Roth IRA lại phổ biến một lần nữa. Mức thuế thu nhập thấp hơn mới khiến việc chuyển đổi sang Roth trở nên thuận lợi hơn so với trước đây. Ngoài ra, các mức thuế suất thấp sẽ hết hiệu lực vào năm 2025 và có kỳ vọng rằng mức thuế suất cao hơn có thể sắp xảy ra. Điều này cũng ủng hộ Roth IRA, có các bản phân phối đủ điều kiện được miễn thuế thu nhập, không giống như IRA truyền thống.
Hạn chế thu nhập có thể cản trở một số người bơm tiền trực tiếp vào Roth IRA, vì mọi người bị loại bỏ dần khi thu nhập của họ vượt quá ngưỡng 203.000 đô la (giới hạn nộp hồ sơ kết hôn năm 2019, hoặc 137.000 đô la nếu độc thân). Tuy nhiên, có cách gián tiếp để tài trợ cho Roth IRA. Dưới đây là ba ví dụ:
Đầu tiên, hãy đóng góp tối đa cho kế hoạch 401 (k), có thể cao hơn nhiều so với mức bạn nhận thấy. Vào năm 2019, khoản đóng góp được khấu trừ thuế tối đa cho 401 (k) của người sử dụng lao động là 19.000 đô la mỗi người mỗi năm hoặc 25.000 đô la với khoản đóng góp “bắt kịp” nếu trên 50 tuổi. Tuy nhiên, bạn có thể vượt xa con số đó. Nếu chủ lao động của bạn cho phép các khoản đóng góp sau thuế cho 401 (k) của bạn, bạn cũng nhận được lợi thế từ giới hạn 56.000 đô la cho năm 2019. Con số này thể hiện giới hạn tổng thể. Điều đó có nghĩa là nó bao gồm khoản hoãn lương 19.000 đô la (trước thuế hoặc Roth) của bạn cộng với bất kỳ đóng góp nào từ người sử dụng lao động của bạn, nhưng không phải là đóng góp kịp thời.
Tại sao mọi người lại đóng góp đô la sau thuế vào 401 (k)? Vì hai lý do. Đầu tiên, đô la sau thuế trong 401 (k) tăng trưởng được hoãn thuế, thu nhập không bị đánh thuế cho đến khi được rút. Điều này có nghĩa là nhiều tiền của bạn được tái đầu tư và tăng trưởng, vì thuế không phải là lực cản đối với lợi nhuận. Đúng, bạn có thể được hoãn thuế theo niên kim hoặc IRA, nhưng có một sự khác biệt lớn.
Người khởi xướng thực sự là các khoản đóng góp sau thuế cho 401 (k) có thể được chuyển thành Roth IRA khi nghỉ hưu hoặc tách khỏi dịch vụ. Đối với những người hiện đang loại bỏ việc đóng góp cho Roth IRA vì thu nhập của họ quá cao, điều này là rất lớn. Không có giới hạn thu nhập nào đối với việc đóng góp sau thuế cho 401 (k) và sau đó chuyển số tiền đó đến Roth IRA khi bạn rời công ty.
Một lưu ý là thu nhập trên các khoản đóng góp sau thuế cho 401 (k) sẽ bị đánh thuế khi rút tiền. Tuy nhiên, thu nhập trên khoản đóng góp sau thuế cộng với khoản đóng góp trước thuế hoặc khoản đóng góp thường xuyên cho 401 (k) có thể được chuyển thành IRA miễn thuế khi rời công ty và việc hoãn thuế sẽ tiếp tục.
Giả sử Bob 55 tuổi và đóng góp 19.000 đô la cộng với số tiền trên 50 bắt kịp 401 (k) của anh ấy với tổng số 25.000 đô la. Bob có nhiều chỗ để tiết kiệm hơn trong năm nay, bởi vì bọn trẻ đã ra trường và anh ấy có dòng tiền. Anh ấy muốn tài trợ cho Roth IRA vì anh ấy thích ý tưởng về một số thu nhập hưu trí của anh ấy được miễn thuế, không giống như 401 (k) truyền thống của anh ấy, trong đó tất cả các khoản tiền rút của anh ấy đều phải chịu thuế thu nhập. Tuy nhiên, Bob đã loại bỏ việc tài trợ trực tiếp cho Roth IRA vì thu nhập của anh ấy quá cao.
Vì vậy, Bob dùng thử Roth IRA siêu cửa hậu, do không có giới hạn thu nhập nào với việc tài trợ các khoản đóng góp sau thuế trong 401 (k). Bob quyết định tiết kiệm thêm 10.000 đô la sau khi đóng góp thuế trong cùng 401 (k).
Bob tiếp tục làm điều này mỗi năm trong 5 năm tiếp theo, tích lũy khoản đóng góp sau thuế của mình lên 50.000 đô la. Cuối cùng anh ta nghỉ việc và muốn chuyển tiền của mình ra khỏi kế hoạch 401 (k) của công ty. Anh ta yêu cầu hai séc, một cho các khoản đóng góp sau thuế và một cho các khoản đóng góp thường xuyên hoặc trước thuế cộng với thu nhập trên các khoản đóng góp sau thuế. Anh ta gửi séc sau thuế của mình vào Roth IRA và chuyển tiền trước thuế cộng với thu nhập sau thuế vào IRA thông thường.
Nếu Bob chỉ đóng góp trực tiếp cho Roth IRA - giả sử anh ta đủ điều kiện từ quan điểm thu nhập - thì anh ta sẽ phải chịu mức tối đa hàng năm của năm 2019 là 7.000 đô la (giới hạn 6.000 đô la cộng với 1.000 đô la nếu trên 50 tuổi). Nhưng bằng cách tận dụng chiến lược Roth IRA siêu cửa hậu này thông qua 401 (k) của mình, Bob đã tăng đáng kể những gì anh ấy có thể tiết kiệm được trong Roth IRA hàng năm.
Nhanh chóng về sau khi nghỉ hưu, Bob hiện có một lượng tiền trong Roth IRA của mình mà anh ta có thể truy cập miễn thuế - không giống như 401 (k) truyền thống của anh ta. Số tiền này của Roth có thể giúp anh ta giảm bớt nghĩa vụ thuế thu nhập trong tương lai vì việc rút tiền được miễn thuế. Roth IRA của anh ấy cũng không tuân theo các quy tắc phân phối tối thiểu bắt buộc, có nghĩa là anh ấy không bị buộc phải rút tiền của mình ở mức 70 ½.
Bạn cần đảm bảo rằng bạn có khả năng thanh khoản cần thiết để thực hiện điều này. Sẽ không hợp lý nếu bạn tiêu thêm tiền trong một kế hoạch đủ điều kiện trước thuế hoặc sau thuế nếu điều đó làm cạn kiệt khả năng thanh khoản của bạn và khiến bạn thiếu tiền mặt. Đảm bảo rằng bạn có một quỹ dự phòng khẩn cấp.
Đưa nhiều tiền hơn vào kế hoạch hưu trí có nghĩa là sẽ có nhiều tiền hơn bị khóa lại cho đến khi 59 tuổi ½, là độ tuổi mà bạn có thể rút tiền từ 401 (k) mà không phải trả tiền phạt IRS (các khoản đóng góp cho Roth IRA có thể được rút bất cứ lúc nào, miễn phí và miễn thuế, nhưng tiền lãi rút trước 59½ tuổi sẽ bị phạt). Mọi người cần cảm thấy thoải mái với dòng tiền của mình để thực hiện điều này.
Ngoài ra, bạn nên đánh giá các mục đích sử dụng tiền khác của mình ngoài khoản 401 (k) sau thuế - như tài trợ cho trường đại học, trả nợ thế chấp hoặc các khoản nợ khác. Tất cả những điều khác đều bình đẳng, nếu bạn có thể sử dụng nó, Roth IRA siêu backdoor là một cách tuyệt vời để tăng siêu khoản tiết kiệm Roth của bạn.
Bạn có thể thực hiện chiến lược tương tự này ở quy mô nhỏ hơn bằng cách đóng góp vào IRA không khấu trừ. Các cá nhân bị cấm gửi tiền trực tiếp vào Roth IRA có thể gửi số tiền tối đa được phép (6.000 đô la dưới 50 tuổi và 7.000 đô la trên 50 tuổi cho năm 2019) vào IRA không khấu trừ. Roth IRA backdoor được hoàn thành bằng cách chuyển đổi ngay IRA không được khấu trừ thành Roth IRA miễn thuế.
Chiến lược này sẽ hoạt động tốt hơn nếu bạn không có bất kỳ IRA truyền thống nào hiện có để tránh quy tắc tỷ lệ. Quy tắc đó nói rằng bạn phải tổng hợp tất cả IRA của mình để xác định bạn nợ bao nhiêu thuế thu nhập khi chuyển đổi. Nếu bạn không có IRA nào khác và bạn mở IRA không được khấu trừ $ 6.000 và sau đó chuyển đổi nó, bạn chỉ nợ thuế đối với thu nhập, nếu có. Ngược lại, nếu bạn có IRA truyền thống trị giá 94.000 đô la (đóng góp trước thuế) và bạn chuyển đổi khoản đóng góp không được khấu trừ 6.000 đô la sang Roth IRA mới, thì khoản chuyển đổi sẽ phải chịu thuế 94%. Hãy lưu ý đến chiến lược này nếu bạn còn dư IRA trước thuế khác.
Không có giới hạn thu nhập đối với việc chuyển đổi IRA truyền thống hoặc IRA trước thuế thành Roth IRA, nhưng điều này chỉ có ý nghĩa nếu bạn cho rằng thuế suất thu nhập của mình sẽ cao hơn trong tương lai. Kể từ khi cắt giảm thuế năm 2017, nhiều người nộp thuế hiện đang ở trong khung thuế thấp hơn những năm trước. Tuy nhiên, việc cắt giảm thuế dự kiến sẽ hết hạn vào năm 2025. Nếu một người định chuyển đổi sang Roth IRA, tất cả những thứ khác đều bình đẳng, thì đó là trước khi thuế suất tăng vào năm 2025. Vấn đề với việc chuyển đổi IRA trước thuế đối với Roth là thuế thu nhập phải trả trên toàn bộ số tiền được quy đổi (trừ khi bạn có bất kỳ khoản đóng góp sau thuế nào). Ví dụ:nếu bạn có IRA truyền thống 100.000 đô la chỉ bao gồm đô la trước thuế thì nếu bạn chuyển đổi nó thành Roth, giống như bạn có thêm 100.000 đô la thu nhập chịu thuế. Số tiền này cao hơn bất kỳ mức lương hoặc thu nhập kinh doanh nào khác mà bạn có thể đã có trong năm. Mức thuế có thể đáng kể, đặc biệt nếu việc chuyển đổi đẩy bạn vào khung thuế cao hơn hoặc khiến bạn loại bỏ một số khoản khấu trừ nhất định.
Tuy nhiên, IRS không cho phép bạn xóa bỏ việc chuyển đổi. Ví dụ:sử dụng cùng một IRA 100.000 đô la, bạn có thể chuyển đổi 16.600 đô la một năm thành Roth IRA trong sáu năm tới cho đến năm 2025 khi các đợt cắt giảm thuế hết hạn. Nếu bạn giải phóng các chuyển đổi theo thời gian, điều đó có thể sẽ làm giảm số thu nhập chịu thuế bạn có cho mỗi năm so với nếu bạn chuyển đổi toàn bộ số tiền trong một năm. Điều này có thể giúp bạn giữ nguyên khung thuế như khi bạn không chuyển đổi.
Tại sao mọi người lại chuyển đổi sang Roth nếu họ phải chịu tất cả khoản thuế đó? Một lý do là vì không có phân phối tối thiểu bắt buộc trên Roth IRA. Không giống như IRA truyền thống, đòi hỏi bạn phải rút tiền sau 70 ½ tuổi, Roth có thể tiếp tục phát triển và bạn không bao giờ phải động đến nó trừ khi bạn quyết định rút tiền chứ không phải chính phủ quyết định thay bạn.
Điều này đặc biệt tốt cho những người cảm thấy họ có thể không bao giờ sử dụng Roth khi nghỉ hưu và muốn để lại nó cho con cái của họ. Đúng là, bọn trẻ sẽ phải rút tiền ra khi chúng thừa kế Roth (các quy tắc đặc biệt áp dụng cho Roth IRA được thừa kế) nhưng số tiền gốc còn lại trong tài khoản sẽ được miễn thuế và các khoản phân phối miễn thuế. Hãy tưởng tượng bạn không phải rút tiền ra khỏi Roth IRA trong suốt cuộc đời của mình vì không có phân phối bắt buộc và để bọn trẻ rút tiền miễn thuế? Khoản tiết kiệm thuế có thể rất lớn.
Nhìn chung, Roth IRA vẫn là một công cụ lập kế hoạch tài chính mạnh mẽ. Với các khoản rút tiền đủ điều kiện được miễn thuế thu nhập và không có mức phân phối tối thiểu bắt buộc, Roth IRA có thể là người bạn tốt nhất của người về hưu. Thêm vào đó, giờ đây hơn bao giờ hết có cơ hội tài trợ cho Roth, giống như các chiến lược cửa sau được đề cập ở trên.
Chìa khóa thực sự là phải có một kế hoạch, bao gồm cách thức và nơi lưu như Roth IRA. Đó là những điều nhỏ nhặt cộng lại theo thời gian. Và đối với tôi, đó là giá trị thực sự của việc làm việc với một chuyên gia có thể giúp bạn khám phá ra cách sử dụng tiền của mình một cách tốt nhất. Như tôi đã nói với khách hàng của mình, trong lập kế hoạch tài chính không có kỳ lân ma thuật hay chén thánh, chỉ có những chiến lược đơn giản, nhỏ, nhìn chung, nếu được thực hiện đúng cách, sẽ cộng lại tới đô la thực theo thời gian.