Như bạn đã biết, đôi khi mọi thứ không diễn ra theo cách bạn dự tính. Những người chết quá trẻ hoặc cần được chăm sóc chuyên nghiệp sau khi bị bệnh hoặc khuyết tật. Đôi khi, chỉ cần sống đến tuổi già sẽ rút hết số tiền tiết kiệm mà bạn đã làm việc chăm chỉ vào ngân hàng.
Đó là lý do tại sao những người quan tâm đến gia đình và bản thân họ mua bảo hiểm để giải quyết những rủi ro trong cuộc sống. Và bạn có tin hay không, thỉnh thoảng chính phủ công nhận - và khen thưởng - những người trong chúng ta có kế hoạch trước cho những điều bất ngờ. Bảo hiểm nhân thọ là một ví dụ:Các khoản thanh toán cho người thụ hưởng được miễn thuế thu nhập.
Bảo hiểm tuổi thọ - dưới dạng niên kim thu nhập - cũng nhận được một số lợi ích về thuế. (Tuy nhiên, những lợi ích đó có thể và nên tốt hơn, như chúng ta sẽ thảo luận trong Phần 2, sẽ sớm được xuất bản.)
Người về hưu và người sắp nghỉ hưu phải đối mặt với hai tác động thuế quan trọng khi họ cân nhắc đưa niên kim thu nhập vào danh mục hưu trí của mình:Thứ nhất, họ sẽ sử dụng nguồn tiết kiệm nào trong số các nguồn tiết kiệm để mua niên kim, và thứ hai, khi họ bắt đầu nhận được thanh toán từ niên kim, làm thế nào họ có bị đánh thuế không?
Các nhà đầu tư cá nhân thường tìm tiền để tài trợ phí bảo hiểm cho niên kim thu nhập từ một hoặc nhiều trong ba nguồn tiết kiệm sau đây. Mỗi loại có cách xử lý thuế khác nhau:
Quyết định nơi tài trợ phí bảo hiểm niên kim thu nhập của bạn có thể khó khăn, nhưng sau đây là một số quy tắc chúng tôi tuân theo:
Khi bạn nhận được khoản thanh toán niên kim từ công ty bảo hiểm, cho dù hàng tháng hay hàng năm, số tiền tổng thể không được chia nhỏ thành các bộ phận cấu thành của nó để bạn xem. Điều đó không giống như, nói, một khoản thanh toán thế chấp, được tách ra giữa việc trả nợ gốc và lãi. Tuy nhiên, từ quan điểm tài chính, việc thanh toán niên kim xuất phát từ ba yếu tố khác nhau:
Về thành phần cuối cùng, nếu bạn sống lâu, bạn có thể kiếm được nhiều hơn số tiền bạn bỏ ra thông qua các khoản tín dụng kéo dài tuổi thọ này, điều này làm cho nó trở thành một sự sắp xếp tài chính thuận lợi cho bạn.
Hãy ghi nhớ ba thành phần đó khi đọc về cách các khoản thanh toán niên kim bị đánh thuế hiện nay (bên dưới) và cách chúng nên bị đánh thuế, theo ý kiến của tôi (Phần 2).
Như đã nêu ở trên, nếu số tiền bạn chi để mua một niên kim đã bị đánh thuế (nghĩa là bạn đã sử dụng tiền từ khoản tiết kiệm cá nhân của mình hoặc một niên kim trả chậm hiện có), IRS cho phép bạn loại trừ phần đó khỏi thuế bổ sung.
Biểu đồ dưới đây cho thấy các tính toán thuế (khung thuế 15%) cho một niên kim thu nhập cung cấp 8.158 đô la (xem chú thích 1 bên dưới) thu nhập hàng năm cho nam giới 70 tuổi với khoản phí bảo hiểm 100.000 đô la được trả từ các nguồn tiết kiệm khác nhau.
(1) Số tiền được dựa trên báo giá niên kim trả ngay cho cuộc sống kể từ ngày 4 tháng 12 năm 2018. (2) Cơ sở chi phí là phần phí bảo hiểm đã được đánh thuế. (3) Số tiền được loại trừ được các công ty bảo hiểm cung cấp trong báo giá trước khi mua và trong báo cáo thuế sau khi mua.
Số tiền thanh toán niên kim không bao gồm thuế được giới hạn trong cơ sở chi phí và bất kỳ thứ gì vượt quá số tiền đó đều phải chịu thuế hoàn toàn. Mức giảm thuế từ việc loại trừ cơ sở chi phí hàng năm là tương đối khiêm tốn so với lợi ích mà xã hội thu được từ việc các cá nhân mua bảo hiểm tuổi thọ của chính họ.
Mặc dù mã số thuế xử lý các niên kim thu nhập một cách công bằng với một số lợi ích thuế khiêm tốn, ưu tiên hàng đầu là sử dụng sản phẩm để đảm bảo thu nhập bạn cần.
Bài viết tiếp theo sẽ đề xuất những thay đổi trong mã số thuế sẽ mang lại lợi ích chính cho cả người mua các niên kim thu nhập này cũng như cho chính phủ liên bang.
* Theo niên kim thu nhập do công ty bảo hiểm phát hành, rủi ro tuổi thọ của bạn được gộp chung với các niên kim khác. Sử dụng bảng tỷ lệ tử vong dự báo tuổi thọ, các công ty bảo hiểm chuyển khoản tiết kiệm của họ khi những người lĩnh họ qua đời và nghĩa vụ của họ chấm dứt. Đó là tín dụng lâu dài theo quan điểm của công ty. Từ quan điểm của người mua, tín dụng dài hạn trái ngược với bảo hiểm có kỳ hạn. Thay vì trả phí bảo hiểm có kỳ hạn, người truyền họ bán một phần di sản của mình cho công ty bảo hiểm và đổi lại nhận được tín dụng trường tồn.