không tạo ra nghĩa vụ thuế. Thay vào đó, chính những khoản lãi và lỗ mà bạn phải chịu khi mua, bán và giao dịch tiền điện tử sẽ tạo ra lãi và lỗ vốn cuối cùng cần được báo cáo trên tờ khai thuế của bạn.
Dưới đây là cách hoạt động:IRS coi tiền điện tử là tài sản cho mục đích thuế chứ không phải tiền tệ. Cũng giống như các dạng tài sản khác sau đó — cổ phiếu, trái phiếu, bất động sản — bạn phải chịu trách nhiệm báo cáo thuế khi bán, giao dịch hoặc xử lý theo cách khác tiền điện tử của mình với số tiền nhiều hơn hoặc ít hơn số tiền bạn có được.
Theo nghĩa này, giao dịch tiền điện tử trông tương tự như giao dịch cổ phiếu cho mục đích thuế.
Ví dụ:nếu bạn mua 0,2 Bitcoin với giá 2.000 đô la vào tháng 4 năm 2019 và sau đó bán nó hai tháng sau đó với giá 4.000 đô la, bạn sẽ thu được 2.000 đô la vốn. Bạn báo cáo khoản thu được này trên tờ khai thuế của mình và tùy thuộc vào khung thuế mà bạn thuộc khung thuế nào, bạn sẽ phải trả một tỷ lệ thuế nhất định trên khoản thu được. Tỷ giá dao động dựa trên khung thuế của bạn cũng như tùy thuộc vào việc đó là lợi nhuận ngắn hạn hay dài hạn.
Mặt khác, nếu bạn bán tiền điện tử của mình với giá thấp hơn số tiền bạn mua, bạn có thể xóa khoản lỗ vốn đó để tiết kiệm tiền cho hóa đơn thuế của mình. Tất cả những điều này nghe có vẻ quen thuộc với bạn vì nó chính xác là cách thức hoạt động của thuế đối với cổ phiếu (một dạng tài sản).
Để tìm hiểu sâu hơn, bạn có thể đọc bài đăng trên blog của chúng tôi Hướng dẫn cơ bản về thuế tiền điện tử .
IRS lo ngại rằng tiền điện tử đang được sử dụng như một công cụ để trốn thuế. Bằng cách thêm hộp kiểm bắt buộc này vào Biểu 1 1040 mới, mọi người đóng thuế Hoa Kỳ sẽ cần phải khai báo liệu họ đã hoặc chưa sử dụng tiền điện tử theo cách này hay cách khác. IRS đang sử dụng điều này như một công cụ để tăng cường tuân thủ thuế tiền điện tử và giảm các âm mưu rửa tiền / trốn thuế.
Chưa phải là tận thế đâu. Bất cứ khi nào có một loại tài sản mới, tăng trưởng cao xuất hiện, các xã hội và chính phủ từ từ tìm ra cách nó hòa nhập với thế giới hiện tại. Đây chỉ đơn giản là sự phát triển của tiền điện tử như bitcoin trở nên phổ biến hơn. Để việc áp dụng hàng loạt xảy ra, các quy tắc và quy định xung quanh tiền điện tử cần phải rõ ràng. Sự rõ ràng cho phép mọi người hàng ngày đạt được mức độ thoải mái và quen thuộc với một tài sản mới như bitcoin.
Để nộp và báo cáo các giao dịch tiền điện tử của bạn một cách chính xác, bạn cần phải điền vào Biểu mẫu IRS 8949.
Bạn sẽ liệt kê tất cả tiền điện tử được bán, giao dịch và định đoạt trên Biểu mẫu 8949 (hình bên dưới) cùng với ngày bạn mua được tiền điện tử, ngày bán hoặc giao dịch, số tiền thu được (Giá trị thị trường hợp lý), cơ sở chi phí và lãi hoặc lỗ của bạn . Khi bạn đã liệt kê từng giao dịch, hãy tổng cộng chúng ở dưới cùng và chuyển số tiền này vào Biểu 1040 D. Bao gồm cả hai biểu mẫu này với tờ khai thuế hàng năm của bạn.
Để có hướng dẫn chi tiết về quy trình báo cáo, vui lòng xem lại bài viết của chúng tôi về báo cáo tiền điện tử về thuế của bạn . Bạn cũng có thể xem video ngắn bên dưới để xem ví dụ về Biểu mẫu 8949 đang được điền.
Như mọi khi, bạn nên tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế về tình huống cụ thể của bạn.
Có lẽ bạn đã quên hoặc chỉ không biết rằng bạn cần phải khai báo lãi và lỗ vốn tiền điện tử trên tờ khai thuế của mình. Đó là một sai lầm trung thực. Nếu bạn đang ở trong tình huống này, cách tốt nhất là sửa đổi lợi nhuận những năm trước của bạn. Chúng tôi hướng dẫn quy trình này trong bài đăng trên blog của chúng tôi ở đây về việc sửa đổi bản khai thuế tiền điện tử .
Tính toán tất cả lãi và lỗ vốn tiền điện tử của bạn và báo cáo chúng trên 8949 đôi khi có thể trở thành một nhiệm vụ khó khăn. Trao đổi tiền điện tử không giúp ích nhiều khi nói đến báo cáo thuế (tìm hiểu lý do tại sao tại đây ) và không có gì được trích dẫn bằng USD.
Phần mềm thuế tiền điện tử như CryptoTrader.Tax là một giải pháp được xây dựng để tự động hóa toàn bộ quy trình báo cáo thuế tiền điện tử cho các nhà giao dịch và người dùng tiền điện tử. Họ cũng cung cấp một công cụ đặc biệt cho các chuyên gia thuế. Chỉ cần nhập các giao dịch và giao dịch của bạn từ các sàn giao dịch của bạn vào phần mềm và nó sẽ tạo ra các chứng từ thuế cần thiết của bạn như 8949 chỉ với một nút bấm.
Bạn có thể đưa các báo cáo thuế đã tạo của mình đến chuyên gia thuế hoặc chỉ cần tải chúng lên phần mềm khai thuế như TurboTax hoặc TaxAct . Bạn có thể tìm hiểu thêm về cách CryptoTrader.Tax hoạt động tại đây.