Gần đây, IRS đã bắt đầu gửi thư cho hơn 10.000 chủ sở hữu tiền điện tử để cảnh báo rằng họ có thể đã không báo cáo chính xác việc nắm giữ và giao dịch tiền điện tử trên tờ khai thuế. Lưu ý CP2000 là phiên bản mới nhất của những chữ cái này, có vẻ nghiêm trọng hơn trước đó Chữ cái mật mã 6174 và 6174-A .
Hướng dẫn này sẽ trình bày về những chữ cái này, cách tiền điện tử được xử lý cho mục đích thuế và những gì bạn có thể làm với CP2000.
Không giống như những lá thư mà cơ quan đã gửi vào cuối tháng 7, Thông báo CP2000 chỉ rõ số tiền mà các cá nhân được cho là nợ IRS.
Thông báo IRS mới này dành cho trường hợp có sự khác biệt giữa thông tin người nộp thuế báo cáo trên tờ khai thuế của họ và thông tin mà cơ quan thu được độc lập từ các bên thứ ba (từ 1099-K mà chính phủ nhận được từ các sàn giao dịch tiền điện tử). Số tiền nêu trên thông báo là số tiền đề xuất mà IRS tin rằng người nộp thuế nợ, mặc dù người nộp thuế có thể tranh chấp số tiền này trong vòng 30 ngày kể từ ngày nhận được thông báo. Cơ quan này cảnh báo rằng việc không trả lời bức thư có thể phải chịu thêm tiền lãi và tiền phạt.
Các sàn giao dịch phổ biến như Coinbase, Gemini và các sàn giao dịch khác gửi cho chính phủ Biểu mẫu 1099-K chi tiết tổng số tiền giao dịch của bạn trên sàn giao dịch. Điều này bao gồm tất cả các giao dịch mua, bán, chuyển nhượng, v.v. và kết quả là con số này được báo cáo trên 1099-K có thể rất cao. Các sàn giao dịch thường cũng sẽ gửi cho bạn bản sao của 1099-K này.
1099-K KHÔNG ĐƯỢC đại diện cho lãi hoặc lỗ của bạn từ việc mua và bán tiền điện tử. Nó chỉ báo cáo tổng số tiền thu được từ tất cả các giao dịch bạn đã thực hiện trên mạng.
IRS biết các giao dịch tiền điện tử của bạn vì 1099-K này được gửi đến họ.
IRS coi tiền điện tử là tài sản cho các mục đích thuế, không phải là tiền tệ. Cũng giống như với các dạng tài sản khác — cổ phiếu, trái phiếu, bất động sản — bạn phải chịu trách nhiệm báo cáo thuế khi bán hoặc giao dịch tiền điện tử của mình với giá nhiều hơn hoặc thấp hơn số tiền bạn có được.
Ví dụ:nếu bạn mua 0,1 Bitcoin với giá 1000 đô la vào tháng 4 năm 2018 và sau đó bán nó hai tháng sau với giá 2.000 đô la, bạn sẽ có được khoản vốn 1.000 đô la.
Bạn báo cáo khoản thu được này trên tờ khai thuế của mình và tùy thuộc vào khung thuế mà bạn thuộc khung thuế nào, bạn sẽ phải trả một tỷ lệ thuế nhất định trên khoản thu được. Tỷ giá dao động dựa trên khung thuế của bạn cũng như tùy thuộc vào việc đó là lợi nhuận ngắn hạn hay dài hạn.
Để báo cáo các khoản lãi và lỗ này về thuế của bạn, bạn cần có hồ sơ về cơ sở chi phí và giá trị thị trường hợp lý cho mỗi lần bán hoặc giao dịch tiền điện tử của bạn tại thời điểm bán. Cơ sở chi phí chỉ đơn giản là số tiền bạn bỏ ra để có được tài sản. Giá trị thị trường hợp lý chỉ là giá trị đô la mà bạn nhận được khi bán hoặc định đoạt tài sản.
Vẫn với ví dụ trên, cơ sở chi phí của bạn là 1.000 đô la và giá trị thị trường hợp lý của bạn là 2.000 đô la. Bạn sẽ báo cáo từng số liệu này cùng với khoản tiền 1.000 đô la thu được từ giao dịch trên chứng từ thuế của mình. Bạn báo cáo các giao dịch này trên Biểu mẫu 8949 . Quy trình này nghe có vẻ quen thuộc nếu bạn đầu tư hoặc giao dịch cổ phiếu, vì nó giống như quy trình báo cáo mà các nhà giao dịch chứng khoán phải trải qua.
Bạn có thể đọc Hướng dẫn về thuế tiền điện tử của chúng tôi để có cái nhìn tổng quan đầy đủ và kỹ lưỡng hơn.
Điều đầu tiên bạn nên làm là thực sự tính toán chính xác số tiền thuế bạn nợ đối với lợi nhuận từ tiền điện tử của bạn.
Bởi vì 1099-K từ các sàn giao dịch tiền điện tử thường cực kỳ sai lệch và không liên quan đến báo cáo lãi và lỗ vốn, có khả năng cao là số tiền IRS tuyên bố bạn nợ là không chính xác. 1099-K’s không tính đến thông tin cơ sở về chi phí vốn cần thiết cho việc báo cáo lãi / lỗ chính xác.
Để thực sự tính toán những gì bạn nợ thuế, bạn có thể làm theo ví dụ trên để tính toán lãi và lỗ vốn của bạn cho mỗi giao dịch tiền điện tử và sự kiện chịu thuế mà bạn phải chịu trong những năm qua.
Nếu không muốn thực hiện các phép tính này bằng tay, bạn cũng có thể sử dụng phần mềm thuế tiền điện tử để tự động hóa toàn bộ quy trình báo cáo thuế.
Khi bạn biết mình thực sự nợ bao nhiêu hoặc không thực sự nợ thuế, bạn sẽ được trang bị để phản hồi lại thông báo CP2000. Rất có thể số tiền IRS tuyên bố rằng bạn nợ là không chính xác.
Chúng tôi khuyên bạn nên kết nối với chuyên gia thuế tiền điện tử với các câu hỏi khác về cách phản hồi thích hợp với CP2000 vì các tình huống có thể khác nhau ở mỗi người.
Vì dữ liệu tiền điện tử thường nằm rải rác trên nhiều sàn giao dịch, ví và các nền tảng khác, nên người dùng có thể khó báo cáo tất cả hoạt động của họ trên Biểu mẫu 8949.
Hầu hết các giao dịch được báo giá bằng các loại tiền điện tử khác chứ không phải giá trị Đô la Mỹ, điều này làm tăng thêm vấn đề này. Trên hết, các sàn giao dịch tiền điện tử không thể cung cấp cho người dùng của họ các báo cáo thuế chính xác do tính chất có thể chuyển nhượng của các loại tiền kỹ thuật số.
Bạn có thể đọc thêm về lý do tại sao các sàn giao dịch không thể cung cấp cho người dùng báo cáo thuế chính xác trong bài viết của chúng tôi: Vấn đề về thuế tiền điện tử .
Nhiều người dùng tiền điện tử đang chuyển sang máy tính thuế tiền điện tử để giúp họ tự động hóa toàn bộ quy trình tạo Biểu mẫu 8949 và các báo cáo thuế khác cho các giao dịch tiền điện tử của họ. Điều này cho phép họ tiếp tục hưởng lợi tốt của IRS trong khi vẫn hoạt động tích cực trong thị trường tiền điện tử mà không phải đau đầu.
Bạn có thể sử dụng phần mềm như CryptoTrader.Tax để tự động tạo các biểu mẫu theo yêu cầu của bạn. Bạn có thể chỉ cần đưa các biểu mẫu này cho kế toán của mình để họ có thể sửa đổi các tờ khai thuế trước đây của bạn một cách hợp lý, nhập chúng vào phần mềm khai thuế phổ biến như TurboTax hoặc bạn có thể sử dụng chúng để tự sửa đổi tờ khai thuế của mình.
Dưới đây là video giải thích cách hoạt động của nền tảng CryptoTrader.Tax.
Tuyên bố từ chối trách nhiệm - Bài đăng này chỉ dành cho mục đích thông tin và không nên được hiểu là lời khuyên về thuế hoặc đầu tư. Vui lòng trao đổi với chuyên gia thuế, CPA hoặc luật sư thuế của riêng bạn về cách bạn nên xử lý việc đánh thuế các loại tiền kỹ thuật số.