Với tất cả những gì đã nói về Roth IRA, thật dễ dàng để quên đi IRA truyền thống, đặc biệt nếu chúng không được khấu trừ thuế. An Hỏi GFC người đọc đã đặt câu hỏi về chính chủ đề này:
“Tôi đã đóng góp tối đa cho kế hoạch 401K của công ty mình. Tôi vẫn có thể đóng góp vào IRA (tiền sau thuế) - mặc dù tôi sẽ không nhận được bất kỳ khoản giảm thuế đóng góp IRA nào không? Nếu tôi có thể đóng góp - bao nhiêu? ”
Anup
Anup, tôi rất vui vì bạn đã hỏi! Bởi vì đây là một chủ đề quan trọng hơn rất nhiều người nhận ra. Câu trả lời cho câu hỏi của bạn là CÓ, nhưng hãy thảo luận về cơ chế thực hiện nó, sau đó dành thời gian tập trung vào lý do tại sao bạn nên làm vậy.
Hãy bắt đầu bằng cách xem lại những điều cơ bản về các khoản đóng góp IRA truyền thống và về các giới hạn thu nhập áp dụng cho chúng.
Trước tiên, cần hiểu rằng, không giống như Roth IRA, giới hạn thu nhập IRS đối với IRA truyền thống chỉ áp dụng cho khả năng khấu trừ thuế đóng góp IRA truyền thống.
Đó là câu trả lời cho câu hỏi chính của Anup.
Vào năm 2020, bạn có thể đóng góp tối đa 6.000 đô la mỗi năm hoặc lên đến 7.000 đô la mỗi năm nếu bạn từ 50 tuổi trở lên. Hơn nữa, nếu vợ / chồng của bạn không làm việc bên ngoài gia đình và không có kế hoạch nghỉ hưu, bạn cũng có thể thiết lập IRA vợ / chồng. Điều đó sẽ cho phép bạn đóng góp phù hợp vào IRA truyền thống cho anh ấy hoặc cô ấy, ngay cả khi anh ấy / cô ấy không có thu nhập.
Nhưng hãy quay trở lại giới hạn thu nhập đó…
Các giới hạn thu nhập năm 2020 đối với các khoản đóng góp được khấu trừ thuế cho IRA truyền thống nếu bạn nằm trong kế hoạch nghỉ hưu của chủ lao động là:
Nếu bạn không nằm trong kế hoạch hưu trí của chủ lao động, nhưng vợ / chồng của bạn thì có, bạn có thể khấu trừ IRA truyền thống lên đến giới hạn thu nhập sau:
Tuy nhiên, khoản đóng góp sẽ không được khấu trừ thuế. Nhưng điều đó không có nghĩa là bạn không nên đóng góp.
Trên thực tế, đó là một chiến lược tuyệt vời vì một số lý do…
Có IRA, ngoài kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ, là một cách tuyệt vời để đa dạng hóa các khoản đầu tư hưu trí của bạn. Ở mức tối thiểu, nó sẽ cho phép bạn có nhiều hơn một kế hoạch nghỉ hưu, điều này sẽ làm tăng các loại đầu tư mà bạn có.
Điều này đặc biệt quan trọng vì nhiều kế hoạch của nhà tuyển dụng hạn chế các lựa chọn đầu tư của bạn. Ví dụ:họ có thể cho bạn lựa chọn giữa một số ít quỹ tương hỗ cũng như cổ phiếu công ty.
Nhưng với IRA tự định hướng, bạn thực sự có thể có các tùy chọn đầu tư không giới hạn. IRA sẽ cung cấp cho bạn khả năng đầu tư vào các tài sản mà bạn không thể nắm giữ trong kế hoạch sử dụng lao động của mình.IRA không thể khấu trừ có thể cung cấp cho bạn một lượng thu nhập miễn thuế nhất định khi nghỉ hưu. Thu nhập đầu tư mà bạn kiếm được trong kế hoạch sẽ được hoãn lại thuế và do đó sẽ bị đánh thuế khi bạn bắt đầu thực hiện phân phối. Nhưng vì các khoản đóng góp của bạn không được khấu trừ thuế, chúng sẽ đại diện cho các khoản phân phối miễn thuế khi nghỉ hưu.
Ví dụ:giả sử bạn đóng góp 6.000 đô la cho IRA không giới hạn mỗi năm trong 10 năm. Vào cuối thời điểm đó, tài khoản trị giá 100.000 đô la, bao gồm 60.000 đô la đóng góp và 40.000 đô la thu nhập đầu tư.
Nếu bạn rút 10.000 đô la mỗi năm khi nghỉ hưu, thì 4.000 đô la sẽ là thu nhập chịu thuế, nhưng 6.000 đô la - đại diện cho khoản đóng góp không được ưu đãi theo tỷ lệ của bạn - sẽ được miễn thuế.
Chiến lược đó sẽ cung cấp cho bạn ít nhất một số thu nhập khi nghỉ hưu sẽ không phải chịu thuế. Đó là sự đa dạng hóa về thuế khi nghỉ hưu.
Bạn có thể tiết kiệm tới 19.500 đô la mỗi năm trong kế hoạch 401 (k) cho năm 2020. Nhưng nếu bạn cũng tiết kiệm thêm 6.000 đô la trong IRA, bạn sẽ có 25.500 đô la để nghỉ hưu mỗi năm. Nếu bạn đang ở một vị trí mà bạn có thể đủ khả năng để đóng góp như vậy, nó thực sự có thể thúc đẩy kế hoạch nghỉ hưu của bạn. Nó thậm chí có thể mở ra triển vọng về hưu sớm.
Nhìn từ một hướng khác, chiến lược này cũng mang lại cơ hội tăng tiết kiệm khi nghỉ hưu nếu bạn trên 50 tuổi và không có nhiều tiền tiết kiệm. Đó là bởi vì cả 401 (k) s và IRA đều có điều khoản "bắt kịp". Ở tuổi 50 trở lên, khoản đóng góp 401 (k) có thể lên tới $ 26,000 mỗi năm. Các khoản đóng góp cho IRA có thể lên tới 7.000 đô la.
Nếu Anup từ 50 tuổi trở lên, anh ta có thể tiết kiệm tới 33.000 đô la mỗi năm - 26.000 đô la + 7.000 đô la - khi nghỉ hưu. Loại tiết kiệm đó có thể xây dựng kế hoạch nghỉ hưu ngay lập tức.Đây là một lý do không được đánh giá cao khác để đóng góp không đáng kể cho IRA truyền thống. Roth IRA tạo cơ hội có thu nhập miễn thuế khi nghỉ hưu. Họ được tài trợ bằng các khoản đóng góp không giới hạn và thu nhập được tích lũy trên cơ sở hoãn thuế. Nhưng khi bạn bước sang tuổi 59 1/2 và nếu bạn đã có Roth IRA trong ít nhất năm năm, bạn có thể phân phối cả khoản đóng góp và thu nhập đầu tư của mình hoàn toàn miễn thuế.
Lợi ích miễn thuế là lý do tại sao rất nhiều người thực hiện chuyển đổi Roth IRA. Đó là quá trình chuyển đổi các kế hoạch hưu trí khác - 401 (k) s, 403 (b) s, 457s và IRA truyền thống - thành Roth IRA. Khi làm như vậy, bạn chuyển đổi các khoản tiết kiệm hưu trí khác sẽ tạo ra các khoản phân phối chịu thuế khi nghỉ hưu sang Roth IRA, tổ chức này sẽ cung cấp các khoản phân phối miễn thuế.
Nhưng ngoại lệ là nếu bạn đã thực hiện các khoản đóng góp sau thuế, chẳng hạn như những khoản đóng góp cho IRA truyền thống không được khấu trừ. Vì không khấu trừ thuế đối với các khoản đóng góp, nên sẽ không có thuế thu nhập đối với phần chuyển đổi đó.
Hãy xem xét một ví dụ khác trước đó, về IRA truyền thống trị giá 100.000 đô la bao gồm 55.000 đô la đóng góp không giới hạn và 45.000 đô la trong thu nhập đầu tư tích lũy.
Nếu bạn thực hiện chuyển đổi Roth trên tài khoản đó, chỉ 45.000 đô la tạo nên phần đầu tư tích lũy sẽ phải chịu thuế thu nhập. Sẽ không có hậu quả về thuế đối với $ 55,000 trong các khoản đóng góp không được khấu trừ.
Nếu bạn đang ở trong khung thuế liên bang 25% và bạn đã chuyển đổi 100.000 đô la tài sản hưu trí thành Roth IRA, bạn sẽ phải trả 25.000 đô la thuế thu nhập liên bang. Nhưng nếu kế hoạch đó bao gồm các khoản đóng góp không được khấu trừ là $ 55,000, thì mức thuế sẽ chỉ là $ 11,250 ($ 45,000 X 25%).Cũng quan trọng không kém, nếu toàn bộ 100.000 đô la phải chịu thuế, nó có thể sẽ đẩy bạn vào khung thuế cao hơn, dẫn đến nghĩa vụ thuế thậm chí còn lớn hơn. Điều đó sẽ ít có khả năng xảy ra hơn với IRA truyền thống bao gồm các khoản đóng góp không giới hạn.
Vì vậy, theo một cách thực tế, việc thiết lập IRA truyền thống với các khoản đóng góp không được chiết khấu thực sự tạo tiền đề cho việc chuyển đổi Roth IRA có mức thuế thấp hơn.
Chiến lược này không nằm trong câu hỏi của Anup, nhưng nó có thể quan trọng đối với Anup hoặc đối với những độc giả khác đang ở trong tình huống này. Nghĩa là, ngay cả khi bạn vượt quá giới hạn thu nhập cho các khoản đóng góp IRA truyền thống được khấu trừ, bạn vẫn có thể thực hiện các khoản đóng góp Roth IRA.
Tại sao?
Có một “cửa sổ” trong giới hạn thu nhập giữa các khoản đóng góp IRA truyền thống được khấu trừ và các khoản đóng góp Roth IRA.Hãy xem xét những điều sau…
Giới hạn thu nhập Roth IRA cho năm 2020 là:
Lưu ý nếu bạn đã kết hôn nộp hồ sơ chung, bạn có thể đóng góp Roth IRA lên đến thu nhập từ $ 196,000 đến $ 206,000. Nhưng bạn có thể thực hiện một khoản khấu trừ đóng góp IRA truyền thống ở mức thu nhập chỉ từ $ 104,000 đến $ 124,000, nếu bạn đã kết hôn nộp hồ sơ chung và bạn được bảo hiểm bởi chương trình hưu trí của chủ lao động.
Bạn có thấy tôi sẽ đi đâu với cái này không? Nếu thu nhập của bạn cao hơn 124.000 đô la - và bạn không thể đóng góp IRA truyền thống được khấu trừ thuế nữa - bạn vẫn có thể đóng góp Roth IRA nếu thu nhập của bạn không vượt quá 196.000 đô la.
Vì vậy, giả sử Anup đang kiếm được 160.000 đô la. Vì anh ấy được bảo hiểm bởi gói 401 (k) tại nơi làm việc, anh ấy vẫn có thể đóng góp cho IRA truyền thống, nhưng nó sẽ không được khấu trừ thuế.
Tại sao anh ta phải làm như vậy? Đối với những người mới bắt đầu, ở mức thu nhập đó, khoản đóng góp cho IRA truyền thống hay Roth IRA sẽ không được khấu trừ thuế. Và cả hai sẽ cho phép tích lũy thu nhập đầu tư hoãn lại thuế. Nhưng sự khác biệt là với Roth IRA, Anup sẽ được quyền rút tiền miễn thuế khi nghỉ hưu.
Rất tiếc, nếu bạn đang ở trong giới hạn thu nhập “trung bình” giữa khoản đóng góp IRA truyền thống được khấu trừ thuế và khoản đóng góp cho Roth IRA, thay vào đó bạn nên đóng góp cho Roth IRA.
Điều đó cũng sẽ ngăn không cần thực hiện chuyển đổi Roth IRA tốn kém sau này.
Cảm ơn bạn Anup, đây là một câu hỏi xuất sắc! Nó cho chúng ta cơ hội để xem xét một cái gì đó có vẻ đơn giản trên bề mặt, nhưng có rất nhiều tiềm năng cho các lựa chọn tốt hơn khi bạn xem xét nó từ mọi góc độ!
Có nhiều nơi để bắt đầu đóng góp cho IRA. Đặc biệt, nếu bạn đang tìm kiếm Roth IRA, thì đây là các tùy chọn Roth IRA tốt nhất hiện nay.