Cơ cấu lại công ty là một trong những quyết định đầu tiên và có tác động lớn nhất mà bạn sẽ thực hiện khi bắt đầu kinh doanh. Tuy nhiên, quyết định cấu trúc kinh doanh tốt nhất cho doanh nghiệp nhỏ có thể là một thách thức.
Trước khi bạn chọn ngẫu nhiên một cấu trúc kinh doanh, hãy tìm hiểu cách thức từng loại thực thể có thể ảnh hưởng đến công ty nhỏ của bạn. Thu thập tất cả thông tin về các tổ chức kinh doanh trước khi quyết định cấu trúc kinh doanh tốt nhất cho công ty khởi nghiệp của bạn.
Bạn có một số lựa chọn khi quyết định về pháp nhân kinh doanh của mình. Theo IRS, có năm cấu trúc kinh doanh để lựa chọn:
Cấu trúc bạn chọn ảnh hưởng đến mọi thứ, từ nghĩa vụ thuế đến trách nhiệm cá nhân của bạn. Bạn phải chọn một cấu trúc trước khi có thể đăng ký doanh nghiệp của mình.
Có rất nhiều yếu tố cần xem xét khi lựa chọn hình thức kinh doanh. Sử dụng tám câu hỏi sau để giúp bạn quyết định cấu trúc công ty tốt nhất cho doanh nghiệp nhỏ.
Theo Cơ quan Quản lý Doanh nghiệp Nhỏ (SBA), mức độ phổ biến của cấu trúc doanh nghiệp khác nhau tùy thuộc vào số lượng nhân viên bạn có, nếu có.
Phần lớn (86,4%) các doanh nghiệp không sử dụng lao động cấu trúc thành công ty sở hữu độc quyền. Hãy nhớ rằng bạn cũng có thể là chủ sở hữu duy nhất với nhân viên.
S Corps chiếm phần lớn (47,3%) trong số các doanh nghiệp sử dụng lao động nhỏ. Mặc dù định nghĩa về người sử dụng lao động nhỏ khác nhau theo ngành, nhưng người sử dụng lao động nhỏ thường là các doanh nghiệp có từ 500 nhân viên trở xuống. Tuy nhiên, một số công ty có thể có tới 1.500 nhân viên và vẫn bị coi là nhỏ, theo SBA.
Khi nói đến các nhà tuyển dụng lớn, cơ cấu phần lớn là các tập đoàn (75,9%). Sử dụng các tiêu chuẩn về quy mô SBA, việc phân loại nhà tuyển dụng lớn tùy thuộc vào ngành.
Để biết thêm số liệu thống kê về cấu trúc doanh nghiệp, hãy xem biểu đồ cấu trúc doanh nghiệp nhỏ này:
Việc bạn đồng sáng lập doanh nghiệp của mình có ảnh hưởng đến cấu trúc bạn chọn hay không.
Nếu bạn đang bắt đầu kinh doanh của riêng mình, bạn có thể cấu trúc như một chủ sở hữu duy nhất, LLC một thành viên, công ty hoặc tập đoàn S.
Nếu bạn đang bắt đầu kinh doanh với người khác, bạn có thể cấu trúc thành công ty hợp danh, LLC nhiều thành viên, công ty hoặc tập đoàn S.
Tùy thuộc vào cấu trúc kinh doanh bạn chọn, tài sản cá nhân của bạn có thể gặp rủi ro nếu doanh nghiệp của bạn không thể trả nợ.
Để bảo vệ bản thân và tài sản cá nhân của mình, bạn có thể cân nhắc lựa chọn cơ cấu kinh doanh cung cấp trách nhiệm hữu hạn. Các công ty có trách nhiệm bảo vệ hữu hạn được coi là tách biệt với chủ sở hữu của họ, có nghĩa là tài sản cá nhân của bạn (ví dụ:ô tô, nhà) không nằm trong danh sách. Nói chung, mức độ trách nhiệm tài chính của bạn là số tiền bạn đã đầu tư vào doanh nghiệp của mình. Các chủ nợ không thể truy lùng tài sản cá nhân của bạn nếu doanh nghiệp của bạn bị kiện hoặc không thể trả nợ.
Nếu bạn chọn cơ cấu kinh doanh không giới hạn trách nhiệm pháp lý, tài sản cá nhân của bạn sẽ không được bảo vệ. Tuy nhiên, bạn có thể mua các loại bảo hiểm khác nhau để giúp quản lý rủi ro không có trách nhiệm bảo vệ.
Vậy, cấu trúc kinh doanh nào cung cấp trách nhiệm hữu hạn và cấu trúc nào không?
LLCs, tập đoàn và tập đoàn S cung cấp trách nhiệm hữu hạn. Các thành viên hợp danh trong công ty hợp danh hữu hạn và công ty hợp danh trách nhiệm hữu hạn cũng được bảo vệ bằng trách nhiệm hữu hạn.
Các công ty tư nhân độc nhất và thành viên hợp danh trong công ty hợp danh không có trách nhiệm bảo vệ.
Loại cấu trúc mà bạn hình thành sẽ ảnh hưởng đến cách bạn bị đánh thuế và loại tờ khai thuế mà bạn nộp. Là một chủ doanh nghiệp nhỏ, bạn có trách nhiệm nộp thuế đối với thu nhập từ doanh nghiệp. Vậy, cấu trúc kinh doanh tốt nhất cho thuế là gì?
Chủ sở hữu duy nhất, đối tác, thành viên LLC và cổ đông của S Corp được hưởng thuế chuyển khoản. Thuế chuyển qua có nghĩa là doanh nghiệp của bạn không phải trả thuế. Nghĩa vụ thuế chuyển qua doanh nghiệp của bạn và bạn trả thuế ở cấp độ cá nhân.
Vì các công ty thông thường được coi là các pháp nhân riêng biệt, bạn thường bị đánh thuế hai lần, nợ thuế cá nhân cũng như thuế thu nhập doanh nghiệp.
Việc hiểu rõ cách tự thanh toán từ doanh nghiệp của bạn sẽ đi đến cấu trúc bạn chọn. Là một chủ doanh nghiệp nhỏ, bạn sẽ không nhận được lương trừ khi doanh nghiệp của bạn được thành lập. Nếu bạn không được hợp nhất, bạn sẽ nhận được một trận hòa.
Không giống như tiền lương, thuế nhân viên không được khấu trừ từ các lần rút tiền. Do đó, bạn có trách nhiệm đóng thuế tư doanh để trang trải các khoản thuế An sinh Xã hội và Medicare. Và, bạn phải trả các khoản thuế ước tính.
Nếu doanh nghiệp của bạn được thành lập và bạn đang tích cực làm việc trong đó, bạn sẽ nhận được tiền lương. Nếu bạn không tích cực làm việc trong công ty của mình, bạn sẽ nhận được cổ tức. Nếu doanh nghiệp của bạn được cấu trúc như một S Corp, bạn có thể nhận được cả tiền lương và tiền phân phối.
Mức độ kiểm soát mà bạn có đối với doanh nghiệp của mình phụ thuộc vào cấu trúc bạn chọn.
Các chủ sở hữu duy nhất và các LLC một thành viên có toàn quyền kiểm soát cách hoạt động kinh doanh của họ. Thành viên hợp danh trong công ty hợp danh hữu hạn cũng có thể có toàn quyền kiểm soát.
Nếu bạn đồng sáng lập một doanh nghiệp, bạn phải chia sẻ quyền kiểm soát với các đối tác, thành viên hoặc cổ đông khác theo thỏa thuận của người sáng lập hoặc đối tác của bạn.
Sở hữu độc quyền là cấu trúc kinh doanh dễ hình thành nhất. Và, họ có ít quy định của chính phủ nhất.
Quan hệ đối tác cũng tương đối dễ hình thành. Bạn có thể bắt đầu quan hệ đối tác chỉ bằng một cái bắt tay. Tuy nhiên, bạn cũng nên soạn thảo một thỏa thuận đối tác.
Để hình thành một LLC, bạn phải nộp các bài báo của tổ chức với tiểu bang của bạn. Bạn cũng sẽ phải trả một khoản phí nộp đơn. Và, bạn có thể cần phải đáp ứng các yêu cầu cụ thể khác của tiểu bang, chẳng hạn như xuất bản thông báo trên báo địa phương.
Các tập đoàn tốn nhiều thời gian nhất để hình thành. Để thành lập C Corp, bạn phải bổ nhiệm các giám đốc và cán bộ, nộp các điều khoản về việc thành lập và phát hành chứng chỉ cổ phiếu, cùng những thứ khác. Và, bạn phải trả phí.
Để thành lập S Corp, bạn cần thực hiện thêm một bước sau khi cấu trúc thành công ty hoặc LLC. Bạn có thể bầu chọn trạng thái S Corp bằng cách nộp Mẫu 2553, Sự bầu cử của Công ty Cổ phần Doanh nghiệp Nhỏ, sau khi hợp nhất.
Bắt đầu, thật dễ dàng để có tầm nhìn đường hầm. Nhưng khi lựa chọn một thực thể kinh doanh, bạn phải xem xét tương lai của công ty bạn. Nếu không, bạn có thể phải thường xuyên chuyển đổi cơ cấu kinh doanh, điều này có thể phức tạp hoặc thậm chí bị hạn chế.
Nếu bạn có kế hoạch mở rộng kinh doanh lớn, một công ty có thể là con đường để đi. Mặc dù bạn có thể mở rộng với các cấu trúc kinh doanh khác, bạn có thể có nhiều nhà đầu tư hơn với tư cách là một công ty.
Nghĩ về những gì bạn muốn làm với doanh nghiệp của mình sau khi nghỉ hưu. Chiến lược rút lui khỏi doanh nghiệp nhỏ của bạn có liên quan đến việc chuyển công ty của bạn cho người khác hay đóng cửa không?
Nói chung, công ty hợp danh và công ty tư nhân duy nhất sẽ giải thể nếu chủ sở hữu rời đi. Nhưng bởi vì các LLC và tập đoàn được coi là các pháp nhân riêng biệt, công việc kinh doanh vẫn tiếp tục ngay cả sau khi bạn rời bỏ nó. Nếu bạn muốn quan hệ đối tác hoặc quyền sở hữu duy nhất của mình tiếp tục sau khi bạn rời khỏi doanh nghiệp, hãy xem xét việc bán doanh nghiệp của bạn.
Mỗi công ty đều khác nhau, vì vậy không có một cấu trúc kinh doanh tiêu chuẩn tốt nhất cho doanh nghiệp nhỏ. Hãy cân nhắc các yếu tố trên trước khi quyết định.
Tóm lại, đây là ưu và nhược điểm của từng cấu trúc hồ sơ:
Trở thành chủ sở hữu duy nhất có thể là lựa chọn đúng đắn nếu bạn đang tự mình làm chủ doanh nghiệp nhỏ và muốn có một cơ cấu kinh doanh đơn giản. Mặc dù bạn có thể được hưởng thuế chuyển khoản, hãy nhớ rằng bạn không có trách nhiệm hữu hạn.
Nếu bạn đang bắt đầu kinh doanh với ít nhất một người khác, bạn có thể chọn hợp tác. Công ty hợp danh tương tự như công ty sở hữu riêng ở chỗ chúng dễ hình thành, có thuế chuyển tiếp và không có trách nhiệm hữu hạn.
Để bảo vệ trách nhiệm hữu hạn và thuế chuyển qua, bạn có thể quyết định thành lập một công ty LLC hoặc S. Việc thành lập một công ty LLC hoặc S đòi hỏi nhiều thủ tục giấy tờ hơn và phí khởi động, vì vậy hãy chuẩn bị để dành thêm một chút thời gian và tiền bạc cho những cấu trúc này.
Nói chung, các doanh nghiệp lớn hơn cấu trúc như các tập đoàn C. Theo cơ cấu C Corp, bạn có thể được bảo vệ bằng trách nhiệm hữu hạn và hoạt động kinh doanh tiếp tục sau khi bạn rời đi, nhưng bạn cũng phải chịu các yêu cầu về thuế, nộp đơn và quản lý phức tạp hơn.
Bài viết này không phải là lời khuyên pháp lý. Bạn nên tham khảo ý kiến của một luật sư kinh doanh nhỏ trước khi cấu trúc công ty của bạn. Luật sư có thể giúp bạn chọn cấu trúc có lợi nhất cho doanh nghiệp nhỏ của bạn.
Bất kể bạn cấu trúc doanh nghiệp của mình như thế nào, bạn cần một cách đáng tin cậy để theo dõi các giao dịch. Với phần mềm kế toán trực tuyến của Patriot, bạn có thể dễ dàng ghi nhận thu nhập và chi phí. Nhận bản dùng thử miễn phí của bạn ngay hôm nay!