Nếu bạn gần đạt đến tuổi 70½ và có IRA, SEP IRA hoặc SIMPLE IRA, hoặc các tài khoản hưu trí trước thuế khác do chủ lao động tài trợ, bạn cần bắt đầu suy nghĩ về mức phân phối tối thiểu bắt buộc mà bạn sẽ phải bắt đầu thực hiện từ mỗi tài khoản. Nếu bạn có Roth IRA, nó không yêu cầu rút tiền cho đến khi chủ sở hữu qua đời.

Tính toán số tiền rất dễ dàng và các bảng tính phân phối tối thiểu bắt buộc cần thiết để xác định số tiền được đặt trên trang web IRS hoặc bằng cách xem các liên kết bên dưới. Và bạn có thể tự kiểm tra lại bằng cách sử dụng một máy tính RMD đơn giản như máy tính trên Kiplinger.com.

Bạn tính RMD như thế nào?

Nếu vợ / chồng của bạn là người thụ hưởng duy nhất IRA của bạn và trẻ hơn bạn 10 tuổi, thì có một bảng tính cụ thể để xác định RMD của bạn, có thể tìm thấy tại đây. Quy trình năm bước của bảng tính này sẽ hướng dẫn bạn cách tính RMD cho từng tài khoản cá nhân mà bạn có, vì vậy bạn có thể tìm ra tổng số tiền phân phối tối thiểu bắt buộc của mình.

Mọi người khác nên sử dụng trang tính này. Đây là một bảng tính ba bước nhanh chóng và dễ dàng để tính toán các tài khoản cá nhân của bạn để đạt được tổng RMD của bạn.

Tất cả các tính toán dựa trên tuổi thọ của bạn tại thời điểm phân phối cần thiết, có thể tìm thấy trên bảng tuổi thọ IRS được liên kết trong mỗi trang tính.

Để tính toán RMD một cách chính xác, bạn sẽ phải biết số dư cuối kỳ của mỗi tài khoản IRA trước thuế là bao nhiêu vào ngày 31 tháng 12 của năm trước, vì vậy hãy đảm bảo rằng bạn có sẵn thông tin đó. Với tư cách là chủ tài khoản, bạn có trách nhiệm tính toán chính xác số tiền phân phối, vì vậy hãy đảm bảo số liệu chính xác trước khi hoàn thành trang tính của bạn.

Khi nào bạn sử dụng RMD của mình?

Nếu bạn sẽ bước sang tuổi 70 ½ vào năm 2019, bạn cần lưu ý rằng bạn phải thực hiện phân phối tối thiểu bắt buộc của mình trước ngày 1 tháng 4 năm sau. Mỗi năm sau đó, việc phân phối của bạn phải được hoàn thành trước ngày 31 tháng 12 của năm đó.

Ví dụ:nếu bạn bước sang tuổi 70 vào tháng 6 năm 2019, điều đó có nghĩa là bạn sẽ 70 ½ vào tháng 12 năm 2019, yêu cầu lần phân phối đầu tiên của bạn phải được bắt đầu trước ngày 1 tháng 4 năm 2020. Nếu bạn bước sang tuổi 70 vào tháng 12 năm 2019, bạn sẽ không còn 70 ½ cho đến tháng 6 Năm 2020, có nghĩa là lần phân phối đầu tiên của bạn phải xảy ra trước ngày 1 tháng 4 năm 2021. Như đã đề cập ở trên, mỗi lần phân phối tiếp theo sẽ cần được thực hiện hàng năm trước ngày 31 tháng 12.

Nếu có bất kỳ nghi ngờ nào, bạn có thể nhập ngày sinh của mình vào công cụ trên Kiplinger.com để biết khi nào RMD của bạn đến hạn.

Khi bạn đã xác định RMD của mình cho tất cả các tài khoản cá nhân của mình, bạn có thể quyết định xem bạn có muốn thực hiện rút tiền từ một hoặc nhiều tài khoản này hay không. IRS không quan tâm số tiền đến từ tài khoản nào - chỉ một tài khoản hoặc kết hợp - miễn là bạn rút tổng số tiền để đáp ứng mức phân phối tối thiểu được yêu cầu.

Một số điều quan trọng cần xem xét

Nếu bạn từ 70 tuổi trở lên và vẫn đang đi làm, bạn không phải thi RMD trong những hoàn cảnh nhất định. Nếu bạn có 401 (k) hoặc 403 (b) do nhà tuyển dụng tài trợ và sở hữu ít hơn 5% công ty, bạn có thể tiếp tục đóng góp và chọn không lấy RMD từ tài khoản đó. Bạn sẽ phải thực hiện các phân phối sau khi rời khỏi nhà tuyển dụng đó.

Nếu bạn được thừa hưởng IRA truyền thống từ một người thân trên 70 tuổi và phải tuân theo RMD, bạn cũng có thể phải tuân theo RMD. Có thể tìm thấy thêm thông tin tại đây trên trang web IRS.

Nếu bạn kế thừa Roth IRA, các tùy chọn của bạn khác nhau tùy thuộc vào việc bạn được thừa kế nó từ ai và bao nhiêu tuổi khi họ qua đời. Biểu đồ này trên trang web IRS có thể giúp xác định thời điểm và cách thức bạn cần thực hiện phân phối tối thiểu bắt buộc. Hãy đọc kỹ và tham khảo ý kiến ​​của cố vấn thuế nếu bạn không chắc chắn vì bạn có thể bị phạt 50% số tiền phân phối nếu không thực hiện RMD.

Sau khi bạn có phân phối tối thiểu bắt buộc được tính toán của mình, bạn được phép lấy ra bất kỳ số tiền nào cao hơn con số đó, tuy nhiên, không thể áp dụng phân phối vượt mức cho các phân phối tối thiểu bắt buộc trong tương lai.

Bạn sẽ không phải trả thuế cho bất kỳ hoạt động phân phối Roth IRA nào vì ban đầu bạn đã tài trợ cho các tài khoản đó bằng đô la sau thuế. Nếu bạn có kết hợp tài khoản trước thuế và tài khoản sau thuế, hãy cân nhắc từng tài khoản khi quyết định rút bất kỳ số tiền nào vượt quá mức phân phối tối thiểu bắt buộc của bạn và mức vượt quá đó sẽ ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế của bạn như thế nào. Điều quan trọng là phải truy cập lại trang này hàng năm.