Nếu bạn là chủ doanh nghiệp sở hữu một tòa nhà, đất đai hoặc tài sản, bạn có thể quen thuộc với thuế tài sản doanh nghiệp. Tuy nhiên, bạn có thể chịu trách nhiệm thanh toán thuế tài sản cá nhân kinh doanh ngoài các loại thuế khác của bạn. Đọc tiếp để tìm hiểu tất cả về thuế tài sản cá nhân của doanh nghiệp và liệu bạn có chịu trách nhiệm thanh toán hay không.
Khi nghĩ đến thuế tài sản, bạn có thể hình dung ra các tòa nhà, đất đai và bất động sản mà doanh nghiệp của bạn sở hữu. Tuy nhiên, thuế bất động sản không chỉ giới hạn ở các tòa nhà. Chúng cũng bao gồm các mặt hàng khác thuộc sở hữu của công ty bạn mà bạn sử dụng để kinh doanh.
Tài sản cá nhân của doanh nghiệp, còn được gọi là tài sản cá nhân hữu hình, là những vật phẩm mà một doanh nghiệp sử dụng và sở hữu cho các hoạt động hàng ngày. Tài sản cá nhân hữu hình của doanh nghiệp cũng có thể là hàng hóa mà doanh nghiệp mang theo khi di chuyển địa điểm.
Một số ví dụ về tài sản cá nhân của doanh nghiệp bao gồm:
Hãy nhớ rằng danh sách này không bao gồm tất cả. Có thể có bất động sản khác mà doanh nghiệp của bạn sở hữu mà bạn phải nộp thuế tài sản cá nhân cho doanh nghiệp. Vì những mặt hàng này được sử dụng cho mục đích kinh doanh và hoạt động, một số địa phương yêu cầu chủ doanh nghiệp phải nộp thuế tài sản đối với chúng, cùng với thuế đối với các tòa nhà và bất động sản.
Vậy… làm thế nào để bạn biết những gì là chịu thuế khi nói đến tài sản cá nhân kinh doanh? Không có danh sách toàn diện cho các mặt hàng nào bị đánh thuế vì thuế tài sản cá nhân kinh doanh khác nhau giữa các tiểu bang (sẽ được đề cập thêm ở phần sau). Và, một số loại tài sản cá nhân cụ thể của doanh nghiệp, như vật tư, được miễn thuế trong các khu vực pháp lý.
Thuế tài sản cá nhân kinh doanh khác nhau tùy thuộc vào địa phương của bạn. Cơ quan thuế địa phương của bạn có thể yêu cầu bạn phải trả thuế tài sản cá nhân hàng năm ngoài thuế tài sản kinh doanh của bạn. Hoặc, họ có thể gộp tài sản cá nhân của doanh nghiệp bạn và thuế tài sản kinh doanh thông thường lại với nhau. Và như đã đề cập, các mặt hàng bạn phải trả thuế cũng có thể khác nhau tùy thuộc vào khu vực tài phán của bạn.
Một số tiểu bang đánh thuế tài sản cá nhân kinh doanh, trong khi những tiểu bang khác thì không. Là chủ sở hữu doanh nghiệp, bạn có trách nhiệm biết liệu tiểu bang / địa phương của bạn có đánh thuế tài sản cá nhân của doanh nghiệp hay không.
Mười hai tiểu bang không đánh thuế tài sản cá nhân của doanh nghiệp:
Một số tiểu bang có thể có quy trình thuế tài sản cá nhân phức tạp hơn những tiểu bang khác. Có một số tiểu bang đánh thuế cả tài sản hữu hình (vật phẩm vật chất) và tài sản vô hình (ví dụ:cổ phiếu và trái phiếu). Trong số 38 tiểu bang có một số hình thức đánh thuế đối với tài sản cá nhân kinh doanh, hầu hết không đánh thuế tài sản vô hình.
Kiểm tra với tiểu bang của bạn để tìm hiểu các quy tắc thuế tài sản cá nhân cụ thể của tiểu bang và cách tuân thủ.
Một số địa phương kết hợp thuế tài sản cá nhân kinh doanh vào thuế tài sản doanh nghiệp của bạn. Nếu bạn sống ở một địa phương kết hợp thuế tài sản kinh doanh và tài sản cá nhân, bạn có thể cần phải hoàn thành biểu mẫu thuế tài sản cá nhân kinh doanh hàng năm.
Tùy thuộc vào địa phương của bạn, bạn có thể được yêu cầu gửi biểu mẫu hàng năm bất kể thuế của bạn có được kết hợp với thuế bất động sản kinh doanh khác của bạn hay không. Nếu địa phương của bạn yêu cầu doanh nghiệp của bạn điền vào biểu mẫu, bạn có thể cần phải bao gồm chi tiết doanh nghiệp và thông tin về tài sản cá nhân của doanh nghiệp của bạn (ví dụ:những mặt hàng bạn có cho mục đích kinh doanh).
Văn phòng thuế địa phương của bạn sử dụng thông tin từ biểu mẫu của bạn để xác định số tiền bạn nợ thuế tài sản cá nhân kinh doanh và thuế tài sản doanh nghiệp.
Nếu bạn không chắc mình có cần điền vào biểu mẫu thuế tài sản doanh nghiệp hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế địa phương của bạn.
Nếu bạn phải nộp thuế cho tài sản cá nhân kinh doanh của mình, bạn có thể đăng ký khấu trừ. Thông thường, IRS cho phép bạn khấu trừ một số mặt hàng tài sản cá nhân được sử dụng cho hoạt động kinh doanh nếu cơ quan thuế địa phương của bạn đánh thuế chúng.
Trong Ấn bản 535, IRS quy định rằng để một giao dịch mua tài sản cá nhân đủ điều kiện được khấu trừ, mặt hàng đó phải là "thông thường và cần thiết" cho doanh nghiệp của bạn. Chi phí thông thường bao gồm các chi phí “phổ biến và được chấp nhận” cho loại hình kinh doanh của bạn. Mặt khác, các chi phí cần thiết là những chi phí “hữu ích và phù hợp” cho công ty của bạn.
Ngoài ra, để tận dụng khoản khấu trừ, tài sản cá nhân kinh doanh của bạn phải được sử dụng duy nhất cho mục đích kinh doanh. Ví dụ:bạn có thể khấu trừ một máy tính xách tay mà bạn chỉ sử dụng để quản lý và duy trì thông tin doanh nghiệp của mình. Tuy nhiên, nếu bạn sử dụng máy tính xách tay đó ở nhà cho các mục đích cá nhân (ví dụ:mạng xã hội, xem video, v.v.) ngoài các mục đích liên quan đến công việc, bạn có thể sẽ không được khấu trừ.
Nêu rõ mọi khoản khấu trừ thuế tài sản cá nhân hiện hành của doanh nghiệp trên tờ khai thuế liên bang của doanh nghiệp bạn.
Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào về tài sản cá nhân kinh doanh mà bạn có thể và không thể khấu trừ hoặc bất kỳ câu hỏi nào khác liên quan đến khoản khấu trừ, hãy xem Ấn phẩm 535 hoặc liên hệ trực tiếp với IRS.
Việc xử lý thuế tài sản cá nhân đối với doanh nghiệp có thể gây nhầm lẫn, đặc biệt nếu bạn mới bắt đầu kinh doanh và đang tìm hiểu kỹ càng.
Để đơn giản hóa việc quản lý thuế tài sản cá nhân kinh doanh cho công ty của bạn, hãy làm bài tập về nhà bằng cách nghiên cứu luật thuế địa phương và tiểu bang. Liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang và địa phương của bạn để tìm hiểu xem bạn có cần phải trả thuế tài sản cá nhân cho các mặt hàng được sử dụng tại doanh nghiệp của bạn hay không. Hãy nhớ nghiên cứu những khoản bạn có thể khấu trừ trên tờ khai thuế doanh nghiệp của mình.
Khi bạn nhận được hóa đơn thuế tài sản cá nhân cho doanh nghiệp của mình, hãy xem lại cẩn thận để đảm bảo nó chính xác. Nếu số tiền hoặc chi tiết thanh toán có vẻ không chính xác, hãy liên hệ với văn phòng thuế địa phương của bạn.
Để hợp lý hóa hơn nữa quy trình thuế tài sản cá nhân cho doanh nghiệp của bạn, hãy cân nhắc việc thuê một kế toán hoặc cố vấn thuế để giúp bạn. Hoặc, cân nhắc đầu tư vào phần mềm kế toán để theo dõi chi phí và thu nhập kinh doanh của bạn.
Như mọi khi, hãy đảm bảo rằng bạn đang lưu giữ hồ sơ thuế tài sản doanh nghiệp của mình trong trường hợp có kiểm toán. Lưu trữ hồ sơ của bạn ở một vị trí an toàn, chẳng hạn như tủ hồ sơ có khóa hoặc hệ thống hồ sơ kỹ thuật số được bảo vệ bằng mật khẩu.
Cần một cách dễ dàng để theo dõi tiền của doanh nghiệp của bạn? Phần mềm kế toán của Patriot giúp bạn sắp xếp hợp lý các sổ sách của mình để bạn có thể quay lại điều quan trọng nhất:doanh nghiệp của bạn. Hãy dùng thử miễn phí ngay hôm nay!