Mã hóa? Xml ="utf-8"?> Khi hiểu về tiền điện tử như Bitcoin, không chỉ là mua, nắm giữ và giao dịch mà còn về việc tuân thủ IRS. Đúng vậy — nếu bạn kiếm được bất kỳ khoản lợi nhuận nào từ Bitcoin trong năm qua, bạn nợ thuế.

Bitcoin và các loại tiền điện tử khác khá mới, vì vậy ngay cả những người đã đầu tư vào chúng trong vài năm cũng có thể không hiểu rõ về các vấn đề pháp lý xung quanh chúng. IRS ra mắt vào năm 2014 để ban hành hướng dẫn nói rằng tiền điện tử phải được đối xử như tài sản cho các mục đích thuế thu nhập liên bang.

Dưới đây là những điều bạn cần biết về thời điểm phải nộp thuế bitcoin, cách tính thuế bitcoin và cách nộp đúng đường.

TL; DR

• Bitcoin là một loại tiền ảo không tồn tại ở bất kỳ định dạng vật chất nào.
• Các nhà đầu tư có thể sử dụng Bitcoin làm tiền tệ hoặc giữ nó như một khoản đầu tư để bán khi giá tăng.
• Theo quy định của pháp luật, bạn phải báo cáo các khoản thu nhập từ tiền điện tử, bao gồm cả những khoản thu được từ Bitcoin, trên tờ khai thuế thu nhập liên bang của bạn và trả mọi khoản thuế hiện hành.
• IRS đã phát triển rõ ràng hơn trong hướng dẫn về thuế Bitcoin trong vài năm qua và đang tích cực tìm kiếm những người có thể đã tránh nộp thuế Bitcoin trong quá khứ.
• Một số sàn giao dịch tiền điện tử đã bắt đầu phát hành Biểu mẫu 1099-K cho những người có hơn 20.000 đô la trong các giao dịch tiền điện tử.
• Hiện tại, các câu hỏi về tăng vốn từ tiền điện tử được đặt nổi bật trên Biểu mẫu 1040 nên rất khó để bỏ qua hoặc bỏ sót.

Thuế bitcoin hoạt động như thế nào?

Đối với mục đích tính thuế thu nhập liên bang, bạn cần coi lợi nhuận từ tiền điện tử của mình giống như một tài sản.

Nếu bạn đã mua, bán, sử dụng hoặc giao dịch bất kỳ bitcoin hoặc bất kỳ loại tiền ảo nào khác, bạn nên thực hiện một số tính toán cẩn thận để xác định xem bạn có nợ bất kỳ khoản thuế nào đối với tiền điện tử đó hay không.

Các cá nhân ở Hoa Kỳ phải báo cáo lãi và lỗ khi nắm giữ tiền điện tử, không chỉ là nắm giữ vật chất. IRS cung cấp Thông báo IRS 2014-21 để giải thích cách thức hoạt động của thuế tiền ảo. Về cơ bản, kể từ tiền điện tử được coi là tài sản, áp dụng thuế tăng vốn.

Một bước quan trọng đầu tiên trong việc đơn giản hóa thuế Bitcoin của bạn là lưu giữ hồ sơ tỉ mỉ về tất cả các giao dịch tiền điện tử. Điều này sẽ giúp bạn biết cơ sở chi phí và lợi nhuận từ Bitcoin khi đến thời điểm tính thuế.

Hãy nhớ rằng vì tiền điện tử còn khá mới và nhiều người chưa hiểu hết về nó, nên tốt hơn hết bạn nên tham khảo ý kiến ​​của một chuyên gia thuế, người hiểu rõ về tiền điện tử. Người đó có thể cung cấp hướng dẫn cụ thể về thuế để giúp bạn tránh những sai sót trong việc tính toán thuế Bitcoin.

Cách tính thuế bitcoin

Hãy cùng xem qua một số cụm từ chính liên quan đến tiền điện tử và thuế:

• Sự kiện chịu thuế: Các giao dịch hoặc sử dụng tiền ảo mang lại lợi nhuận
• Thu nhập từ vốn: Bất kỳ khoản tiền nào thu được thông qua các giao dịch (ví dụ:khi bạn bán bitcoin với giá cao hơn số tiền bạn đã trả)
• Biểu mẫu 8949: Biểu mẫu IRS để điều chỉnh số tiền lãi và lỗ vốn
• Biểu mẫu 1099-MISC: Biểu mẫu IRS để báo cáo thu nhập phần thưởng / phí từ việc đặt cược
• Cơ sở chi phí: Giá trị thị trường hợp lý của tiền điện tử khi bạn mua nó

Khi bạn ngồi xuống để tìm ra các khoản thuế Bitcoin của mình, bạn sẽ muốn nắm được những gì IRS coi là “sự kiện chịu thuế” liên quan đến tiền điện tử. Dưới đây là một số hoạt động với tiền ảo của bạn có thể là các sự kiện chịu thuế:

• Bán tiền điện tử lấy tiền mặt (dẫn đến lợi nhuận thực tế)
• Sử dụng tiền điện tử đã khai thác hoặc mua để thanh toán hàng hóa hoặc dịch vụ
• Chuyển đổi tiền điện tử (sử dụng một loại tiền ảo để thanh toán cho một loại tiền ảo khác)
• Nhận tiền điện tử đã khai thác
• Nhận tiền ảo dưới dạng thanh toán (số tiền này được tính là thu nhập thông thường)
• Nhận phần thưởng tiền điện tử

Nguyên tắc chung là nếu bạn nhận ra bất kỳ khoản lợi nhuận nào từ tiền điện tử của mình, bạn có thể nợ thuế đối với chúng (điều này cũng đúng với tài sản vật chất). Vì vậy, nếu bạn chỉ có Bitcoin hoặc tiền ảo khác trong ví tiền điện tử của mình nhưng không bán hoặc sử dụng nó, bạn sẽ không nhận ra bất kỳ khoản lợi nhuận nào.

Một số sự kiện không chịu thuế khác bao gồm quyên góp tiền điện tử cho tổ chức từ thiện và chuyển tiền điện tử giữa các ví tiền điện tử của riêng bạn.

Bạn cũng có thể gặp sự cố về hard fork . Theo IRS, hard fork là khi tiền điện tử trải qua một sự thay đổi giao thức lớn. Nếu bạn không nhận được tiền điện tử mới, điều này không tạo ra thu nhập chịu thuế. Nhưng nếu một đợt hard fork được theo sau bởi một đợt airdrop và bạn nhận được một loại tiền điện tử mới, điều đó không được tính là thu nhập chịu thuế.

Cũng như các tài sản khác, khoản lỗ trên tiền điện tử của bạn có thể được sử dụng để bù đắp lợi nhuận, lên đến 3.000 đô la mỗi năm. Thêm vào đó, bạn có thể chuyển lỗ bổ sung sang các năm trong tương lai.

Thu nhập từ vốn dao động từ mức thuế 10-37% đối với thu nhập ngắn hạn hoặc thu được từ tiền điện tử được giữ trong một năm hoặc ít hơn.

Đối với cá nhân, thu nhập từ vốn dài hạn (đối với tài sản nắm giữ trên một năm trước khi bán) bị đánh thuế ở mức:

• 0% nếu bạn kiếm được 40.400 đô la trở xuống
• 15% cho thu nhập từ $ 40,401– $ 445,850
• 20% cho thu nhập trên $ 445,851

Trong hoặc sau khi tính toán, thật thông minh nếu bạn liên hệ với chuyên gia thuế. Thuế trở nên phức tạp ngay cả trước khi tính tiền ảo vào phương trình, vì vậy đừng ngần ngại để một chuyên gia giúp bạn vượt qua mê cung. Sự yên tâm có giá trị đối với Bitcoin.

Tôi có thể tránh thuế bitcoin không?

Câu trả lời ngắn gọn:Không.

Vậy câu trả lời dài thì sao? Nếu trước đây bạn đã thoát khỏi điều đó, thì đã đến lúc thay đổi điều đó. Chính phủ Hoa Kỳ đang trừng phạt cả chủ sở hữu tiền điện tử cá nhân và các sàn giao dịch quản lý tài khoản của họ. Bạn không nên cố gắng tránh nộp số tiền thuế bắt buộc hợp pháp của mình đối với Bitcoin.

Rút ra bài học từ những hành động mà IRS đã thực hiện trong vài năm qua để thu hồi doanh thu thuế bị mất:

• Vào năm 2019, IRS đã thông báo rằng họ đã gửi thư cho 10.000 người có khả năng nợ thuế tiền điện tử.
• Những bức thư cảnh báo tương tự dành cho những kẻ trốn thuế tiền ảo tiềm ẩn đã được đưa ra vào năm 2020 và dự kiến ​​sẽ lặp lại vào năm 2021.
• Đề xuất ngân sách năm 2022 của Nhà Trắng sẽ tích hợp các yêu cầu báo cáo tiền điện tử mới.
• Các sàn giao dịch tiền điện tử hiện đang được yêu cầu cung cấp thông tin sẽ hỗ trợ IRS trong việc xác định những người đã tránh nộp thuế đối với Bitcoin và các loại tiền điện tử khác.

Uncle Sam chắc chắn không muốn mất doanh thu từ thuế Bitcoin. Giám đốc IRS Charles Rettig nói rằng thuế tiền điện tử chiếm một phần trong số hàng nghìn tỷ đô la ước tính bị mất hàng năm do chưa nộp thuế.

Cách nộp thuế bitcoin

Sau khi bạn đã tính toán bất kỳ khoản thuế nào bạn có thể nợ đối với bitcoin hoặc tiền ảo khác, đã đến lúc nộp chúng cùng với tờ khai thuế thu nhập liên bang của bạn. Một số chương trình phần mềm thuế tập trung vào tiền điện tử tồn tại để giúp người nộp thuế hiểu rõ các yêu cầu về thuế tiền điện tử của họ. CoinTracker thậm chí còn tích hợp với TurboTax để đơn giản hóa quy trình đó và phần mềm thuế tiền điện tử khác có thể tích hợp với phần mềm thuế thông thường khác.

Sau khi bạn đã sử dụng Biểu mẫu 8949 để điều chỉnh lãi và lỗ vốn trong năm, chỉ cần báo cáo chúng trên Biểu mẫu 1040 IRS của bạn bằng cách sử dụng Biểu D.

Điểm mấu chốt

Khám phá và đầu tư vào tiền điện tử có thể rất thú vị. Trả thuế cho Bitcoin của bạn? Không nhiều lắm.

Thực tế là bạn phải khai và trả thuế đối với Bitcoin và tất cả các loại tiền ảo khác mà bạn nắm giữ. Sử dụng hướng dẫn IRS được xuất bản trên trang web của họ để hướng dẫn bạn thông qua các chi tiết cụ thể về thu nhập tiền điện tử của bạn. Nếu lợi nhuận của bạn đủ cao, hãy cân nhắc sử dụng phần mềm khai thuế tập trung vào tiền điện tử hoặc thuê chuyên gia thuế Bitcoin để trang trải tài sản của bạn.