IRA truyền thống và Roth giúp người kiếm tiền tiết kiệm cho việc nghỉ hưu bằng cách cung cấp một cách thức đầu tư có lợi về thuế. Hầu hết những người kiếm tiền có thể đóng góp được khấu trừ cho IRA truyền thống và tài trợ cho Roth IRA lên đến giới hạn đóng góp hàng năm kết hợp tối đa là $ 6.000.
Tuy nhiên, khi thu nhập của bạn tăng lên, số tiền bạn có thể đóng góp cho Roth IRA sẽ giảm do phạm vi loại trừ dần của IRS. Tương tự, số tiền bạn có thể khấu trừ từ thu nhập chịu thuế của mình bằng cách đóng góp vào IRA truyền thống cũng giảm theo thu nhập. Những người có thu nhập cao nhất bị ảnh hưởng nhiều nhất. Đây là cách hoạt động của phạm vi loại bỏ IRA.
Phạm vi loại bỏ là công cụ IRS sử dụng để quản lý mức độ mà người đóng thuế có thể được hưởng lợi từ các đặc quyền về thuế, chẳng hạn như khấu trừ, hoãn lại, tín dụng, loại trừ và miễn trừ.
Các tài khoản hưu trí được hưởng lợi về thuế như IRA truyền thống và Roth IRA được cấu trúc với các đặc quyền về thuế cụ thể, như khả năng đóng góp trước thuế và hưởng lợi từ tăng trưởng miễn thuế. IRS hạn chế số tiền người nộp thuế cá nhân có thể đầu tư hoặc khấu trừ thông qua các tài khoản được ưu đãi về thuế để đảm bảo những người có thu nhập trung bình và thấp tiếp tục được hưởng lợi, cũng như ngăn chặn bất kỳ người có thu nhập cao nào nhận được một lợi thế không công bằng.
IRA truyền thống và IRA Roth khác nhau về thiết kế và lợi ích mà chúng mang lại cho nhà đầu tư. Cả hai cũng có những quy tắc tách biệt riêng biệt.
Các khoản đóng góp của Roth IRA bị giới hạn đối với một số thu nhập nhất định, giảm các khoản đóng góp được phép xuống còn 0 đô la cho những người có thu nhập rất cao.
Các khoản đóng góp IRA truyền thống không bị giới hạn bởi thu nhập. Thay vào đó, IRS giới hạn những người có thể yêu cầu khấu trừ thuế đầy đủ cho số tiền họ đóng góp cho IRA truyền thống của họ, dựa trên việc họ có được bảo hiểm bởi kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc và dựa trên thu nhập của họ hay không.
Hầu hết những người có thu nhập đủ điều kiện đầu tư đến tổng giới hạn đóng góp hàng năm cho Roth và IRA truyền thống kết hợp, hiện là 6.000 đô la (hoặc 7.000 đô la cho những người từ 50 tuổi trở lên). Tuy nhiên, những người có thu nhập có thu nhập nằm trong phạm vi loại trừ bị hạn chế đóng góp Roth IRA. Và những người có thu nhập cao nhất hoàn toàn không đủ điều kiện để đóng góp cho Roth IRA.
Các nhà đầu tư tài trợ cho Roth IRA bằng đô la sau thuế, có nghĩa là các khoản đóng góp không được khấu trừ thuế. Sau đó, các khoản đóng góp được miễn thuế và tạo ra lợi nhuận được miễn thuế trong Roth IRA. Các khoản rút tiền đủ điều kiện (thường được thực hiện khi nghỉ hưu) từ Roth IRA không bị đánh thuế là thu nhập. Như một đặc quyền Roth IRA được bổ sung, bạn không bắt buộc phải thực hiện các khoản phân phối tối thiểu khi nghỉ hưu, có nghĩa là bạn có thể để tiền của mình tăng trưởng vô thời hạn.
Nếu bạn rơi vào phạm vi loại bỏ Roth IRA, IRS cung cấp hướng dẫn trong Ấn phẩm 590-A để tìm giới hạn đóng góp của bạn. Tốt nhất bạn nên làm việc với kế toán để tính toán khoản đóng góp của bạn và tính thuế một cách chính xác.
Cũng hữu ích khi lưu ý rằng đối với cả đóng góp của Roth và IRA truyền thống, những người đã kết hôn và nộp hồ sơ riêng có thể sử dụng các quy tắc loại trừ thu nhập cho các cá nhân độc thân miễn là họ chưa sống với vợ / chồng của mình vào bất kỳ thời điểm nào trong năm.
Dưới đây là giới hạn thu nhập Roth IRA cho năm 2021 và 2022:
| Giới hạn thu nhập Roth IRA trong năm 2021 và 2022 | |||
|---|---|---|---|
| Trạng thái nộp hồ sơ | Thu nhập năm 2021 | Thu nhập năm 2022 | Số tiền bạn có thể đóng góp |
| Độc thân, chủ hộ hoặc đã kết hôn nộp hồ sơ riêng (và bạn đã không sống với vợ / chồng của mình vào bất kỳ thời điểm nào trong năm) | Dưới $ 125,000 | Dưới $ 129,000 | Tối đa ($ 6.000 hoặc $ 7.000 nếu bạn từ 50 tuổi trở lên) |
| $ 125,000 đến $ 140,000 | 129.000 đô la đến 144.000 đô la | Số tiền giảm | |
| $ 140,000 trở lên | $ 144,000 trở lên | Số không | |
| Nộp hồ sơ kết hôn chung hoặc góa phụ đủ tiêu chuẩn (er) | Dưới $ 198,000 | Dưới $ 204,000 | Tối đa ($ 6.000 hoặc $ 7.000 nếu bạn từ 50 tuổi trở lên) |
| 198.000 đô la đến 208.000 đô la | $ 204,000 đến $ 214,000 | Số tiền giảm | |
| 208.000 đô la trở lên | $ 214,000 trở lên | Số không | |
| Đã kết hôn nộp hồ sơ riêng | Dưới $ 10.000 | Dưới $ 10.000 | Số tiền giảm |
| 10.000 đô la trở lên | 10.000 đô la trở lên | Số không |
Nguồn:IRS
IRS không giới hạn số tiền bạn có thể đầu tư vào IRA truyền thống dựa trên số tiền bạn kiếm được. Thay vào đó, giai đoạn đầu xác định liệu thu nhập của bạn có hạn chế bạn yêu cầu khấu trừ thuế đầy đủ cho khoản đóng góp IRA truyền thống của bạn hay không.
Đối với hầu hết những người có thu nhập, đầu tư vào IRA truyền thống làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn tính theo đô la. Các khoản tiền bạn đầu tư phát triển miễn thuế cho đến khi bạn rút chúng khi nghỉ hưu, tại thời điểm đó, các khoản phân phối của bạn bị đánh thuế là thu nhập.
Bạn có thể có IRA truyền thống cho dù bạn có được bảo hiểm bởi chương trình hưu trí thông qua chủ lao động của bạn hay không. Những người không có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc có thể yêu cầu khấu trừ toàn bộ cho các khoản đóng góp IRA truyền thống của họ, bất kể thu nhập.
Ví dụ:nếu ai đó kiếm được 55.000 đô la thu nhập chịu thuế vào năm 2021 và đầu tư 5.000 đô la vào IRA truyền thống, thu nhập chịu thuế của họ sẽ giảm xuống còn 50.000 đô la.
Những người được bảo hiểm bởi một kế hoạch tại nơi làm việc vẫn có thể đủ điều kiện để khấu trừ các khoản đóng góp của họ, nhưng những người có thu nhập trong một số phạm vi thu nhập sẽ chỉ đủ điều kiện để được khấu trừ một phần hoặc có thể hoàn toàn không khấu trừ.
Lưu ý rằng bạn được coi là được bao trả bởi một kế hoạch tại nơi làm việc nếu chủ lao động của bạn đề nghị bạn một kế hoạch nghỉ hưu, bất kể bạn có chọn tham gia hay đóng góp cho kế hoạch đó hay không. Các phạm vi loại bỏ đối với những người có thu nhập được bao gồm trong kế hoạch nơi làm việc sẽ áp dụng cho bạn.
Dưới đây là các phạm vi loại bỏ IRA truyền thống cho năm 2021 và 2022:
| Giới hạn Khấu trừ IRA truyền thống cho năm 2021 và 2022: Được bao phủ bởi một kế hoạch tại nơi làm việc | |||
|---|---|---|---|
| Trạng thái nộp hồ sơ | Thu nhập năm 2021 | Thu nhập năm 2022 | Giới hạn Khấu trừ |
| Độc thân, chủ hộ hoặc đã kết hôn nộp hồ sơ riêng (và bạn đã không sống với vợ / chồng của mình vào bất kỳ thời điểm nào trong năm) | $ 66,000 trở xuống | 68.000 đô la trở xuống | Khấu trừ toàn bộ |
| Hơn 66.000 đô la nhưng ít hơn 76.000 đô la | Hơn 68.000 đô la nhưng ít hơn 78.000 đô la | Khấu trừ một phần | |
| 76.000 đô la trở lên | $ 78,000 trở lên | Không khấu trừ | |
| Nộp hồ sơ kết hôn chung hoặc góa phụ đủ điều kiện (er) | 105.000 đô la trở xuống | 109.000 đô la trở xuống | Khấu trừ toàn bộ |
| Hơn 105.000 đô la nhưng dưới 125.000 đô la | $ 109,000 đến $ 129,000 | Khấu trừ một phần | |
| 125.000 đô la trở lên | 129.000 đô la trở lên | Không khấu trừ | |
| Đã kết hôn (nộp hồ sơ riêng) | Dưới $ 10.000 | Dưới $ 10.000 | Khấu trừ một phần |
| 10.000 đô la trở lên | 10.000 đô la trở lên | Không khấu trừ |
Nguồn:IRS
| Giới hạn Khấu trừ IRA truyền thống cho năm 2021 và 2022: Không được bao gồm bởi một kế hoạch tại nơi làm việc | |||
|---|---|---|---|
| Trạng thái nộp hồ sơ | Thu nhập năm 2021 | Thu nhập năm 2022 | Giới hạn Khấu trừ |
| Độc thân, chủ hộ hoặc góa phụ đủ tiêu chuẩn (er) hoặc đã kết hôn nộp hồ sơ riêng (và bạn đã không sống với vợ / chồng của mình vào bất kỳ thời điểm nào trong năm) | Số tiền bất kỳ | Số tiền bất kỳ | Khấu trừ toàn bộ |
| Nộp hồ sơ kết hôn chung hoặc riêng với vợ / chồng không được bảo hiểm | Số tiền bất kỳ | Số tiền bất kỳ | Khấu trừ toàn bộ |
| Nộp hồ sơ kết hôn chung với vợ / chồng được bảo hiểm | 198.000 đô la trở xuống | $ 204,000 trở xuống | Khấu trừ toàn bộ |
| Hơn 198.000 đô la nhưng ít hơn 208.000 đô la | Hơn $ 204,000 nhưng ít hơn $ 214,000 | Khấu trừ một phần | |
| 208.000 đô la trở lên | $ 214,000 trở lên | Không khấu trừ | |
| Nộp hồ sơ kết hôn riêng với vợ / chồng được bảo hiểm | Dưới $ 10.000 | Dưới $ 10.000 | Khấu trừ một phần |
| 10.000 đô la trở lên | 10.000 đô la trở lên | Không khấu trừ |
Nguồn:IRS
Nếu bạn rơi vào phạm vi thu nhập bị loại bỏ, IRS hướng dẫn bạn sử dụng Bảng số 1-2:Tính Khoản khấu trừ IRA Giảm của bạn cho năm 2021 để xác định khoản khấu trừ của bạn. Thật khôn ngoan khi làm việc với kế toán để tính toán khoản khấu trừ của bạn một cách chính xác.
Tiết kiệm cho hưu trí là điều cần thiết để đạt được tự do tài chính khi nghỉ hưu, và các tài khoản hưu trí được ưu đãi về thuế là một cách tuyệt vời để tối đa hóa các khoản đầu tư của bạn và giảm thuế của bạn.
Khi thu nhập của bạn tăng lên, các khoản đóng góp hoặc khoản đóng góp được khấu trừ của bạn có thể bị giảm bớt do các giai đoạn loại bỏ thu nhập. Nếu loại bỏ dần áp dụng cho thu nhập của bạn, một chuyên gia thuế như kế toán có thể giúp khai thuế một cách chính xác và tối đa hóa các khoản khấu trừ của bạn.
Một người lập kế hoạch tài chính cũng có thể giúp bạn lập kế hoạch đầu tư bao nhiêu tiền và đầu tư vào đâu. Nếu trước đây bạn chưa từng làm việc với một nhà lập kế hoạch tài chính, hãy cân nhắc liên hệ với một nhà lập kế hoạch tài chính để giúp bạn lập kế hoạch kiếm tiền.