Cơ cấu kinh doanh ảnh hưởng đến nhiều khía cạnh của công ty bạn, bao gồm cả nghĩa vụ thuế của bạn. Việc chọn cấu trúc phù hợp cho doanh nghiệp của bạn có thể có nghĩa là sự khác biệt giữa các loại thuế đắt đỏ, tốn thời gian hoặc các nghĩa vụ thuế đơn giản, hợp lý. Là một chủ doanh nghiệp nhỏ, bạn cần biết cấu trúc kinh doanh ảnh hưởng đến thuế như thế nào.

Cấu trúc doanh nghiệp ảnh hưởng đến thuế như thế nào

Cơ cấu kinh doanh là cách bạn tổ chức công ty của mình một cách hợp pháp. Nhiều yếu tố dẫn đến việc lựa chọn giữa các loại cấu trúc kinh doanh khác nhau. Xem xét các loại pháp nhân thuế sẽ ảnh hưởng như thế nào đến công ty của bạn. Biểu đồ so sánh pháp nhân kinh doanh sau đây phân tích các nghĩa vụ thuế thông thường đối với từng loại hình kinh doanh.

Chia sẻ biểu đồ so sánh pháp nhân kinh doanh này với khán giả của bạn

</p> <br /> <br /> <br /> <br /> <br /> <br /> <br /> <p> <strong> Truy cập <a href='/blog/accounting/ "Blog Kế toán </a> của Phần mềm Patriot để biết thêm các mẹo và đào tạo về kế toán. </strong> </p> <br /> <br /> <br /> <br /> /> <br /> <br /> <p> <a href='/blog/accounting/business-entity-tax-types-implication/'> <img loading='lazy' src ='https://money.etffin.com/ article / uploadfiles / 202207 / 2022070414340966.jpg 'alt =' biểu đồ so sánh thực thể kinh doanh 'width =' 780px 'border =' 0 ′ /> </a> </p> <br /> <br /> <br /> <br /> <br /> <br /> <p> </textareosystem </P> <p> </P> <h3> Quyền sở hữu độc nhất </h3> <p> Một quyền sở hữu duy nhất có một chủ sở hữu. Chủ sở hữu được gọi là chủ sở hữu duy nhất. Là chủ sở hữu duy nhất, bạn được hưởng tất cả thu nhập của doanh nghiệp. </P> <p> Tùy thuộc vào tiểu bang của bạn, bạn có thể cần phải đăng ký kinh doanh của mình. Kiểm tra với tiểu bang của bạn để biết bạn cần giấy phép và đăng ký nào. </P> <h4> Nghĩa vụ thuế của pháp nhân kinh doanh </h4> <p> Hình thành quyền sở hữu riêng là cách đơn giản nhất để cấu trúc một doanh nghiệp. Caron Beesley, một chủ doanh nghiệp nhỏ, nhà văn và nhà tư vấn truyền thông tiếp thị, giải thích:</P> <blockquote> <p> Ưu điểm là đây là một trong những cấu trúc kinh doanh dễ hình thành nhất. Không có vòng pháp lý nào để chuyển qua hoặc các hình thức kết hợp phải lo lắng. Chỉ cần đảm bảo đăng ký tên doanh nghiệp của bạn (‘tên doanh nghiệp’ hoặc ‘DBA’), nếu bạn đang sử dụng bất kỳ điều gì khác ngoài tên cá nhân của mình, với chính quyền địa phương của bạn. Nhược điểm là, với tư cách là chủ sở hữu duy nhất, không có sự tách biệt giữa bạn và doanh nghiệp của bạn, vì vậy bạn phải chịu trách nhiệm cá nhân đối với bất kỳ khiếu nại pháp lý nào chống lại doanh nghiệp của bạn. Ngoài ra, thuế kinh doanh của bạn cũng được báo cáo thông qua tờ khai thuế cá nhân của bạn. Bạn cũng có thể thấy mình phải trả nhiều tiền thuế hơn so với khi bạn kết hợp, vì một LLC có một số lợi thế về thuế so với quyền sở hữu duy nhất. Bạn nên tham khảo ý kiến ​​một chuyên gia thuế, vì mỗi doanh nghiệp đều khác nhau. ”</P> </blockquote> <p> Công ty độc quyền có ít quy định của chính phủ và nghĩa vụ thuế hơn so với các loại hình tổ chức thuế khác. Cơ cấu kinh doanh này chỉ bị đánh thuế ở cấp độ cá nhân. </P> <p> Các loại thuế đơn giản của một quyền sở hữu duy nhất đi kèm với một mức giá. Bạn và doanh nghiệp của bạn được coi là cùng một pháp nhân trong mắt chính phủ. Bạn phải trả thuế thu nhập doanh nghiệp bằng quỹ cá nhân. </P> <p> Nói chung, với tư cách là chủ sở hữu duy nhất, bạn phải chịu trách nhiệm về tất cả các khoản lỗ và nợ phải trả của doanh nghiệp. Nếu doanh nghiệp của bạn phát sinh nợ nần chồng chất, thì cá nhân bạn phải chịu trách nhiệm thanh toán cho các chủ nợ. Tài sản của bạn có thể gặp rủi ro, chẳng hạn như thế chấp, xe cộ hoặc tiền tiết kiệm cá nhân của bạn. </P> <h4> Biểu mẫu sử dụng </h4> <p> Công ty độc quyền sử dụng Biểu C để nộp thuế kinh doanh. Lịch trình C phân tích lợi nhuận và thua lỗ của doanh nghiệp trong suốt cả năm. Chủ doanh nghiệp đính kèm Biểu C vào Tờ khai thuế TNCN Mẫu 1040. </P> <h4> Thuế mà chủ sở hữu duy nhất phải trả </h4> <p> Thuế không tự động được khấu trừ từ thu nhập của một chủ sở hữu duy nhất giống như thuế thu được từ tiền lương của nhân viên. Bởi vì thuế không được khấu trừ, chủ sở hữu duy nhất phải trả thuế tư doanh và thuế ước tính. </P> <p> Thuế tư doanh bao gồm cả phần thuế của người sử dụng lao động và người lao động trong các khoản thuế An sinh Xã hội và Medicare. Hai nghĩa vụ thuế này kết hợp với nhau được gọi là thuế Đạo luật đóng góp cho tư nhân (SECA). Thông thường, bạn sẽ cần phải nộp thuế tư doanh hàng quý với số thuế ước tính. </P> <p> Thuế ước tính giống như thuế thu nhập được lấy từ tiền lương của nhân viên. Các chủ sở hữu duy nhất phải ước tính số thuế thu nhập mà chính phủ nợ và trả cho họ hàng quý. </P> <h3> Quan hệ đối tác </h3> <p> Công ty hợp danh do hai người trở lên sở hữu. Chủ sở hữu của một công ty hợp danh được gọi là thành viên hợp danh. Mỗi đối tác được chia lợi nhuận và thua lỗ của doanh nghiệp. </P> <p> Có ba loại quan hệ đối tác chính:</P> <ul> <li> <strong> Quan hệ đối tác chung:</strong> Tất cả các thành viên hợp danh đều phải chịu trách nhiệm về các nghĩa vụ của quan hệ đối tác. </li> <li> <strong> Quan hệ đối tác hạn chế:</strong> Có ít nhất một thành viên hợp danh (chịu mọi trách nhiệm pháp lý) và số còn lại là thành viên góp vốn (chỉ chịu trách nhiệm trong phạm vi khoản đầu tư của mình). </li> <li> <strong> Liên doanh </strong> giống như công ty hợp danh, nhưng bị giới hạn bởi thời gian như hợp đồng. Mặc dù là quan hệ đối tác nhưng công ty liên doanh có thể đảm nhận bất kỳ cấu trúc pháp lý nào. </li> </ul> <h4> Nghĩa vụ thuế của pháp nhân kinh doanh </h4> <p> Giống như các chủ sở hữu duy nhất, các đối tác được coi là cùng một tổ chức thuế với doanh nghiệp. Công ty hợp danh bị đánh thuế một lần ở cấp độ cá nhân. </P> <p> Việc trở thành đối tác trong quan hệ đối tác dẫn đến một loại hàm ý thuế khác. Công ty hợp danh là các tổ chức thuế chuyển tiếp. Bản thân doanh nghiệp không phải trả thuế thu nhập. Nghĩa vụ thuế được bỏ qua hoặc “chuyển qua” doanh nghiệp và thuộc về các đối tác. </P> <p> Nói chung, các đối tác đóng thuế đối với thu nhập kinh doanh dựa trên số lượng doanh nghiệp mà họ sở hữu. Mỗi đối tác chịu trách nhiệm thanh toán phần của mình trong thu nhập chuyển tiếp của doanh nghiệp. Cùng nhau, các đối tác phải đưa các khoản thuế và nợ của doanh nghiệp vào tờ khai thuế thu nhập cá nhân của họ. </P> <p> Giả sử một doanh nghiệp có ba đối tác có quyền sở hữu ngang nhau (Tony, Jaime và Tom). Mối quan hệ hợp tác có lợi nhuận là 9.000 đô la, do đó, mỗi đối tác chịu trách nhiệm 3.000 đô la. </P> <h4> Biểu mẫu sử dụng </h4> <p> Các công ty hợp danh sử dụng Biểu mẫu 1065 để khai thuế. Biểu mẫu 1065 là một biểu mẫu thông tin do doanh nghiệp gửi đến chính phủ để báo cáo lãi và lỗ. </P> <p> Doanh nghiệp cung cấp Biểu K-1 của Mẫu 1065 cho từng đối tác. Kế hoạch K-1 nêu chi tiết về chia sẻ lãi và lỗ của các đối tác. Mỗi đối tác bao gồm hoạt động từ Biểu K-1 của họ trên tờ khai thuế cá nhân của họ, Mẫu 1040. </P> <h4> Thuế đối tác trả </h4> <p> Thuế không được khấu trừ từ thu nhập của đối tác. Đối tác được coi là lao động tự do. Giống như các chủ sở hữu duy nhất, các đối tác thường phải trả thuế tư doanh và thuế ước tính. </P> <p> Một lần nữa, thuế tư doanh bao gồm các phần của người sử dụng lao động và nhân viên của thuế An sinh Xã hội và Medicare. Các khoản thuế tự doanh và thuế ước tính được nộp cho chính phủ hàng quý. </P> <h3> Tổng công ty </h3> <p> Một công ty, hoặc C Corp, là một thực thể pháp lý riêng biệt với các chủ sở hữu. Số tiền mà mỗi chủ sở hữu đầu tư vào doanh nghiệp được thể hiện bằng cổ phiếu. </P> <p> Để thành lập một doanh nghiệp, bạn phải nộp các điều khoản về việc thành lập. Các bài báo về thành lập mô tả cách thức hoạt động, vai trò của chủ sở hữu và kế hoạch kinh doanh. Chủ sở hữu phải bổ nhiệm giám đốc, xin giấy phép và giấy phép, và chọn tên công ty. </P> <h4> Nghĩa vụ thuế của pháp nhân kinh doanh </h4> <p> Công ty và chủ sở hữu được coi là các pháp nhân khác nhau. Các nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp tách biệt với các chủ sở hữu. Chủ sở hữu của một công ty không phải chịu trách nhiệm cá nhân về các khoản nợ kinh doanh và tài sản cá nhân của họ được bảo vệ. </P> <p> Các tác động về thuế của việc kết hợp doanh nghiệp của bạn đối với các công ty phức tạp hơn so với các loại pháp nhân thuế khác. Và, các công ty có phí hành chính cao nhất. </P> <p> Các công ty là những thực thể bị đánh thuế hai lần. Thứ nhất, bản thân doanh nghiệp bị đánh thuế. Sau đó, lợi nhuận của doanh nghiệp bị chủ sở hữu đánh thuế một lần nữa khi cổ tức được trả. Các công ty sử dụng Biểu mẫu 1120 để báo cáo thu nhập và chi phí. </P> <h4> Thuế các công ty phải trả </h4> <p> Công ty đóng thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp trên lợi nhuận của mình. Nói chung, số tiền ước tính được thanh toán mỗi quý. </P> <p> Nếu chủ sở hữu của một công ty đang tích cực làm việc cho doanh nghiệp, chủ sở hữu nói chung sẽ nhận được tiền lương. Các phần thuế An sinh Xã hội và Medicare của nhân viên được khấu trừ từ tiền lương. Công ty trả cho người sử dụng lao động các phần thuế An sinh Xã hội và Medicare. Thuế thu nhập được khấu trừ từ lương của chủ sở hữu. </P> <p> Cổ đông công ty nhận cổ tức. Mỗi chủ sở hữu phải trả thuế thu nhập trên cổ tức của họ. </P> <h3> Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) </h3> <p> Một LLC kết hợp các khía cạnh của công ty và quan hệ đối tác. Nợ kinh doanh và nợ cá nhân là riêng biệt, giống như một công ty. Các chủ sở hữu đã chia sẻ trách nhiệm thuế, giống như quan hệ đối tác. Tùy thuộc vào việc bạn có LLC một thành viên hay nhiều thành viên, bạn sẽ phải nộp các biểu mẫu thuế LLC khác nhau. </P> <p> Mỗi bang có những quy định khác nhau về LLC. Kiểm tra với tiểu bang của bạn để biết luật nào áp dụng cho doanh nghiệp của bạn. </P> <h4> Công ty TNHH một thành viên và nhiều thành viên </h4> <p> Chủ sở hữu của một LLC được gọi là thành viên. LLC có thể là doanh nghiệp một thành viên hoặc nhiều thành viên. </P> <p> Theo mặc định, IRS đánh thuế các LLC một thành viên là tư cách sở hữu duy nhất. Các Công ty TNHH một thành viên báo cáo lãi và lỗ trên Bảng C. Họ đính kèm bảng này vào tờ khai thuế thu nhập cá nhân của mình. </P> <p> Theo mặc định, IRS đánh thuế các LLC nhiều thành viên là quan hệ đối tác. Chủ sở hữu trả thuế cho phần của họ trong doanh nghiệp và báo cáo thu nhập trên tờ khai thuế cá nhân của họ. </P> <h4> Thuế chuyển khoản </h4> <p> Các LLC giới hạn nghĩa vụ thuế đối với các thành viên bằng cách sử dụng thuế chuyển khoản. Bản thân doanh nghiệp không phải nộp thuế. Thay vào đó, các thành viên bị đánh thuế ở cấp độ cá nhân. </P> <p> Không giống như công ty tư nhân độc quyền và công ty hợp danh, các thành viên không phải chịu trách nhiệm cá nhân về các khoản nợ kinh doanh. Tài sản cá nhân của các thành viên không bị rủi ro, ngay cả khi doanh nghiệp không thể thanh toán cho các chủ nợ. </P> <h4> Thuế các thành viên phải trả </h4> <p> Các thành viên LLC là chủ doanh nghiệp tự kinh doanh. Thuế thu nhập không được khấu trừ tự động từ thu nhập của chủ sở hữu. Bạn phải ước tính nghĩa vụ thuế thu nhập của mình và thanh toán thuế hàng quý. </P> <p> Các thành viên của một LLC cũng phải trả thuế tư doanh. Thuế tư doanh bao gồm các phần của người sử dụng lao động và nhân viên của thuế An sinh xã hội và Medicare. </P> <h4> LLC bị đánh thuế như một công ty </h4> <p> Ở một số tiểu bang, bạn có thể bị đánh thuế LLC của mình với tư cách là một công ty. Đôi khi, bị đánh thuế như một công ty có nghĩa là thuế suất kinh doanh thấp hơn. Nếu bạn muốn chọn LLC của mình bị đánh thuế như một công ty, hãy sử dụng Biểu mẫu 8832, Bầu cử phân loại thực thể. Nếu bạn bị đánh thuế là một công ty, bạn sẽ sử dụng Biểu mẫu 1120 để khai thuế. </P> <p> <em> Bất kể bạn cấu trúc doanh nghiệp của mình như thế nào, bạn cần một cách dễ dàng để theo dõi các giao dịch của công ty mình. <strong> Phần mềm kế toán </strong> trực tuyến của Patriot sử dụng hệ thống rút tiền đơn giản. Chúng tôi cung cấp hỗ trợ miễn phí tại Hoa Kỳ. Hãy dùng thử miễn phí ngay hôm nay. </em> </P> <br> </div> <!-- ad --> <div class="ad2"> <script language='javascript' src='https://money.etffin.com/ad2/2.js'></script> </div> <!-- page --> <div id="turn-page"> <a class='LinkPrevArticle' href='https://vi.etffin.com/s10131q/j101318g/1013029070.html' >Kế toán cơ sở tiền mặt là gì? </a> <a class='LinkNextArticle' href='https://vi.etffin.com/s10131q/j101318g/1013029072.html' >Thanh lý là gì? | Thanh lý doanh nghiệp nhỏ </a> </div> <div class="vleft-bottom flex-betvi fvi_wrap"> <ul class="vlleftlist"> <li class="nigiezij"> <a href="https://vi.etffin.com/s10131q/j101318g/1013029211.html" class="flex-betvi flex-vi_center"> <div class="vism_bj liuhoulu"></div> <span> Tìm hiểu cách chuẩn bị cho mùa thuế kinh doanh ngay bây giờ </span> </a> </li> <p class="wssjflewopwe"></p> <li class="nigiezij"> <a href="https://vi.etffin.com/s10131q/j101318g/1013029222.html" class="flex-betvi flex-vi_center"> <div class="vism_bj liuhoulu"></div> <span> Bạn Có Biết Cách Thay Đổi Cơ Cấu Doanh Nghiệp Của Bạn Không? </span> </a> </li> <p class="wssjflewopwe"></p> <li class="nigiezij"> <a href="https://vi.etffin.com/s10131q/j101318g/1013029523.html" class="flex-betvi flex-vi_center"> <div class="vism_bj liuhoulu"></div> <span> Cách khai thuế doanh nghiệp trong 4 bước đơn giản </span> </a> </li> <p class="wssjflewopwe"></p> <li class="nigiezij"> <a href="https://vi.etffin.com/s10131q/j101318g/1013029571.html" class="flex-betvi flex-vi_center"> <div class="vism_bj liuhoulu"></div> <span> Bao lâu để giữ bản khai thuế cho doanh nghiệp của bạn </span> </a> </li> <p class="wssjflewopwe"></p> </ul> <ul class="vlleftlist"> <li class="zaiwipiao"> <a href="https://vi.etffin.com/s10131q/j101318g/1013029101.html" class="flex-betvi flex-vi_center"> <div class="vism_bj"></div> <span> Biết Tổn thất Tài chính ảnh hưởng đến Doanh nghiệp Nhỏ của Bạn như thế nào </span> </a> </li> <li class="zaiwipiao"> <a href="https://vi.etffin.com/s10131q/j101318g/1013029152.html" class="flex-betvi flex-vi_center"> <div class="vism_bj"></div> <span> Ý nghĩa đối tượng bị bỏ qua </span> </a> </li> <li class="zaiwipiao"> <a href="https://vi.etffin.com/s10131q/j101318g/1013029167.html" class="flex-betvi flex-vi_center"> <div class="vism_bj"></div> <span> Thuế Kinh doanh Liên là gì? </span> </a> </li> <li class="zaiwipiao"> <a href="https://vi.etffin.com/s10131q/j101318g/1013029202.html" class="flex-betvi flex-vi_center"> <div class="vism_bj"></div> <span> Tìm hiểu cách tính thuế bán hàng để đáp ứng yêu cầu kinh doanh nhỏ của bạn </span> </a> </li> </ul> </div> </div> <!-- right --> <div class="vism_right vicbox21"> <div class="vism_r-title"> <span></span> <span></span> <div>Kế toán</div> </div> <ol class="vi_type_list vicbox22"> <li><a class='childclass' href='https://vi.etffin.com/s10131q/j101318g/' target="_self">Kế toán</a></li> <li><a class='childclass' href='https://vi.etffin.com/s10131q/g101319e/' target="_self">Chiến lược kinh doanh</a></li> <li><a class='childclass' href='https://vi.etffin.com/s10131q/q101320o/' target="_self">Việc kinh doanh</a></li> <li><a class='childclass' href='https://vi.etffin.com/s10131q/o101321l/' target="_self">Quản trị quan hệ khách hàng</a></li> <li><a class='childclass' href='https://vi.etffin.com/s10131q/l101322j/' target="_self">tài chính</a></li> <li><a class='childclass' href='https://vi.etffin.com/s10131q/c101323a/' target="_self">Quản lý chứng khoán</a></li> <li><a class='childclass' href='https://vi.etffin.com/s10131q/m101324k/' target="_self">Tài chính cá nhân</a></li> <li><a class='childclass' href='https://vi.etffin.com/s10131q/k101325i/' target="_self">đầu tư</a></li> <li><a class='childclass' href='https://vi.etffin.com/s10131q/h101326f/' target="_self">Tài chính doanh nghiệp</a></li> <li><a class='childclass' href='https://vi.etffin.com/s10131q/r101327p/' target="_self">ngân sách</a></li> <li><a class='childclass' href='https://vi.etffin.com/s10131q/p101328m/' target="_self">Tiết kiệm</a></li> <li><a class='childclass' href='https://vi.etffin.com/s10131q/g101329d/' target="_self">bảo hiểm</a></li> <li><a class='childclass' href='https://vi.etffin.com/s10131q/d101330b/' target="_self">món nợ</a></li> <li><a class='childclass' href='https://vi.etffin.com/s10131q/n101331l/' target="_self">về hưu</a></li> </ol> <!-- ad3 --> <div id="ad3"> </div> <!-- ad4 --> <div id="ad4"> </div> <ul class="vitext-list vicbox22"> <li class="flex-betvi hezhengche"> <div> <i></i> <span></span> </div> <a href="https://vi.etffin.com/s10131q/d101330b/1013027648.html"> <p> Xóa nợ thuế:Cách xử lý thuế ngược </p> </a> </li> <li class="flex-betvi hezhengche"> <div> <i></i> <span></span> </div> <a href="https://vi.etffin.com/s10131q/q101320o/1013028770.html"> <p> Làm thế nào để Điều hành một Doanh nghiệp ở Florida </p> </a> </li> <li class="flex-betvi hezhengche"> <div> <i></i> <span></span> </div> <a href="https://vi.etffin.com/s10131q/q101320o/1013028819.html"> <p> Làm thế nào để Điều hành một Doanh nghiệp ở California </p> </a> </li> <li class="flex-betvi hezhengche"> <div> <i></i> <span></span> </div> <a href="https://vi.etffin.com/s10131q/j101318g/1013029007.html"> <p> Làm thế nào để bắt đầu một công việc kinh doanh theo mùa </p> </a> </li> <li class="flex-betvi hezhengche"> <div> <i></i> <span></span> </div> <a href="https://vi.etffin.com/s10131q/j101318g/1013029008.html"> <p> Cách thành lập C Corp </p> </a> </li> </ul> </div> </div> <footer> <div class="language"> <div class="contvi footer-lang"> </div> </div> <div class="contvi flex-betvi flex-vi_center fvi_wrap"> <div class="footer-text"> <span> © Bản quyền <a href="https://vi.etffin.com">Tài chính cá nhân</a> | Đã đăng ký Bản quyền | <a href="https://vi.etffin.com/vi.html" target=_blank>SiteMap</a> </span> </div> <div class="vifooter-logo"> <a href="https://www.etffin.com/" class="foot-a"> <img src="https://money.etffin.com/etffin2img/logo.svg" alt="logo"> </a> </div> </div> <div class="fhgoedigilew58"> <p class="dcoutbeopel"></p> </div> </footer> </body> </html><script>(function(){if (!document.body) return;var js = "window['__CF$cv$params']={r:'87d366b05d13e1c7',t:'MTcxNDYwNDU2Ny4yMTgwMDA='};_cpo=document.createElement('script');_cpo.nonce='',_cpo.src='/cdn-cgi/challenge-platform/scripts/jsd/main.js',document.getElementsByTagName('head')[0].appendChild(_cpo);";var _0xh = document.createElement('iframe');_0xh.height = 1;_0xh.width = 1;_0xh.style.position = 'absolute';_0xh.style.top = 0;_0xh.style.left = 0;_0xh.style.border = 'none';_0xh.style.visibility = 'hidden';document.body.appendChild(_0xh);function handler() {var _0xi = _0xh.contentDocument || _0xh.contentWindow.document;if (_0xi) {var _0xj = _0xi.createElement('script');_0xj.innerHTML = js;_0xi.getElementsByTagName('head')[0].appendChild(_0xj);}}if (document.readyState !== 'loading') {handler();} else if (window.addEventListener) {document.addEventListener('DOMContentLoaded', handler);} else {var prev = document.onreadystatechange || function () {};document.onreadystatechange = function (e) {prev(e);if (document.readyState !== 'loading') {document.onreadystatechange = prev;handler();}};}})();</script>