Đạo luật AN TOÀN, được chính thức ban hành vào ngày 1 tháng 1 năm 2020, hiện là cải cách hưu trí lớn nhất để tác động đến nền kinh tế kể từ Đạo luật Bảo vệ Hưu trí năm 2006.
Tiêu đề chính thức của dự luật là "Thiết lập mọi cộng đồng để nâng cao chức năng hưu trí", được coi là biệt danh BẢO MẬT. Bản thân dự luật là sản phẩm của nỗ lực của lưỡng đảng nhằm làm cho các khoản tiết kiệm hưu trí dễ tiếp cận hơn đối với những người kém thuận lợi hơn.
Chỉ có ba trong số 420 phiếu bầu phản đối đạo luật, điều này càng làm nổi bật tình trạng liên quan đến tiết kiệm hưu trí ở Hoa Kỳ Dự luật này đã được thông qua vào một thời điểm thú vị, xem xét tình hình hưu trí hiện tại, trong đó hệ thống lương hưu đang sụp đổ và An sinh xã hội đang giáp ranh mất khả năng thanh toán.
Tổng cộng có 29 điều khoản mới, mỗi điều khoản đều quan trọng. Tuy nhiên, có một số khía cạnh của luật mới được chứng minh là đáng chú ý hơn những khía cạnh khác. Dưới đây là những điều khoản quan trọng nhất ảnh hưởng lớn đến kế hoạch nghỉ hưu của nhiều người Mỹ.
Trước khi có Đạo luật BẢO MẬT, chính phủ yêu cầu các cá nhân có khoản đóng góp xác định hoặc kế hoạch phúc lợi được xác định phải bắt đầu nhận tiền phân phối không muộn hơn ngày 1 tháng 4 của năm sau khi họ bước sang tuổi 70 ½. Đạo luật SECURE nâng độ tuổi đó lên 72. Giới hạn độ tuổi mới không áp dụng cho những người bước sang tuổi 70 ½ trước khi kết thúc năm 2019. (Để biết thêm thông tin chi tiết, hãy xem RMD:Khi nào tôi phải tham gia?)
Bắt đầu từ năm 2020, các cá nhân hiện được phép tiếp tục đóng góp cho IRA của họ cho dù họ ở độ tuổi nào, miễn là họ đã kiếm được thu nhập. Các khoản đóng góp trước đây đã bị cấm sau tuổi 70 ½.
Đạo luật SECURE vẫn cho phép các cá nhân thực hiện phân phối từ thiện đủ điều kiện hàng năm trị giá 100.000 đô la từ tài khoản IRA ở tuổi 70½. Tuy nhiên, vì các cá nhân vẫn được phép đóng góp cho IRA sau 70 ½ tuổi, nên mức phân bổ đủ điều kiện hàng năm bị giảm xuống tổng số tiền tương đương với các khoản đóng góp cho IRA sau 70 ½ tuổi.
Một thay đổi lớn sẽ đến do Đạo luật AN TOÀN là quy tắc phân phối 10 năm. Quy tắc mới này yêu cầu hầu hết những người thụ hưởng không phải là vợ chồng của kế hoạch nghỉ hưu sau ngày 1 tháng 1 năm 2020, phải phân phối toàn bộ tài khoản kế thừa trong vòng 10 năm kể từ khi chủ sở hữu tài khoản qua đời. Quy tắc 10 năm này áp dụng cho cả IRA truyền thống và cho cả Roth IRA.
Các trường hợp ngoại lệ đối với quy tắc phân phối 10 năm:
Trước khi có luật này, những người thụ hưởng có thể nhận các khoản phân bổ tối thiểu dựa trên tuổi thọ của chính họ. Đối với nhiều người, đây là một lợi thế về thuế. Với tài khoản hưu trí cá nhân (IRA), đây thường được gọi là chiến lược “IRA kéo dài” và người thụ hưởng có thể kéo dài thời gian các tài khoản này vẫn mở, đồng thời thu được lợi ích về thuế trong quá trình này.
Quy tắc mới có khả năng đẩy người thụ hưởng vào khung thuế cao hơn và sẽ kêu gọi cả chủ tài khoản và người thụ hưởng xem xét lại kế hoạch bất động sản hiện tại của họ.
IRA là một trong những ví dụ phổ biến nhất về các kế hoạch đóng góp đã xác định. Cũng như 401 (k) s, các kế hoạch này sẽ có những thay đổi đáng kể theo luật mới.
Đạo luật SECURE bắt buộc các nhà cung cấp đầu tư đưa ra ước tính về thu nhập tiềm năng hàng tháng mà một người về hưu có thể nhận được nếu mua niên kim chung, sống sót hoặc trọn đời.
Quốc hội đã đặt gánh nặng lao động cho những ước tính này chỉ lên vai nhà cung cấp chương trình, người phải cung cấp chúng ít nhất 12 tháng một lần, bất kể chương trình có cung cấp bất kỳ lựa chọn niên kim nào như vậy hay không.
May mắn thay cho các nhà cung cấp kế hoạch, Quốc hội đã ra lệnh cho Bộ Lao động (DOL) sản xuất một mô hình "bến cảng an toàn" để đảm bảo dễ dàng tuân thủ luật mới. Hơn nữa, các yêu cầu này không được luật hóa hoàn toàn cho đến một năm sau khi DOL công bố từng quy tắc cuối cùng tạm thời, tiết lộ mô hình và các giả định cụ thể.
Khi nền kinh tế hợp đồng tiếp tục phát triển và công việc thuê ngoài trở thành tiêu chuẩn mới, Quốc hội đã kêu gọi một cách tiếp cận để kích hoạt các kế hoạch tiết kiệm do người sử dụng lao động tài trợ cho các nhà thầu không phải là nhân viên. Đạo luật AN TOÀN giúp bạn có thể thực hiện điều đó.
Đạo luật yêu cầu tất cả nhân viên bán thời gian đã làm việc ít nhất 500 giờ trong ba năm tính đến thời điểm hiện tại của công việc phải đủ điều kiện đăng ký các gói 401 (k) tại những nơi làm việc cung cấp cho họ.
Để ngăn quy định mới này khiến người sử dụng lao động tránh thuê nhân viên bán thời gian, luật không bao gồm yêu cầu về sự phù hợp của người sử dụng lao động hoặc những đóng góp khác của người sử dụng lao động cho kế hoạch. Luật cũng bao gồm các hướng dẫn đặc biệt về thử nghiệm nặng nề nhất để tránh bất kỳ vấn đề nào với thử nghiệm không phân biệt đối xử của HR.
Những thay đổi này đối với luật hiện hành chỉ là một số ít trong số 29 điều khoản mới của Đạo luật AN TOÀN. Với rất nhiều thay đổi trong kế hoạch nghỉ hưu của bạn, có thể rất khó để biết đâu là hướng đi. Tuy nhiên, việc giữ cho bản thân được giáo dục, chủ động và hiểu các khía cạnh của luật AN TOÀN mới sẽ ảnh hưởng nhiều nhất đến bạn và gia đình bạn có thể giúp giữ an toàn cho các kế hoạch hưu trí của bạn.
Điều này chỉ dành cho mục đích thông tin và giáo dục và không nên được hiểu là lời khuyên đầu tư hoặc lời đề nghị hoặc chào mời về bất kỳ sản phẩm hoặc dịch vụ nào. Các ý kiến có thể thay đổi theo điều kiện thị trường. Các quan điểm và chiến lược có thể không phù hợp với tất cả các nhà đầu tư và không nhằm mục đích dựa vào để được tư vấn về luật hoặc thuế. Xin lưu ý rằng bất kỳ khoản đầu tư nào đều có rủi ro bao gồm cả việc mất gốc.
Đây là đoạn được viết nghiêm ngặt để cung cấp một bản tóm tắt về Đạo luật Bảo mật và không được sử dụng để thay thế các Điều khoản của Đạo luật Bảo mật đã được ban hành thành luật. Vui lòng tham khảo Congress.gov để được giải thích đầy đủ.
Dịch vụ tư vấn được cung cấp thông qua National Asset Management, một cố vấn đầu tư đã đăng ký với SEC.