Biểu mẫu 8-K, còn được gọi là“ báo cáo hiện tại ”, phải được nộp cho Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC) bất cứ khi nào có một sự kiện lớn trong công ty mà cổ đông quan tâm. Trong hầu hết các trường hợp, biểu mẫu phải được nộp trong vòng bốn ngày làm việc kể từ ngày xảy ra sự kiện. Ví dụ về các sự kiện yêu cầu nộp Mẫu 8-K bao gồm phá sản, mua lại hoặc bán một doanh nghiệp, sự ra đi của một giám đốc điều hành chính hoặc thu hồi sản phẩm.
Các nhà đầu tư thường nên tìm hiểu kỹ về công ty trước khi mua cổ phần của công ty đó cổ phần. Họ cũng nên theo dõi cẩn thận công ty một khi họ sở hữu những cổ phiếu đó. Một cách để làm điều này là đọc bất kỳ biểu mẫu nào được nộp cho SEC, chẳng hạn như Mẫu 8-K. Dưới đây là những điều bạn cần biết về Biểu mẫu 8-K.
Biểu mẫu 8-K cung cấp cho bạn với tư cách là nhà đầu tư thông tin hiện tại có thể giúp bạn đưa ra quyết định sáng suốt. Mẫu 8-K là cần thiết khi có bất kỳ sự kiện nào của công ty mà bạn với tư cách là cổ đông sẽ xem xét thông tin quan trọng khi đưa ra quyết định đầu tư. Thông thường các công ty phải nộp một số 8-K trong suốt năm, nhưng thường là trong vòng bốn ngày kể từ khi sự kiện bắt buộc phải có Mẫu 8-K.
Ví dụ:khi công ty thiết bị tập thể dục Peloton Interactive, Inc. thu hồi tất cả về các mẫu máy chạy bộ của mình do lo ngại về an toàn vào tháng 5 năm 2021, họ đã đệ trình Biểu mẫu 8-K lên SEC giải thích hành động của mình và những bước người tiêu dùng có thể thực hiện. Dưới đây là mẫu từ Biểu mẫu 8-K của Peloton:
:max_bytes(150000):strip_icc()/ScreenShot2021-05-24at11.21.37AM-054df7ab0faa4385a037782f25be2434.png)
Các công ty sử dụng Biểu mẫu 8-K để gửi các sự kiện lớn cho SEC. Cả nhà đầu tư cá nhân và tổ chức đều có thể sử dụng Biểu mẫu 8-K để hiểu rõ hơn về công ty mà họ đang đầu tư.
Bạn thường có thể truy cập các tài nguyên trước đây chỉ dành cho các nhà đầu tư chuyên nghiệp trên trang web của công ty hoặc thông qua cơ sở dữ liệu Thu thập, Phân tích và Truy xuất Dữ liệu Điện tử (EDGAR) của SEC. Điều này bao gồm bất kỳ Mẫu 8-K nào được nộp cho SEC, cũng như Mẫu 10-K, được nộp hàng năm hoặc Mẫu 10-Q, được nộp hàng quý và bao gồm các báo cáo tài chính chưa được kiểm toán.
Trong khi các nhà đầu tư thường xem xét các biểu mẫu 10-Q và 10-K để tìm tổng quan về tình hình tài chính của công ty, Mẫu 8-Ks có thể liên quan đến bất kỳ số lượng các sự kiện quan trọng nhưng không thường xuyên của công ty. Dưới đây là một số ví dụ về các sự kiện có thể kích hoạt việc nộp Mẫu 8-K.
Nếu một công ty cho vay, hãy ký hợp đồng thuê dài hạn hoặc nếu nhà cung cấp phụ tùng dài hạn của họ chấm dứt hợp đồng trước khi hợp đồng hết hạn, thông tin đó sẽ được báo cáo trên Biểu mẫu 8-K.
Nếu một công ty khai phá sản hoặc là một phần của hồ sơ tòa án thụ lý, nó phải được báo cáo. 8-Ks trong tương lai có thể báo cáo về kế hoạch tổ chức lại của công ty theo Chương 11 hoặc thanh lý theo Chương 7 phá sản. Bạn có thể tìm kiếm thông tin về việc liệu cổ phiếu của công ty sẽ bị hủy bỏ hoặc khi công ty dự kiến thoát khỏi sự phá sản đó.
Bất kỳ giao dịch mua hoặc bán nội dung quan trọng nào đều phải được báo cáo. Điều này bao gồm việc mua hoặc bán một đơn vị kinh doanh hoặc sáp nhập với một doanh nghiệp khác.
Sự cố xảy ra khi một công ty giảm đáng kể ước tính giá trị của một tài sản cụ thể, chẳng hạn như một doanh nghiệp hoặc nhà máy vật chất mà nó mua lại. Các phần thưởng thường được đưa vào báo cáo tài chính hàng quý hoặc hàng năm thay vì Biểu mẫu 8-K. Biểu mẫu 8-K có thể được sử dụng khi một sự kiện duy nhất làm giảm giá trị ước tính của một nội dung.
Bán chứng khoán riêng lẻ vượt quá 1% số cổ phiếu đang lưu hành của công ty lớp đó hoặc 5% cho các công ty báo cáo nhỏ hơn nên được báo cáo. Các dịch vụ chào bán công khai đã đăng ký với SEC không cần được tiết lộ trong mục này.
Cổ đông có các quyền, chẳng hạn như khả năng biểu quyết về các vấn đề quan trọng. Nó phải được báo cáo nếu một công ty thay đổi hoặc hạn chế nghiêm trọng các quyền này thông qua việc phát hành một loại chứng khoán mới hoặc bất kỳ hành động nào khác.
Bạn là nhà đầu tư có thể quan tâm đến đạo đức của công ty. Các công ty phải báo cáo những thay đổi đối với quy tắc đạo đức áp dụng cho các giám đốc điều hành cấp cao của họ. Bất kỳ sự miễn trừ nào được cấp cho các giám đốc điều hành cấp cao cũng phải được báo cáo. Nhiều nhà đầu tư coi việc miễn trừ đạo đức là một lá cờ đỏ.
Một công ty có thể chọn tiết lộ các thay đổi đối với quy tắc đạo đức của mình trên trang web của mình thay vì nộp Biểu mẫu 8-K.
Có thể đáng lo ngại nếu một công ty sa thải kiểm toán viên độc lập của mình, kiểm toán viên từ chức, hoặc kiểm toán viên từ chối để tái bổ nhiệm. Vì lý do này, một sự thay đổi như vậy phải được tiết lộ. Một công ty cũng phải tiết lộ liệu kiểm toán viên rời đi có đưa ra ý kiến bất lợi hoặc đủ điều kiện về báo cáo tài chính của công ty hay kiểm toán viên rời đi có bất kỳ sự bất đồng nào về các nguyên tắc hoặc thông lệ kế toán của công ty hay không.
Thay đổi về quyền kiểm soát công ty, bao gồm cả việc rời đi hoặc việc bầu / bổ nhiệm giám đốc, thành viên hội đồng quản trị, hoặc một số cán bộ nhất định phải được báo cáo. Việc rời đi hoặc bổ nhiệm một giám đốc điều hành cấp cao (chẳng hạn như giám đốc điều hành, giám đốc tài chính hoặc giám đốc điều hành cấp C khác) phải được báo cáo. Bất kỳ thay đổi nào đối với việc bồi thường của một giám đốc điều hành cấp cao cũng phải được tiết lộ.
Cần tiết lộ các sửa đổi đối với các điều khoản của thành lập hoặc quy định, như là bất kỳ thay đổi nào đối với năm tài chính của công ty. Một công ty có thể tiết lộ sự thay đổi như vậy trong tuyên bố ủy quyền hoặc tuyên bố thông tin, trong trường hợp đó, 8-K là không cần thiết.
Như bạn có thể thấy, thông tin quan trọng trong nhiều lĩnh vực có thể được tiết lộ trong Mẫu 8-K. Tuy nhiên, Biểu mẫu 8-K chỉ là một nguồn thông tin mà bạn nên xem xét trước khi mua cổ phiếu của cổ phiếu hoặc trong khi giám sát công ty sau khi bạn sở hữu những cổ phiếu đó.