Nếu bạn đang nghĩ đến việc thực hiện chuyển đổi IRA sang IRA trong năm nay, thì có một sai lầm tốn kém - và thường bị bỏ qua - mà bạn cần tránh:vi phạm quy tắc chuyển IRA “một lần mỗi năm”.
Chưa bao giờ nghe về nó? Chúng tôi nghi ngờ bạn không đơn độc. Trên thực tế, việc vô tình vi phạm quy tắc là “một trong những sai lầm đắt giá nhất mà khách hàng có thể mắc phải”, các chuyên gia thuế Robert Bloink và William H. Byrnes viết trong một bài đăng tại Thinkvisor.
Nguy cơ bạn vi phạm quy tắc chuyển đổi IRA mỗi năm một lần có lẽ là cao nhất nếu bạn có nhiều IRA và muốn hợp nhất chúng thành một IRA duy nhất. Một góa phụ hoặc góa vợ thừa kế IRA từ vợ / chồng và muốn chuyển nó vào IRA của cô ấy hoặc của chính mình cũng có thể có nguy cơ vi phạm quy tắc nếu người đó đã thực hiện chuyển đổi IRA sang IRA trong quá khứ gần đây.
IRS về cơ bản định nghĩa “chuyển khoản” là rút tiền hoặc các tài sản khác từ một tài khoản hưu trí và gửi tất cả hoặc một số vào tài khoản hưu trí khác.
Các tài sản bạn rút từ IRA trong quá trình chuyển đổi không được coi là thu nhập chịu thuế miễn là bạn chuyển chúng sang IRA khác và hoàn tất việc chuyển nhượng trong vòng 60 ngày. Nhiều người biết quy tắc này.
Tuy nhiên, những gì họ có thể không hiểu là bạn bị giới hạn một lần luân chuyển như vậy trong bất kỳ khoảng thời gian 12 tháng nào. Nếu điều đó khiến bạn nhướn mày, đừng chỉ nói đến Bloink và Byrnes - chính IRS cho biết chính sách này đã có hiệu lực từ năm 2015.
Theo IRS:
“Bắt đầu sau ngày 1 tháng 1 năm 2015, bạn chỉ có thể thực hiện một lần chuyển từ IRA sang IRA khác (hoặc giống nhau) trong bất kỳ khoảng thời gian 12 tháng nào, bất kể số lượng IRA mà bạn sở hữu… Giới hạn sẽ áp dụng bằng cách tổng hợp tất cả IRA của cá nhân, bao gồm SEP và SIMPLE IRA cũng như IRA truyền thống và Roth, coi chúng như một IRA cho các mục đích của giới hạn. ”
Điều gì xảy ra nếu bạn thực hiện nhiều hơn một lần chuyển IRA sang IRA trong khoảng thời gian 12 tháng? Một vài điều và không điều nào trong số đó là tốt.
Đối với những người mới bắt đầu, toàn bộ số tiền từ lần chuyển tiền thứ hai - và bất kỳ lần chuyển tiền nào tiếp theo nằm trong khoảng thời gian 12 tháng - sẽ phải chịu thuế hoàn toàn.
Và nó trở nên tồi tệ hơn. Theo Bloink và Byrnes:
“Tuy nhiên, các hình phạt không kết thúc ở đó. Nếu khách hàng không đủ điều kiện để rút tiền từ IRA vì họ chưa đến 59 tuổi ½, khách hàng cũng có thể phải chịu hình phạt rút tiền sớm 10% trên mức thuế thu nhập thông thường của họ. Việc chuyển đổi cũng có thể gây ra khoản thuế 6% đối với các khoản đóng góp IRA vượt quá nếu lỗi không được sửa chữa kịp thời. ”
Ngoài ra, Bloink và Byrnes chỉ ra rằng giới hạn áp dụng trên cơ sở 12 tháng, không phải năm dương lịch. Vì vậy, một cách dễ dàng để bạn bị phát hiện vi phạm quy tắc là theo đuổi việc tái đầu tư muộn trong một năm (giả sử vào tháng 12 năm 2021) và giả sử rằng bạn có thể thực hiện chuyển đổi khác vào đầu năm sau (chẳng hạn như vào tháng 3 năm 2022).
Có những ngoại lệ đối với quy tắc chuyển đổi IRA mỗi năm một lần. Theo IRS, giới hạn không áp dụng cho:
Điều quan trọng cần nhấn mạnh là khả năng chuyển tiền trực tiếp từ người được ủy thác IRA này sang người khác - chẳng hạn như từ Vanguard sang Fidelity - vẫn còn nguyên vẹn. Đó là vì loại chuyển này không được coi là chuyển đổi.
Bloink và Byrnes kết thúc bài đăng của họ với điều bây giờ nên là sự thật hiển nhiên:“Quy tắc chuyển đổi IRA mỗi năm một lần rất phức tạp.”
Vì vậy, nếu bạn đang lên kế hoạch cho nhiều lần chuyển đổi IRA sang IRA trong những năm tới và muốn sắp xếp mọi thứ để không vi phạm quy tắc IRS, trước tiên hãy tham khảo ý kiến chuyên gia. Bạn có thể tìm thấy một giải pháp bằng cách ghé qua Trung tâm Giải pháp của Money Talks News và tìm kiếm một cố vấn tài chính đã được kiểm tra.
Bạn cũng có thể khám phá các mẹo để tìm được một kế toán viên giỏi trong “Làm thế nào để có được người bán đúng thuế với mức giá phù hợp.”