Quỹ tín thác là một loại pháp nhân đặc biệt nắm giữ tài sản vì lợi ích của cá nhân, nhóm hoặc tổ chức khác. Có nhiều loại quỹ ủy thác khác nhau và nhiều điều khoản xác định cách thức hoạt động của chúng.

Tìm hiểu thêm về quỹ ủy thác và lợi ích của chúng.

Định nghĩa và Ví dụ về Quỹ ủy thác

Quỹ tín thác thường được sử dụng như một công cụ lập kế hoạch bất động sản. Nó được sử dụng để giảm thiểu thuế và tránh chứng thực di chúc, đây là quy trình pháp lý được sử dụng để phân phối tài sản của một người đã qua đời.

Trong khi có nhiều loại quỹ ủy thác cụ thể, chúng được chia thành hai danh mục chính:

• Có thể hủy bỏ: Loại ủy thác này còn được gọi là "ủy thác sống". Những ủy thác này rất linh hoạt và có thể được giải thể. Họ thường chuyển đổi thành sự tin tưởng không thể thay đổi khi người cấp đã qua đời.
• Không thể hủy ngang: Ủy thác này chuyển tài sản ra khỏi tài sản của người được cấp và không thể thay đổi sau khi được thiết lập. Loại ủy thác này có nhiều biện pháp bảo vệ khỏi các chủ nợ và nhiều lợi ích về thuế hơn là ủy thác có thể thu hồi.

Cách hoạt động của Quỹ ủy thác

Quỹ tín thác đặt ra các quy tắc về cách tài sản có thể được chuyển giao. Giả sử ai đó muốn để lại tiền cho cháu của họ, nhưng họ lo ngại về việc cháu của họ sử dụng hết tiền khi họ còn nhỏ. Ông bà có thể đưa một số tài sản vào một quỹ tín thác quy định rằng quỹ có thể được sử dụng khi cháu đến tuổi 30. Hoặc họ có thể chỉ định rằng số tiền chỉ có thể được sử dụng cho giáo dục.

Nói chung, có ba bên tham gia vào tất cả các quỹ ủy thác:

• Người cấp: Người này thành lập quỹ tín thác, tặng tài sản (chẳng hạn như tiền mặt, cổ phiếu, trái phiếu, bất động sản, nghệ thuật, doanh nghiệp tư nhân hoặc bất kỳ thứ gì khác có giá trị) cho quỹ đó và quyết định các điều khoản quản lý.
• Người thụ hưởng: Đây là người mà quỹ ủy thác được thành lập. Mục đích là các tài sản trong quỹ ủy thác, mặc dù không thuộc về người thụ hưởng, sẽ được quản lý theo cách có lợi cho họ, theo các hướng dẫn và quy tắc cụ thể do người cấp khi quỹ ủy thác được thành lập.
• Người được ủy thác: Người được ủy thác, có thể là một cá nhân, một tổ chức hoặc nhiều cố vấn đáng tin cậy, chịu trách nhiệm đảm bảo quỹ ủy thác duy trì các nhiệm vụ của nó như được quy định trong các tài liệu ủy thác và theo luật hiện hành. Người được ủy thác thường được trả một khoản phí quản lý nhỏ. Một số quỹ ủy thác giao trách nhiệm quản lý tài sản ủy thác cho người được ủy thác, trong khi những quỹ khác yêu cầu người được ủy thác lựa chọn các cố vấn đầu tư đủ năng lực để xử lý tiền.

Ngoài mong muốn của người cấp, quỹ ủy thác tuân theo luật tiểu bang . Một số tiểu bang có thể cung cấp nhiều lợi thế hơn những tiểu bang khác, tùy thuộc vào những gì mà người cấp đang cố gắng đạt được. Điều cần thiết là làm việc với một luật sư đủ năng lực khi soạn thảo các tài liệu về quỹ tín thác của bạn.

Một trong những điều khoản phổ biến nhất được chèn vào quỹ ủy thác là điều khoản chi tiêu . Điều khoản này ngăn cản người thụ hưởng nhúng tay vào tài sản của quỹ tín thác để thỏa mãn các khoản nợ của họ.

Lưu ý

Một số tiểu bang cho phép cái gọi là ủy thác vĩnh viễn, có thể tồn tại mãi mãi. Các tiểu bang khác không cho phép các quỹ tín thác này trừ khi đó là các quỹ tín thác từ thiện (các quỹ tín thác mang lại lợi ích cho các tổ chức từ thiện).

Lợi ích của Quỹ ủy thác

Có một số lý do khiến quỹ ủy thác trở nên phổ biến:

• Ý định: Nếu bạn không tin tưởng các thành viên trong gia đình làm theo mong muốn của bạn sau khi bạn qua đời, một quỹ tín thác với người được ủy thác bên thứ ba độc lập thường có thể làm giảm bớt nỗi sợ hãi của bạn. Ví dụ:nếu bạn muốn đảm bảo rằng các con của bạn từ cuộc hôn nhân đầu tiên được thừa hưởng một căn nhà gỗ phải được chia sẻ cho chúng, bạn có thể sử dụng quỹ ủy thác để làm điều đó.
• Lợi ích về thuế: Các quỹ ủy thác có thể được sử dụng để giảm thiểu thuế bất động sản để bạn có thể nhận được nhiều tiền mặt hơn cho nhiều thế hệ hơn nữa trong gia đình.
• Bảo vệ: Quỹ ủy thác có thể bảo vệ tài sản quý giá khỏi những người thụ hưởng của bạn, chẳng hạn như một doanh nghiệp gia đình. Hãy tưởng tượng bạn sở hữu một nhà máy sản xuất kem và cảm thấy lòng trung thành to lớn đối với nhân viên của mình. Bạn muốn công việc kinh doanh tiếp tục thành công và được điều hành bởi những người làm việc trong đó, nhưng bạn muốn một phần trăm lợi nhuận được chuyển cho đứa con trưởng thành của bạn, người mắc chứng nghiện ngập. Bằng cách sử dụng quỹ ủy thác và để người được ủy thác chịu trách nhiệm giám sát việc quản lý, bạn có thể đạt được điều đó. Con bạn sẽ vẫn nhận được lợi ích tài chính nhưng sẽ không có tiếng nói trong việc điều hành nó.
• Chuyển tiền đang diễn ra: Có một số cách thú vị để chuyển những khoản tiền lớn bằng cách sử dụng quỹ ủy thác, bao gồm cả việc thiết lập một quỹ ủy thác nhỏ để mua một hợp đồng bảo hiểm nhân thọ cho người cấp. Khi người tài trợ qua đời, số tiền thu được từ bảo hiểm sẽ được phân phối cho quỹ tín thác. Sau đó, số tiền đó được sử dụng để mua các khoản đầu tư tạo ra cổ tức, tiền lãi hoặc tiền cho thuê để người thụ hưởng được hưởng.

Những điểm rút ra chính

• Quỹ tín thác là một loại pháp nhân đặc biệt nắm giữ tài sản vì lợi ích của người, nhóm hoặc tổ chức khác.
• Có ba bên tham gia vào quỹ ủy thác:người cấp, người được ủy thác và người thụ hưởng.
• Quỹ tín thác đặt ra các quy tắc về cách tài sản có thể được chuyển cho người thụ hưởng.
• Các khoản tiền ủy thác có thể được thu hồi hoặc không thể thu hồi. Niềm tin không thể hủy ngang có nhiều lợi ích hơn.
• Các quỹ ủy thác đảm bảo rằng gia đình bạn tuân theo mong muốn của bạn và cung cấp các lợi ích về thuế.