Câu hỏi: Tôi có thể sử dụng chuỗi EE hoặc trái phiếu I của mình để trả tiền học đại học của đứa cháu — và tiết kiệm thuế không?
Trả lời: Bạn có thể mua lại trái phiếu tiết kiệm để giúp trang trải chi phí học đại học và trong một số trường hợp, tiền lãi mà trái phiếu kiếm được sẽ không phải chịu thuế thu nhập liên bang. Nhưng với tư cách là ông bà, bạn có thể sẽ phải vượt qua một số vòng và đáp ứng các giới hạn thu nhập để tránh thuế.
Theo Chương trình Trái phiếu Tiết kiệm Giáo dục, bạn có thể loại trừ lãi trái phiếu khỏi thu nhập của mình nếu bạn sử dụng tiền thu được từ trái phiếu để trả các chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn cho bản thân, vợ / chồng hoặc người phụ thuộc của bạn. Nếu cháu của bạn không phải là người phụ thuộc mà bạn liệt kê trên tờ khai thuế, bạn sẽ không đáp ứng tiêu chuẩn.
Một số hạn chế khác cũng được áp dụng. Trái phiếu EE phải được phát hành sau năm 1989 (tất cả trái phiếu I đều đủ điều kiện). Trái phiếu phải được phát hành dưới danh nghĩa của bạn hoặc cả tên của bạn và vợ / chồng của bạn với tư cách là người đồng sở hữu (người phụ thuộc có thể được liệt kê là người thụ hưởng nhưng không phải là chủ sở hữu). Ngoài ra, bạn phải từ 24 tuổi trở lên vào ngày phát hành trái phiếu. Việc loại trừ thuế bắt đầu loại bỏ dần đối với những người có tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi vượt quá $ 81,100 ($ 121,600 cho các bản khai thuế chung) cho năm tính thuế 2019 và nó sẽ biến mất khi MAGI đạt $ 96,100 hoặc hơn ($ 151,600 cho các lợi nhuận chung). Nếu đã kết hôn, bạn phải khai thuế chung để loại trừ tiền lãi trái phiếu khỏi thu nhập. Và chi phí giáo dục phải được phát sinh trong cùng năm tính thuế mà trái phiếu được mua lại.
Mark Kantrowitz, nhà xuất bản và phó chủ tịch nghiên cứu của Savingforcollege.com, cho biết ông bà không đủ điều kiện để được giảm thuế vì họ không coi cháu mình là người phụ thuộc nhưng quyết tâm nhận được nó có thể sử dụng một cách giải quyết phù hợp với các quy tắc IRS. . Các chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn theo Chương trình Trái phiếu Tiết kiệm Giáo dục bao gồm học phí và lệ phí (nhưng không phải tiền ăn ở hoặc sách vở) tại một cơ sở giáo dục sau trung học, cũng như các khoản đóng góp vào tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell hoặc kế hoạch tiết kiệm trả trước hoặc học phí 529 . Ông bà có thể tự liệt kê mình là người thụ hưởng trong gói 529 — ông bà không cần phải là chủ sở hữu của gói, vì vậy bạn có thể sử dụng 529 mà cha mẹ của đứa trẻ sở hữu — sau đó mua lại trái phiếu và đóng góp số tiền thu được vào 529 trong vòng 60 ngày kể từ ngày đổi. Sau đó, bạn có thể thay đổi người thụ hưởng trên gói 529 thành tên của đứa cháu.
Không chỉ ông bà có thể tận dụng lợi thế của việc loại trừ thuế, mà đứa cháu còn có thể sử dụng tiền cho nhiều khoản chi phí học hành. Các khoản rút tiền từ 529 được miễn thuế đối với học phí và lệ phí đại học, cũng như tiền ăn ở, sách và máy tính. (Ngoài ra, ở hầu hết các tiểu bang, miễn thuế lên đến 10.000 đô la hàng năm để trả học phí cho trường từ lớp mẫu giáo đến lớp 12)