Bạn có biết dòng nhỏ ở cuối biên lai và hóa đơn có ghi Thuế bán hàng không? Là chủ doanh nghiệp, bạn không có trách nhiệm phải tự bỏ tiền túi ra trả. Nhưng bạn có trách nhiệm phải thu và nộp thuế bán hàng. Nếu bạn không biết cách nộp thuế bán hàng cho doanh nghiệp nhỏ cho nhà nước, bạn có thể bị phạt và lãi suất.

Và ai muốn điều đó?

Không ai. Vì vậy, hãy đọc để tìm hiểu những kiến ​​thức cơ bản của việc thu và nộp thuế bán hàng cho cơ quan thuế nhà nước thích hợp.

Cách nộp thuế bán hàng cho doanh nghiệp nhỏ

Thuế bán hàng là một loại thuế thông qua mà hầu hết các doanh nghiệp phải tính và thu từ khách hàng tại điểm bán hàng. Phần lớn các bang đánh thuế bán hàng đối với các sản phẩm và dịch vụ. Các quận cũng có thể yêu cầu các doanh nghiệp thu thuế bán hàng.

Việc thu và nộp thuế bán hàng đòi hỏi bạn phải làm một chút công việc chân tay trước. Để tuân thủ luật thuế bán hàng, bạn phải:

1. Tìm ra trách nhiệm thu thuế bán hàng của bạn
2. Xin giấy phép thuế bán hàng với (các) tiểu bang thích hợp
3. Xác định (các) thuế suất bán hàng sẽ sử dụng
4. Thu thuế từ khách hàng tại điểm bán hàng
5. Ghi lại thuế bán hàng đã thu vào sổ kế toán của bạn
6. Báo cáo và nộp thuế bán hàng đến các tiểu bang thích hợp (còn gọi là thời gian thanh toán)

Cho dù bạn thực hiện bán hàng truyền thống, bán hàng trực tuyến hay cả hai, rất có thể bạn cần biết về việc thu thuế bán hàng và chuyển tiền.

May mắn thay, đó chỉ là những gì bài viết này sẽ hướng dẫn bạn.

1. Tìm ra trách nhiệm thu thuế bán hàng của bạn

Bước đầu tiên của bạn trong việc thu và nộp thuế bán hàng là tìm ra trách nhiệm của bạn. Tự hỏi bản thân những câu hỏi như:

A. Tiểu bang tôi bán có luật thuế bán hàng không?

Không phải tất cả các tiểu bang đều có luật thuế bán hàng. Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire và Oregon không có thuế bán hàng. Tuy nhiên, Alaska có luật thuế bán hàng địa phương có thể ảnh hưởng đến bạn.

Hawaii cũng không có thuế bán hàng. Thay vào đó, nhà nước có mức thuế tiêu thụ đặc biệt chung (GET) mà doanh nghiệp phải nộp. Tuy nhiên, các doanh nghiệp thường chuyển GET cho khách hàng của họ như thuế bán hàng.

New Mexico có thuế tổng thu (GRT) thay vì thuế bán hàng. Thuế tổng thu nhập được áp dụng đối với các chủ doanh nghiệp. Tuy nhiên, hầu hết các doanh nghiệp chuyển giao điều này cho khách hàng.

B. Tôi có mối quan hệ với thuế bán hàng ở một tiểu bang khác không?

Nói cách khác, mối liên hệ giữa thuế bán hàng là khó hiểu. Tuy nhiên, hiểu cách thức hoạt động của mối quan hệ thuế bán hàng là chìa khóa để tìm ra trách nhiệm của bạn. Nếu doanh nghiệp của bạn có mối liên hệ với thuế bán hàng hoặc sự hiện diện ở một địa điểm, bạn phải thu thuế bán hàng. Luật về mối quan hệ của các bang khác nhau, nhưng các yếu tố như có nhà kho hoặc nhân viên làm việc trong một bang có thể dẫn đến việc bạn có mối quan hệ ở đó.

Cũng nên nhớ rằng bán hàng trực tuyến có mối liên hệ kinh tế. Nếu bạn kiếm được trên ngưỡng bán hàng ở tiểu bang mà bạn bán, bạn có thể có mối liên hệ kinh tế. Mối quan hệ kinh tế yêu cầu bạn thu thuế bán hàng trong tiểu bang.

C. Luật tiểu bang có áp dụng thuế bán hàng cho các sản phẩm hoặc dịch vụ tôi bán không?

Không phải tất cả các sản phẩm và dịch vụ đều phải tuân theo luật thuế bán hàng. Tiểu bang của bạn có thể có một danh sách các sản phẩm và dịch vụ mà bạn không thu thuế bán hàng. Ví dụ, thuốc theo toa được miễn thuế bán hàng ở hầu hết các tiểu bang.

Đ. Tôi có đang bán hàng để bán lại không?

Các doanh nghiệp mua hàng hóa để bán lại có thể không cần phải trả thuế bán hàng tại điểm bán hàng. Nếu bạn bán cho người có chứng chỉ bán lại, bạn không cần phải thu thuế bán hàng từ họ.

2. Xin giấy phép thuế bán hàng với (các) tiểu bang thích hợp

Trước khi có thể bắt đầu bán hàng, bạn cần phải xin giấy phép thuế bán hàng. Giấy phép này chỉ ra rằng doanh nghiệp của bạn có thể thu thuế bán hàng một cách hợp pháp trong tiểu bang.

Nói chung, bạn có thể nộp đơn xin giấy phép thuế bán hàng trực tuyến hoặc qua đường bưu điện. Tuy nhiên, một số tiểu bang đã chuyển sang hoàn toàn trực tuyến và yêu cầu bạn nộp đơn điện tử.

Sau khi bạn nhận được giấy phép của mình, hãy giữ số giấy phép bán hàng của bạn ở một vị trí an toàn. Bạn cần nó để nộp và báo cáo thuế bán hàng cho tiểu bang.

Để xin giấy phép thuế bán hàng, bạn phải:

1. Thu thập thông tin doanh nghiệp (ví dụ:EIN)
2. Truy cập trang web của tiểu bang của bạn
3. Đăng ký điện tử hoặc gửi qua thư dưới dạng giấy
4. Trả phí, nếu có

3. Xác định (các) thuế suất bán hàng sẽ sử dụng

Không có một mức thuế suất bán hàng tiêu chuẩn mà tất cả các tiểu bang và hạt sử dụng. Mỗi cơ quan thuế đặt ra một tỷ lệ riêng của mình, là tỷ lệ phần trăm của một sản phẩm hoặc dịch vụ chịu thuế.

Là người thu thuế bán hàng, bạn cần biết thuế suất thuế bán hàng ở tiểu bang và / hoặc quận mà bạn đang thu là bao nhiêu.

Để thực hiện việc này, hãy truy cập trang web tiểu bang của bạn và xem:

• Thuế suất thuế bán hàng của tiểu bang
• Thuế suất bán hàng của quận

Một lần nữa, hãy chú ý đến hàng hóa và / hoặc dịch vụ được miễn thuế bán hàng khi bạn đang truy cập các trang web về thuế bán hàng của tiểu bang của bạn.

4. Thu thuế từ khách hàng tại điểm bán hàng

Khi bạn biết (các) thuế suất bạn cần thu, bạn có thể tính thuế bán hàng cho các mặt hàng chịu thuế tại điểm bán hàng.

Để xác định số thuế bán hàng phải thu, hãy nhân giá của các mặt hàng chịu thuế với thuế suất thuế bán hàng. Hãy nhớ loại trừ các mặt hàng và dịch vụ được miễn thuế, bao gồm cả các sản phẩm bán lại, khỏi tính toán của bạn.

Bao gồm số tiền thuế bán hàng trên biên lai hoặc hóa đơn của khách hàng trên một dòng riêng biệt. Bằng cách đó, họ biết khoản phí phụ trội đến từ đâu.

Nhắc nhở! Không thu thuế bán hàng từ khách hàng đối với các mặt hàng miễn thuế trong kỳ nghỉ thuế bán hàng.

5. Ghi lại thuế bán hàng đã thu vào sổ kế toán của bạn

Sau khi thu thuế bán hàng từ khách hàng, hãy để riêng cho đến khi nộp cho nhà nước. Kế toán thuế bán hàng có thể giúp bạn lưu giữ hồ sơ thuế bán hàng đã thu và đã nộp của bạn ngay lập tức.

Trong kế toán thuế bán hàng, bạn tạo các bút toán ghi sổ khi bạn thu thuế bán hàng từ khách hàng. Mục nhập nhật ký phải hiển thị tổng số tiền bạn nhận được từ khách hàng. Đồng thời chia nhỏ số tiền thu được là bao nhiêu cho việc bán hàng và bao nhiêu là thuế bán hàng.

Thuế bán hàng đã thu mà bạn chưa nộp được gọi là “Thuế bán hàng phải nộp” vì đó là số tiền bạn nợ nhà nước. Mục nhập nhật ký của bạn sẽ trông giống như sau:

Khi bạn gửi nó cho tiểu bang, hãy tạo một mục nhật ký để đảo ngược hồ sơ ban đầu và giảm tài khoản Phải trả Thuế Bán hàng của bạn.

Nếu không có hồ sơ chính xác và chi tiết, bạn có thể không theo dõi được số tiền bạn nợ tiểu bang, điều này có thể dẫn đến việc trả quá hoặc trả thấp.

6. Báo cáo và nộp thuế bán hàng đến các tiểu bang thích hợp

Bây giờ chúng ta đang vào phần đã hứa:cách trả thuế bán hàng cho doanh nghiệp nhỏ. Cuối cùng!

Khi nói đến báo cáo và nộp thuế bán hàng, có một số biến số theo tiểu bang, chẳng hạn như:

• Ngày đến hạn (ví dụ:hàng tháng, hàng quý, nửa năm, hàng năm)
• Phương thức thanh toán (ví dụ:ghi nợ ACH, thẻ tín dụng)
• Phương thức gửi (ví dụ:qua điện tử, qua điện thoại, qua thư)
• Báo cáo thuế bán hàng (bạn có thể lấy báo cáo này từ sở doanh thu của tiểu bang của bạn)

Trong nhiều trường hợp, tần suất bạn báo cáo và thanh toán thuế bán hàng phụ thuộc vào thời gian bạn kinh doanh và số thuế bán hàng bạn thu được. Và, số thuế bán hàng bạn thu được có thể xác định cách bạn nộp và thanh toán (ví dụ:bằng phương thức điện tử).

Bạn có thể cần phải khai thuế ngay cả khi bạn không thu bất kỳ khoản thuế bán hàng nào trong một khoảng thời gian. Tham khảo ý kiến ​​trạng thái của bạn để biết thêm thông tin.

Việc không nộp báo cáo và chuyển khoản thanh toán đúng hạn có thể bị phạt từ 1% - 30% số thuế còn nợ.

Sử dụng biểu đồ sau để nhận các liên kết đến trang thuế bán hàng của tiểu bang của bạn và tìm hiểu thời điểm trả lại và tần suất thanh toán.

Cần một cách tốt hơn để ghi lại nghĩa vụ thuế bán hàng của bạn? Phần mềm kế toán của Patriot giúp bạn dễ dàng quản lý sổ sách và lưu giữ hồ sơ chính xác. Bạn có đủ trong tay — tại sao không đơn giản hóa các trách nhiệm kế toán của bạn bằng bản dùng thử miễn phí?